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老师,麻烦提供一下这套题答案,好吗?
财会老师
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提问时间:03/14 12:30
#税务师#
非常抱歉,您提供的图片并不清晰,老师无法看到题目内容,所以无法给出您图片中题目的答案。麻烦您上传清晰的题目内容以便老师给出具有针对性的解答
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因第三人主张权利,致使承租人收益受损,承租人有及时通知出租人的义务,这里承租人的通知义务属于什么义务? 1.主给付义务 2.从给付义务 3.附随义务 4.次给付义务
芳儿 老师
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提问时间:11/20 08:36
#税务师#
同学你好 附随义务 例如在空调机买卖合同中,交付空调机和支付价款是主给付义务,上门安装是从给付义务,告知使用方法是附随义务。 在这里,附随义务发挥着辅助实现债权人利益获得较为完美实现的功能,同时该告知义务的履行,亦可以使购买人免遭因不甚了解使用方法而发生人身或财产利益损害的危险。
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随同产品销售不单独计价的包装物,不是应该对应销售费用吗,为啥是说收入计入“主营业务收入”?帮忙提供下这种情况完整的会计分录
财会老师
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提问时间:10/12 22:34
#税务师#
是计入销售费用的,说的是包装物的成本,其在“随同产品销售且不单独计价”时,是要将其包装物的成本计入销售费用的。如果其涉及消费税,那么要计入销售费用。 不单独计价,说明没有销售收入确认,这相应的包装物成本一样要结转,这是按促销理解,如发出一批商品,同时随产品不单独计价包装物一批,成本1000 借:销售费用1000 贷:周转材料-包装物1000
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零售玉石首饰为什么不交消费税?
赵赵老师
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提问时间:09/21 01:31
#税务师#
积极向上的同学,您好。 根据《中华人民共和国消费税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第539号)消费税税目税率附表规定:“金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品消费税税率为5%;其他贵重首饰和珠宝玉石消费税税率为10%。”因此珠宝玉石属于消费税征税范围。 又根据《财政部 国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》(1994)财税字第95号的规定,“经国务院批准,金银首饰消费税由生产销售环节征收改为零售环节征收。现将有关规定通知如下: 一、改为零售环节征收消费税的金银首饰范围 这次改为零售环节征收消费税的金银首饰范围仅限于:金、银和金基、银基合金首饰,以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰(以下简称金银首饰)。 不属于上述范围的应征消费税的首饰(以下简称非金银首饰),仍在生产销售环节征收消费税。”所以只有金银首饰是在零售环节纳税,珠宝玉石还是在生产销售环节缴纳消费税哈~
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请问老师,增值税类型,生产 收入 消费都是什么意思呢?增值税不就是、比如购进商品成本100元 进项13元 出售200元 销项26元 增值税26-13=13元应缴纳,跟固定资产有什么关系?
悠然老师01
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提问时间:12/03 16:12
#税务师#
,增值税类型,生产型我们国家之前的,固定资产进项税不可以抵扣 收入固定资产进项税随着收入进度抵扣,可以扣除折旧部分对应的进项税 消费型固定资产进项税可以抵扣
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399的公式,境内工作天数÷当月工资薪金所属工作期间公历天数,这里计算9900怎么算啊
税法老师
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提问时间:11/16 14:44
#税务师#
这里当月工资薪金收入额=当月境内外工资薪金总额*当月境内支付工资薪金数/当月境内外工资薪金总额*当月工资薪金所属工作期间境内工作天数/当月工资薪金速算工资期间公历天数=当月境内支付工资薪金数*当月工资薪金所属工作期间境内工作天数/当月工资薪金速算工资期间公历天数=9900*31/31=9900。
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一般纳税人开图片上的发票,什么情形下可以选择5%简易计税
范老师
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提问时间:12/13 21:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容,图片中提到的“经营租赁”服务可以选择按5%简易计税。一般纳税人可以在以下情形下选择5%简易计税: **不动产经营租赁服务**:对于不动产经营租赁服务,某些特定情形下(营改增以前的老项目)可以选择简易计税。 关于一般纳税人选择简易计税按5%计算缴纳增值税的总结如下: 不动产 租售5%均涉及营改增之前的老项目。 (1)销售2016年4月30日前取得的不动产。 (2)房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目。 (3)房地产开发企业中的一般纳税人以围填海方式取得土地并开发的房地产项目,开工日期在2016年4月30日前的,属于房地产老项目。 (4)出租2016年4月30日前取得的不动产。 (5)一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同,或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务。 (6)纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权。 (7)一般纳税人收取2016年4月30日前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费。不动产 租售 5%(8)自2021年10月1日起,住房租赁企业向个人出租住房,适用政策: a.住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 b.住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。 c.住房租赁企业向个人出租住房适用上述简易计税方法并进行预缴的,减按1.5%预征率预缴增值税。人力相关5%(1)一般纳税人提供劳务派遣服务,选择差额计税。 (2)一般纳税人提供安全保护服务,选择差额计税。 【提示】纳税人提供安全保护服务,比照劳务派遣服务政策执行。 (3)一般纳税人提供人力资源外包服务,选择简易计税。 祝您学习愉快!
阅读 1296
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老师帮忙问一下,以前年度损益调整年末可以结转到本年利润还是结转到未分配利润,当年利润表和所得税报表怎么体现
张老师
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提问时间:01/26 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 结转到未分配利润,当年利润表利润表和所得税报表不体现,影响以前年度的利润 祝您学习愉快!
阅读 1296
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请问这题为什么没算运费
赵老师
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提问时间:08/16 18:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目说的170万元中已经包含了运费的,所以就不需要在考虑运费的问题的。 祝您学习愉快!
阅读 1296
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为什么先是6.37-6.4,后面又是6.38-6.37
赵老师
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提问时间:08/06 23:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2021年5月12日企业兑换外币,6.37-6.4是兑换外币产生的汇兑损益;而2021年5月31日是资产负债表日,资产负债表日也要计算汇兑损益,资产负债表日的即期汇率为6.38,5月12日的即期汇率为6.37,所以资产负债表日为6.38-6.37。 您再理解一下,如有疑问继续沟通~ 祝您学习愉快!
阅读 1296
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税务师执业需要注意什么?
小样儿demo
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提问时间:02/12 21:33
#税务师#
需要一定要自己做的项目把控好风险后再签字
阅读 1295
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老师好,公司一次性给个人劳务报酬税后8万元,代交代扣,税前所得是多少,怎么计算?
王超老师
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提问时间:07/04 07:02
#税务师#
你好 这个是预扣预缴应纳税所得额 = 劳务报酬(超过4000元) × (1 - 20%) 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数 级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数 1 不超过20,000元的部分 不超过16,000元的部分 20 0 2 超过20,000元到50,000元的部分 超过16,000元至37,000元的部分 30 2,000 3 超过50,000元的部分 超过37,000元的部分 40 7,000
阅读 1295
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根据个人所得税法律制度的规定,下列各项所得中在计算个人所得税时不能扣除任何费用的有( )。包括那些内容
税法老师
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提问时间:11/13 10:50
#税务师#
个体工商户下列支出不得扣除: (一)个人所得税税款; (二)税收滞纳金; (三)罚金、罚款和被没收财物的损失; (四)不符合扣除规定的捐赠支出; (五)赞助支出; (六)用于个人和家庭的支出; (七)与取得生产经营收入无关的其他支出; (八)国家税务总局规定不准扣除的支出。
阅读 1295
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老师,金蝶软件,7月我买的空调,今天增加的卡片,卡片增加完了,点自动生成凭证,显示失败了,我要在生成的话,需要把之前的卡片全删掉吗?重新增加卡片,在生成凭证?
朴老师
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提问时间:07/20 14:50
#税务师#
同学你好 对的 这个可以的
阅读 1295
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能举个选择之债例子吗
周老师
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提问时间:07/14 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选择之债是指债的一方有权在多个履行标的之间选择一个来履行其债务。例如,甲向乙承诺提供两种不同的产品,乙可以选择其中一种。如果乙选择了一种产品,甲有义务提供该产品,而乙则有义务接受并支付相应的价款。这种类型的债务允许债务人有一定的自主权,同时赋予债权人选择权。 祝您学习愉快!
阅读 1295
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终结期现金流量的计算,营运资金的收回应该如何计算? 终结期现金流量的公式是什么?
周老师
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提问时间:11/11 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 终结期现金流量的计算,是由收回的营运资金和残值流组成。具体来说,如果营运资金收回25,那么终结期现金净流量就是25。终结期现金流量的公式为:终结期现金流量=收回的营运资金+残值流。 祝您学习愉快!
阅读 1295
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请问老师,单位2022年计提存货跌价准备200万,同时做了:递延所得税资产50万。请问2023年将200万去年计提的全部冲回了,请问递延所得税的分录也得冲回吧。
HAHA老师
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提问时间:02/14 15:21
#税务师#
您好,您的理解是对的
阅读 1294
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既然退增值税不退城建和教育附加,为什么不把15加进去算
郭老师
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提问时间:02/06 13:35
#税务师#
你好哪个15万的业务 200×(5%+3%)➕(500一360)×5%×(5%+3%)
阅读 1294
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老师,我公司是红木家具销售的,小规模纳税人。这个营业执照经营范围要填什么最好,目前已经填了生产,销售,我想增加一些项目,如“咨询、工艺品、维修保养”这些行不行,对企业有没有影响,我听说这个不能乱填,我也不太懂。希望老师帮我指点指点
青风老师
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提问时间:02/01 16:00
#税务师#
同学您好;对于红木家具销售的公司,您已经填写了生产和销售,这是与您的业务相符的经营范围。如果您希望增加其他项目,如咨询、工艺品、维修保养等,您需要确保您的公司有能力和资质从事这些业务,并且能够满足相关法律法规的要求。
阅读 1294
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出口的这部分不用交税的么,应纳税那里不太明白
牛牛老师
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提问时间:07/19 14:16
#税务师#
您好!出口是免税的,所以只有内销需要交税。
阅读 1294
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建筑施工企业异地项目施工,如果不在项目所在地预交增值税会有什么后果和影响?
张老师
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提问时间:01/03 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果建筑施工企业在异地项目施工时没有在项目所在地预交增值税,可能会面临税务机关的罚款、滞纳金以及要求补缴税款等后果。此外,还可能会影响企业的纳税信用等级。 祝您学习愉快!
阅读 1294
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快递费合同需要交印花税吗?
宋生老师
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提问时间:07/09 15:25
#税务师#
你好,这个不需要交印花税。
阅读 1293
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请问老师,高新技术企业研发人员费用归集工资是实发金额还是应发金额?
苏达老师
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提问时间:12/01 17:00
#税务师#
高新技术企业研发人员费用的归集工资是应发金额。 在《企业所得税会计准则》中,规定研发费以应发工资为基础进行计算,包括工资总额、奖金、补贴以及报酬或实际发放的工资及福利。因此,在高新技术企业中,研发人员的工资应该是应发工资,而不是实发工资。 以上信息仅供参考,建议咨询专业会计师获取更准确的信息。
阅读 1293
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老师,请问下报名这个税务师,那我是会计专业毕业的,是选管理学吗?
新新老师
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提问时间:08/09 11:45
#税务师#
选择。管理学,这个是正确的。
阅读 1292
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这题解析:承租人确认的租赁负债金额=300×2.4869=746.07(万元);2x21年应确认的利息费用=746.07×10%=74.61(万元),2x22年应确认的利息费用=(746.07+74.61-300)×10%=52.07(万元),2x21年“租赁负债"项目的期末列报金额等于2x22年租赁负债的账面余额,即272.75万元(746.07+74.61+52.07-300×2),247.93万元(300-52.07)列示在2x21年资产负债表中“一年内到期的非流动负债"项目中。 我认为:2021年期末租赁负债列显金额520(746.07+74.61-300),因为租金是年末支付
肉肉老师
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提问时间:09/13 14:52
#税务师#
你好同学,这里租赁负债期末列报的金额是下一年的摊余成本,不仅要考虑本年支付的300万,还需要考虑下一年支付的本金部分,因为本金部分是在一年内到期的非流动负债中列报的,其余部分才是在租赁负债中列报。
阅读 1292
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个体户定期定额户核定计税依据和所得率,那定期定额户的个税申报表中的应税项填写所得额吗,
税法老师
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提问时间:09/19 09:14
#税务师#
销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可; 税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。(有税额抵减业务的纳税人填写)。由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可; 主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)。由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存。
阅读 1292
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豆粕属于饲料也是13%啊,题中给的都没有9%
周老师
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提问时间:07/16 15:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 豆粕、宠物饲料、饲用鱼油、矿物质微量元素舔砖、饲料级磷酸二氢钙产品按“饲料”征收增值税。 饲料适用9%的增值税税率 祝您学习愉快!
阅读 1292
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融资租赁包括哪些?售后回租?杠杆租赁?
耿老师
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提问时间:03/29 07:47
#税务师#
**融资租赁包括直接租赁、售后回租和杠杆租赁等**。 融资租赁作为一种非银行金融形式,涵盖了多种业务模式,其中直接租赁是最常见的形式。在直接租赁中,出租方根据承租方的需求购买设备后,将其租赁给承租方使用。而售后回租则涉及到将已有资产出售给租赁公司并重新租回的做法,这通常用于换取流动资金或改善企业的财务报表。杠杆租赁是一种由出租人、承租人以及贷款人共同参与的租赁方式,其中出租人提供部分资金,剩余资金由贷款人提供,通过这种方式,出租人可以利用财务杠杆获取更多收益。 售后回租是融资租赁的一种特殊形式,它允许企业将固定资产变现同时又能继续使用这些资产。这种做法的优点在于能够释放企业固定资产中的资金,同时在租赁期间减少资产负债表上的固定资产数额,从而有助于改善企业的流动性状况和财务表现。 杠杆租赁则利用了财务杠杆的优势,允许出租方以较少的自有资金配合外部融资来购置昂贵的资产,然后将其租赁给承租方。通过这种方式,出租方只需出资资产价格的一部分(如20%-40%),剩余资金由贷款人提供,出租方定期向贷款人支付利息。 综上所述,融资租赁不仅提供了设备使用的灵活性,还为企业的资金管理和财务规划提供了多样化的选择。无论是直接租赁、售后回租还是杠杆租赁,它们各自都有独特的优势和适用场景,可以根据企业的具体需求进行选择。
阅读 1291
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老师,账面成本是啥意思呢
东老师
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提问时间:11/04 08:33
#税务师#
您好, 意思就是说账面价值的意思
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一个个体户的法人可以在另一个有限公司缴纳社保么?
易 老师
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提问时间:02/24 12:25
#税务师#
你好,可以的, 没问题
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