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公司近3年的余额表，如图所示请问，近3年总共亏损多少呢？
小愛老师 | 提问时间：05/27 12:27

#实务#

您好，利润分配借方就是累计亏损2048186.27

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库存现金可以做账做成负数吗？
家权老师 | 提问时间：05/25 15:08

#实务#

那个是不行的，不符合实际

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老师，资产负债表不平期末数，未分配利润和利润表的净利润也是差着那个数。我看了费用的方向没问题，怎么找呢
郭老师 | 提问时间：05/25 15:48

#实务#

你好损益一类的科目结转了吗？然后你去看一下你的科目余额表是不是平衡的

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老师，请问厂房竣工验收前出租了部分，需要缴纳房产税吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/24 08:25

#实务#

你好，出租部分需要从租计征缴纳房产税，税率12%

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买了一批商品，发票是31740，付的是31700，账务处理怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 11:04

#实务#

您好，借：应付账款贷：银行存款营业外收入

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建筑服务的税收分类编码是多少
良老师1 | 提问时间：02/02 13:54

#实务#

建筑服务的税收分类编码主要是指中国税收分类编码（CSTC）。该编码分为消费税(VAT)和消费税(CPS)两类，消费税(CPS)类别中包含了国家税收编码(NSN)和市场调查分类编码(ISC)。其中，国家税收编码(NSN)是在国家税务局作出税负分类分项时使用的；市场调查分类编码(ISC)则是为市场调查服务而设计的，以满足企业的不同市场调查服务需求。建筑服务的税收分类编码主要是消费税(CPS)分类中的两项，国家税收编码(NSN)和市场调查分类编码(ISC)，其中NSN编码主要用于税收责任分类，如“建筑和工程施工”的编码为0117，“建筑设备附件安装及维修”的编码为0118；而ISC编码则用于市场调查分类，如“施工服务”的编码为2330；“建筑安装及维修服务”的编码为2331。

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71题对还是错?
bamboo老师 | 提问时间：02/18 21:33

#实务#

您好 71题错误的库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付，按规定允许留存的现金的最高数额不包括购货款项、发放工资等大额的支出

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2.2021年10月10日,甲公司向乙公司销售2000件健身器材，单位售价为500元，单位成本为300元。开出的增值税专用发票上注明的销售价格为100万元，增值税为13万元。健身器材已经发出款项已收到，按照销售合同，乙公司可以在两个月内退回任何没有损坏的产品,并得到全额现金退款。甲公司根据过去的经验，预计会有10%的健身器材会被退回，甲公司为增值税一般纳税人，健身器材发出时纳税义务已经发生，实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。假定健身器材发出时控制权转移给乙公司，2021年12月8日发生销售退回，实际退货量为120件，退货款项已经支付。（金额可用万元表示）要求：根据上述资料，为新华公司完成相关会计分录
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

1.确认销售收入和增值税借：银行存款 113万元贷：主营业务收入 100万元应交税费-应交增值税（销项税额） 13万元 1.结转销售成本（假设单位成本为300元/件，共2000件）借：主营业务成本 60万元（2000 * 300元/件 = 600,000元）贷：库存商品 60万元 1.预计退货（根据经验，预计10%的退货量）借：主营业务收入 10万元（10% * 100万元 = 100,000元）贷：预计负债 10万元借：预计负债 6万元（10% * 60万元 = 60,000元）贷：主营业务成本 6万元销售退回（2021年12月8日） 1.实际退货量超过预计量，先冲回预计退货借：预计负债 10万元贷：主营业务收入 10万元借：主营业务成本 6万元贷：预计负债 6万元 1.根据实际退货量调整收入和成本实际退货120件，总金额120 * 500 = 60,000元（或0.06万元），成本为120 * 300 = 36,000元（或0.036万元）。借：主营业务收入 0.06万元应交税费-应交增值税（销项税额红字） 0.0078万元（60,000元 * 13% / 1.13）贷：银行存款 0.0678万元借：库存商品 0.036万元贷：主营业务成本 0.036万元

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答案A和答案D第一句不矛盾吗？2000万收入应该是2021年和2022年分摊吧，那答案A不就应该是错误选项吗？
小敏敏老师 | 提问时间：05/27 10:22

#实务#

你好，同学，你的题没有截图。

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老师你好，现在已知税金是22791.19元，需要提供60%的13个点专票，40%3个点专票，需要提供的含税票分别是多少
meizi老师 | 提问时间：05/23 09:15

#实务#

你好；你这个是要计算含税金额；你这个发票是包括两种税率吗

阅读 13159

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没有这个经营项目可以开具这类型的发票吗？
东老师 | 提问时间：05/21 11:35

#实务#

你好，这种业务偶尔发生一次的话是可以开票的。

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请列出2022年9月以来，我国资产评估的准则体系的变化情况。要求：（1）只需要列出准则体系中变化的部分；（2）请列出准则名称、发布日期、施行日期；
乐悠刘老师 | 提问时间：04/30 18:32

#实务#

2022年9月以来，我国资产评估准则体系发生了多方面的变化和改进。以下是其中的一些：《企业资产评估与净资产核算规定》（财政部、国资委等多个部门联合发布），发布日期：2022年11月1日，施行日期：2023年1月1日。《关于加强房地产评估工作的指导意见》（国土资源部、住建部联合发布），发布日期：2022年10月24日，施行日期：2023年1月1日。《关于金融机构资产评估和分类管理有关问题的通知》（中国银保监会发布），发布日期：2022年11月16日，施行日期：2023年1月1日。《关于进一步加强资产评估行业监管的通知》（财政部、证监会等部门联合发布），发布日期：2023年3月3日，施行日期：2023年4月1日。

阅读 13158

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1.2022年1月1日，甲公司以银行存款6000万元自非关联方取得乙公司70%的有表决权的股份，确认长期股权投资的入账价值为6000万元。对乙公司进行控制。本次投资前，甲公司不持有乙公司股份且与乙公司不存在关联方关系，甲公司、乙公司的会计政策和会计期间相一致。资料一：2022年1月1日，乙公司所有者权益的账面价值为6200万元，其中：股本2300万元，资本公积1 000万元，盈余公积900万元，未分配利润2 000万元。乙公司所有者权益的公允价值为 6500万元（差额为一项账面价值300万元、公允价值 600 万元的行政管理管理用固定资产评估增值导致，该项固定资产预计尚可使用5年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧）。资料二：2022年12月31日，甲公司尚未收到向乙公司销售产品的350万款项。资料三：2022年度乙公司实现净利润1000万元，计提盈余公积100万元，宣告并分派
星河老师 | 提问时间：05/29 22:30

#实务#

同学，你好，你的问题是。

阅读 13156

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老师好，公司卖产品a，96元一件，卖十件赠一件，同时卖十件产品a，还赠暂时没入库的产品b十一件，昨天客户给我们打款960元，我要给客户11件产品a，将来b入库后再给11件产品b，老师，我现在应该怎么入账呢？
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 10:13

#实务#

同学你好，现在，借，银行存款，960元，贷，预收账款，960元。借，发出商品，11件产品a，贷，库存商品，11件产品a。11件产品b等发出后，再出库并把预收确认收入。

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老师，你好，我们接的一个工程是**到一个建筑公司的，工程3个月工期，之前我们没做工人工资报上去，现在几个月的一起报上去可以吗？那专项扣除是按一个月的算还是三个月的？
小锁老师 | 提问时间：05/26 10:25

#实务#

您好，这个的话是可以一起申报的，1三个月的

阅读 13155

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一般纳税人，收到进项专票服务费价税合计10万，开出去专票服务费价税合计15万，符合加计抵减政策，本期需要缴纳多少增值税？
暖暖老师 | 提问时间：09/30 17:43

#实务#

本期需要缴纳多少增值税？ 15/1.06*6%-10/1.06*6%*1.1=0.23万

阅读 13154

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处理固定资产会出现累计折旧余额是借方吗？如果没说明入错账了，累计折旧之前用了两个核算维度，办公家具和电子产品，2022年11月处理家具和电子设备应该用错核算维度，导致2022年底累计折旧借方余额了，现在2023年汇算清缴的累计折旧要怎么写，然后要在汇算清缴前调整一下账务科目吗？
廖君老师 | 提问时间：05/27 08:01

#实务#

您好，22年账错了就要更正22年所得税汇缴的A105080表，不在23年调整汇缴申报表的，22年原错的分录红冲，再做正确分录，2分录写在24年账套里，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报22年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

阅读 13153

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我公司是文旅公司，现需要做一个垂钓项目，支付一笔征地补偿款，可以放在在建工程吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 15:52

#实务#

同学，你好是可以的

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你好老师冲减以前年度无票收入和成本，的会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:57

#实务#

你好！这个直接做红字分录就行，只是金额写负数涉及损益的，计入以前年度损益调整

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个人所得税怎么计提？还有公司只是帮代扣代缴，还没发工资，分录怎么做呢？
东老师 | 提问时间：05/26 12:57

#实务#

借管理费用工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

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老师，我23年计提的费用，24年回来专票，我23年已经记入成本了，24年做纳税调增，怎么做分录，是借，应交进项税，贷以前年度损益调整吗？
郭老师 | 提问时间：05/25 07:57

#实务#

是的对的，是这么做的

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可转换债券手续费应如何进行摊销？
李老师 | 提问时间：12/20 11:49

#会计实务#

可转换债券手续费应按照以下步骤进行摊销： 1. 首先，确定可转换债券手续费的摊销期限。根据会计准则的规定，可转换债券手续费应当按照其预计可转换期限进行摊销。预计可转换期限是指债券持有人在合理条件下可能选择将债券转换为股票的期限。 2. 将可转换债券手续费分摊到每个会计期间。摊销期限内，将可转换债券手续费按照平均摊销法分摊到每个会计期间。平均摊销法是指将总手续费除以摊销期限得到每个会计期间的摊销金额。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销金额计入成本或费用账户。摊销金额应计入可转换债券的成本或费用账户，以反映可转换债券手续费的摊销情况。需要注意的是，如果可转换债券在摊销期限内提前转换或到期兑付，则应停止继续摊销手续费，并将未摊销的金额以一次性费用或成本计入当期的财务报表中。

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免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是哪里？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:44

#会计实务#

免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是在“减免税项目”栏目中。具体来说，免税项目应填写在“免税销售额”和“免税进项税额”两个栏目中。在“免税销售额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税销售额。这些免税销售额通常包括出口货物、出口劳务和其他符合免税条件的销售。在“免税进项税额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税进项税额。这些免税进项税额通常包括进口货物、进口劳务和其他符合免税条件的进项税额。需要注意的是，填写免税项目时要确保符合国家相关法规和政策的规定，并且要保留相关的免税凭证和证明文件作为备查。

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项目会计核算流程中的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:43

#会计实务#

项目会计核算流程中的第一步是确定项目的目标和范围。在这一步中，会计师需要与项目团队合作，了解项目的目标、范围和预期结果。这包括确定项目的时间范围、预算和资源需求等。只有明确了项目的目标和范围，才能为后续的会计核算工作提供准确的依据。

阅读 1286

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车船税的支付可以作为经营活动中的一项税费支出记录在利润表上。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:42

#会计实务#

不正确。根据会计准则，车船税属于固定资产使用权的税费支出，应该计入固定资产成本中，而不是作为经营活动中的税费支出记录在利润表上。在利润表上，应该记录的是与经营活动直接相关的税费支出，如营业税、增值税、所得税等。

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交易手续费如何计入会计分录？
周老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

交易手续费是指在进行交易时产生的费用，例如证券交易的佣金费用、银行转账的手续费等。根据会计准则，交易手续费应当计入相关交易的成本或费用中。具体计入会计分录的方式取决于交易的性质和公司的会计政策。下面是几种常见的情况： 1. 证券交易佣金费用：借：证券费用（或者交易费用）贷：银行存款（或者证券投资） 2. 银行转账手续费：借：银行手续费贷：银行存款 3. 货物采购交易中的运输费用：借：采购成本（或者存货成本）贷：应付账款（或者银行存款）需要注意的是，交易手续费应当在交易发生时计入会计分录，而不是在支付手续费的时候计入。另外，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和会计准则进行具体的操作。

阅读 1404

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个税抵扣比例调整对个人所得税的缴纳有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

个税抵扣比例的调整会对个人所得税的缴纳产生影响。个税抵扣比例是指个人在计算应纳税所得额时可以扣除的费用和支出的比例。调整个税抵扣比例可以影响个人所得税的计算基数，从而影响个人所得税的缴纳金额。如果个税抵扣比例提高，即允许个人扣除更多的费用和支出，在计算应纳税所得额时减少了应纳税所得额的金额，进而减少了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应减少，个人可以享受更多的减税优惠。相反，如果个税抵扣比例降低，即个人可以扣除的费用和支出减少，在计算应纳税所得额时增加了应纳税所得额的金额，进而增加了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应增加，个人享受的减税优惠较少。因此，个税抵扣比例的调整直接影响个人所得税的缴纳金额，高抵扣比例可以减少个人所得税的缴纳，而低抵扣比例则会增加个人所得税的缴纳。

阅读 1197

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银行代扣电费的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

银行代扣电费的会计科目通常是以下两个科目： 1. 银行存款（资产类科目）：用于记录电费从银行账户中扣除的金额。当银行代扣电费时，银行会直接从公司的银行账户中扣除相应的电费金额，因此需要在银行存款科目中借方记录扣款金额。 2. 费用支出（费用类科目）：用于记录电费的支出。当电费被银行代扣后，需要在费用支出科目中贷方记录相应的电费金额。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的会计制度和实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的科目设置建议。建议根据实际情况和公司的会计制度进行科目设置。

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工伤赔付的会计核算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 11:40

#会计实务#

工伤赔付的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直接计入费用法：根据工伤事故发生的具体情况，将工伤赔付直接计入相关费用科目，如工资、福利费用等。 2. 分期摊销法：将工伤赔付费用按照一定的期限进行摊销，通常是按照受伤员工预计的康复时间进行摊销，摊销期间内将费用逐年分摊到相关费用科目中。 3. 准备金法：根据公司历史工伤赔付的经验数据，估计未来一段时间内可能发生的工伤赔付金额，并将该金额计提为准备金，作为工伤赔付费用的准备。 4. 保险法：如果企业购买了工伤保险，工伤赔付费用可以通过向保险公司申请理赔来核算，具体核算方式按照保险合同的规定进行。需要注意的是，不同的国家和地区对于工伤赔付的会计核算方法可能有所不同，具体应根据当地的会计准则和法规进行操作。

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如果本金为1000元，利率为3.25%，则一年的利息为1000元乘以3.25%等于32.5元。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

对的，计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为1000元，利率为3.25%。将利率转化为小数形式，即3.25% ÷ 100 = 0.0325。代入公式计算：利息 = 1000元 × 0.0325 = 32.5元所以一年的利息为32.5元。

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