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老师:您好！支付专家劳务费，专家未提供发票，公司代缴个人所得税，是否可行
小菲老师 | 提问时间：02/03 18:46

#实务#

同学，你好可以，但是没有发票，不能税前扣除

阅读 17

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老师，今年2月份公司准备注销，可以不报送2025年的工商年报吧
郭老师 | 提问时间：02/03 18:44

#实务#

不可以，需要报送的你现在就报送

阅读 18

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公司一般账户和基本账户哪个给员工发工资有要求吗
郭老师 | 提问时间：02/03 18:44

#实务#

一般是没有要求的要求严格的银行一般不让用一般户，因为他不允许提现

阅读 20

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老师公司第一季度利润总额超300万,按25%交企税，那如果二季度低于三百万是按25还是5来交呢？
Fenny老师 | 提问时间：02/03 18:43

#实务#

你好，第二季度低于300万元按照5%来交。

阅读 71

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老师，你好！我公司是2025年12月1日由小规模纳税人转为一般纳税人，业务员2025年10月29日乘坐的高铁，2026年2月2日把高铁票打印出来了，那这个高铁票能按旅客运输服务抵扣进项税吗？
朴老师 | 提问时间：02/03 18:42

#实务#

不能抵扣，因高铁票对应的业务发生在 2025 年 10 月小规模期间，仅一般纳税人期间的旅客运输服务票据可抵扣，与后续打印时间无关。

阅读 17

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老师你好！企业是一般纳税人，销售蛋糕，原材料主要是鸡蛋，购入鸡蛋企业是小规模纳税人开的免税普通发票，我们企业可以抵扣进项吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 18:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师，公司开具的销售单很多，凭证不是需要销售单原件当附件吗？请问可以不用打印出来当附件吗
朴老师 | 提问时间：02/03 18:37

#实务#

可以不用逐张打印销售单当凭证附件，合规做法：有电子档案系统的，销售单电子归档直接作附件；无系统的，打印销售单汇总表附凭证后，原件单独整理留存即可，核心保证可追溯、可核查。

阅读 21

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CIF条款，一票单子有海运费，那经纪代理服务-代理保险费开免税的还是开有税点的普票?
Fenny老师 | 提问时间：02/03 18:37

#实务#

你好，为出口货物提供的保险服务，开免税发票。

阅读 50

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现在需要开具发票，原来我做的是小规模的，现在是一般纳税人，是一样的网址一样的地方操作吗？
郭老师 | 提问时间：02/03 18:37

#实务#

对的，是的一样操作的

阅读 16

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老师，你好，想问下跨境用的网络节点计入什么会计科目
郭老师 | 提问时间：02/03 18:36

#实务#

你好，你们是平台吗？还是跨境销售货物

阅读 21

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公司维修机床出库配件原材料，去了之后又不用维修，退回至公司原材料库，怎么做账
郭老师 | 提问时间：02/03 18:35

#实务#

出库的时候怎么做的

阅读 52

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转出未交增值税借方余额怎么平？
郭老师 | 提问时间：02/03 18:33

#实务#

看一下，平时像销项进项还有进项转出，是不是都有余额？如果是的话，借应交税费，应交增值税，销项应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税，进项应交税费应交增值税转出未交增值税

阅读 342

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老师们请问取得这个不征税的发票可以作为所得税税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：02/03 18:31

#实务#

消费使用了的可以的

阅读 40

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请问老师，当月的工资当月计提下月发，社保费是当月缴下月发工资扣回个人部分，请问社保费要不要做计提
郭老师 | 提问时间：02/03 18:30

#实务#

需要不管是当月扣当月支付还是什么时间都需要计提

阅读 55

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老师，就是先预收外汇款，后面月份在报关开销项票，那么这个开票金额和当初收汇的金额的差额怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 18:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师，我购进一批饮料，供货商赠送给我一箱，这赠送的要怎么入账？
朴老师 | 提问时间：02/03 18:28

#实务#

发票给你开的多少箱？是开的折扣发票吗

阅读 41

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老师，公户被冻结了一些手续费没有做账，现在解封了可以直接坐到今年吗
郭老师 | 提问时间：02/03 18:26

#实务#

可以的，可以做到今年

阅读 35

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为什么工资6000块也要交个税了
郭老师 | 提问时间：02/03 18:24

#实务#

没有其他的扣除，你看一下累计扣除费用是不是只有一个5000

阅读 18

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老师：个人采购货款已经付款未收到发票凭证怎么做凭证呢。
郭老师 | 提问时间：02/03 18:23

#实务#

货物到了借，库存商品等，贷，其他应付款

阅读 56

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对方发来询证函，数据不对，我们在信息不符处写明我方金额，然后盖章就可以吗？我们盖什么章，我看对方是财务章
郭老师 | 提问时间：02/03 18:22

#实务#

可以财务章或者是公章都行

阅读 18

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老师，我司是劳务公司请问，劳务派遣和劳务外包的员工哪个需要我司申报个税？？
郭老师 | 提问时间：02/03 18:21

#实务#

都需要你们申报个税的

阅读 23

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标准离差是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/20 12:30

#会计实务#

标准离差是用来衡量数据的离散程度的一种统计指标，也称为标准差。标准离差的计算步骤如下： 1. 计算每个数据点与平均值的差值。 2. 将每个差值平方。 3. 将所有平方差值相加。 4. 将总和除以数据点的个数。 5. 将结果开方。标准离差的计算公式如下：标准离差 = √(Σ(x-μ)² / n) 其中，x代表每个数据点，μ代表平均值，Σ表示求和，n代表数据点的个数。通过计算标准离差，我们可以了解数据的分布情况，离差越大，数据的离散程度越高。标准离差常用于比较不同数据集之间的差异，以及衡量数据的稳定性和可靠性。

阅读 3301

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应收账款的余额是通过计算销售额减去已收款项得出的。如果销售额大于已收款项，应收账款将是一个正数，表示企业尚未收到的款项；如果销售额小于已收款项，应收账款将是一个负数，表示企业已提前收到的款项超过了销售额。
李老师 | 提问时间：12/20 12:30

#会计实务#

正确。应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项。它是通过计算销售额减去已收款项来确定的。如果销售额大于已收款项，说明企业尚未收到的款项还有余额，应收账款将是一个正数。反之，如果销售额小于已收款项，说明企业已经提前收到的款项超过了销售额，应收账款将是一个负数。这种情况通常出现在预收款或者退款等情况下。应收账款的余额反映了企业尚未收到的款项的金额。

阅读 1209

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在卖出二手车时，如何确定车辆的账面价值？
王一老师 | 提问时间：12/20 12:28

#会计实务#

确定二手车的账面价值需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的原始成本：这是购买车辆时所支付的金额，包括购车款项、税费等。 2. 折旧：车辆在使用过程中会发生折旧，折旧是指车辆价值的减少。可以采用直线折旧法或加速折旧法来计算车辆的折旧额。 3. 维修与保养费用：车辆在使用过程中需要进行维修和保养，这些费用应该计入车辆的账面价值。 4. 市场价值：考虑到车辆的使用年限、品牌、车况等因素，可以参考市场上类似车辆的价格来确定车辆的账面价值。综合考虑以上因素，可以计算出车辆的账面价值。但需要注意的是，账面价值只是一种估计值，实际的二手车交易价格可能会受到市场供需关系等因素的影响。

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为什么了解固定成本与可变成本对企业的经营决策至关重要？
周老师 | 提问时间：12/20 12:27

#会计实务#

了解固定成本与可变成本对企业的经营决策至关重要，原因如下： 1. 成本分析：了解固定成本与可变成本可以帮助企业进行成本分析，明确每个成本项目的性质和变动情况。这有助于企业确定成本结构，找出成本的主要来源，并对成本进行适当的控制和管理。 2. 利润分析：通过了解固定成本与可变成本，企业可以计算出每个产品或服务的单位成本，并进一步计算出每个产品或服务的利润。这有助于企业评估产品或服务的盈利能力，确定定价策略，并做出是否继续生产或提供该产品或服务的决策。 3. 经营决策：了解固定成本与可变成本可以帮助企业做出各种经营决策。例如，企业可以通过比较固定成本与可变成本的变动情况，判断在不同产量或销售量下的成本变化情况，从而决定是否增加产量或销售量，是否进行某项投资，或者是否关闭某个部门或产品线。 4. 预算编制：了解固定成本与可变成本可以帮助企业进行预算编制。企业可以根据固定成本与可变成本的变动情况，合理分配资源，制定预算计划，并对预算执行进行监控和控制。总之，了解固定成本与可变成本对企业的经营决策至关重要，可以帮助企业进行成本分析、利润分析、经营决策和预算编制，从而提高企业的经营效益和决策质量。

阅读 1667

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契税是否根据房屋的市场价值来确定？
周老师 | 提问时间：12/20 12:25

#会计实务#

契税是根据房屋的交易价格来确定的，而不是根据市场价值来确定的。契税是根据房屋的买卖合同中约定的交易价格计算的，一般是按照一定的比例来计算。具体的比例根据地区的不同而有所差异，一般在1%至3%之间。所以，契税是根据房屋的交易价格来确定的，而不是根据市场价值来确定的。

阅读 1236

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财务分析阶段如何评估企业的运营能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:15

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的运营能力是非常重要的。以下是一些常用的方法： 1. 资产周转率：资产周转率是衡量企业利用其资产进行运营的效率的指标。它可以通过将销售收入除以平均总资产来计算。较高的资产周转率表示企业能够更有效地利用其资产进行运营。 2. 应收账款周转率：应收账款周转率是衡量企业收取客户账款的速度的指标。它可以通过将销售收入除以平均应收账款来计算。较高的应收账款周转率表示企业能够更快地收回应收账款，表明其运营能力较强。 3. 存货周转率：存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标。它可以通过将销售成本除以平均存货来计算。较高的存货周转率表示企业能够更快地销售存货，表明其运营能力较强。 4. 负债比率：负债比率是衡量企业财务稳定性的指标。它可以通过将总负债除以总资产来计算。较低的负债比率表示企业负债较少，表明其运营能力较强。 5. 现金流量比率：现金流量比率是衡量企业现金流量状况的指标。它可以通过将经营活动现金流量净额除以净利润来计算。较高的现金流量比率表示企业能够更好地管理现金流量，表明其运营能力较强。以上是一些常用的方法，但在实际应用中，还应根据具体行业和企业特点选择适合的指标进行评估。

阅读 1374

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银行会计分录是指在会计记录中，记录银行交易和银行账户变动的一种会计分录方式。
秦老师 | 提问时间：12/20 12:09

#会计实务#

银行会计分录是指在会计记录中，记录银行交易和银行账户变动的一种会计分录方式。在进行银行会计分录时，需要根据具体的交易情况和账户变动情况，编制相应的借贷分录。一般来说，银行会计分录包括以下几种情况： 1. 存款：当企业向银行存入现金或支票时，需要记录存款的借贷分录。借方为银行存款账户，贷方为现金或支票账户。 2. 取款：当企业从银行取出现金时，需要记录取款的借贷分录。借方为现金或支票账户，贷方为银行存款账户。 3. 银行手续费：当银行收取企业的手续费时，需要记录手续费的借贷分录。借方为费用账户，贷方为银行存款账户。 4. 利息收入：当企业从银行获得利息收入时，需要记录利息收入的借贷分录。借方为银行存款账户，贷方为利息收入账户。 5. 银行利息支出：当企业向银行支付利息时，需要记录利息支出的借贷分录。借方为利息支出账户，贷方为银行存款账户。需要注意的是，具体的银行会计分录可能会根据不同的交易和账户变动情况而有所不同。因此，在实际操作中，会计人员需要根据具体情况进行适当的调整和处理。同时，为了保证会计记录的准确性和完整性，建议在进行银行会计分录时，及时核对银行对账单和银行交易明细，确保账户余额和交易记录的一致性。

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美国税和中国税的纳税义务和申报程序有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/20 12:06

#会计实务#

美国税和中国税的纳税义务和申报程序在很多方面存在差异。以下是一些主要的不同之处： 1. 纳税义务：美国采用全球税收原则，即美国居民和美国境内企业需缴纳全球所得税。而中国采用居民税收原则，即中国居民和中国境内企业需缴纳全球所得税，而非居民和非中国境内企业只需缴纳在中国境内的所得税。 2. 税收类别：美国的税种繁多，包括个人所得税、企业所得税、资本利得税、遗产税等。而中国的税种相对较少，主要包括企业所得税、个人所得税、增值税等。 3. 税率结构：美国的税率是渐进税率，根据所得水平不同而有所调整。中国的税率则是分段税率，不同所得水平适用不同的税率。 4. 申报程序：美国的纳税申报是基于自助申报的原则，纳税人需要填写并提交个人所得税申报表或企业所得税申报表。中国的纳税申报则相对较为复杂，纳税人需要按照规定的时间和程序，逐步填写各类税表并缴纳税款。 5. 税务协定：美国和中国之间有双重征税协定，旨在避免双重征税和税收避免。这些协定规定了纳税人在两国之间的税收义务和申报程序。需要注意的是，税法和税务规定是不断变化的，因此在具体操作时，建议咨询专业税务顾问或税务机构以获取最新的信息和指导。

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如何确认公司付广告费的凭证是否正确？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:55

#会计实务#

确认公司付广告费的凭证是否正确，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对凭证的基本信息，包括凭证号码、日期、摘要等是否填写正确和完整。 2. 确认凭证中的科目是否正确。广告费通常属于费用类科目，比如“广告费用”科目。确保凭证中所列的科目与公司的会计科目设置相符。 3. 检查凭证中的金额是否正确。核对广告费的金额是否与实际支付的金额一致。可以参考相关的付款凭证、发票或合同来确认金额。 4. 核对凭证中的附单是否齐全。广告费通常需要有相关的发票、合同或其他支持文件作为凭证的附单。确保这些附单的编号、日期、金额等信息与凭证一致。 5. 检查凭证的审核和批准情况。确认凭证是否经过了相应的审核和批准程序，以确保支付广告费的决策和凭证的真实性。 6. 对比凭证与银行对账单。核对凭证中的付款日期和金额与银行对账单上的付款记录是否一致。 7. 最后，对凭证进行复核和记录。确认凭证的正确性后，将其记录在公司的会计账簿中。需要注意的是，以上步骤是一般性的确认方法，具体操作还需根据公司的会计制度和内部控制制度进行调整和执行。

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