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老师你好，我们是行政单位，报废处置以前年度的固定资产，怎么做分录呢
朴老师 | 提问时间：11/15 12:50

#事业单位#

1.将待处理的固定资产转入清理时：借：待处理财产损溢-待处理财产价值借：待处理财产损溢-处理净收入借：固定资产累计折旧贷：固定资产 2.报经批准核销时：借：资产处置费用贷：待处理财产损溢-待处理财产价值贷：待处理财产损溢-处理净收入 3.处理完毕有收入的（上交财政部分）：借：应缴财政款贷：待处理财产损溢-待处理财产价值贷：待处理财产损溢-处理净收入

阅读 1393

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你好老师咨询一下 A公司收购B公司由A公司支付转让费200万元（A公司对公支付给B公司的原股东）， 1、问一下B公司这200万元怎么做账？ 2、B公司原来的实收资本是500万元，现在账务上怎么处理？
东老师 | 提问时间：11/15 11:51

#事业单位#

你好，这个b公司账上只需要变更一下股东的明细就行，别的不需要做

阅读 1367

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老师，您好，我是公办幼儿园食堂账户，其他两个单位要认证账户，往我们账户里一共转入0.54元。这笔钱没办法退回，我计入到其他收入里面吗？
小菲老师 | 提问时间：11/15 10:38

#事业单位#

同学，你好计入营业外收入

阅读 1281

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事业单位，补收离职职工养老保险职业年金24.12元，补发医疗保险9.1元，误为一共补收33.22元，如何入账？
金金老师 | 提问时间：11/15 10:17

#事业单位#

您好，这个的话，之前是按照补收入账了吗还是

阅读 1034

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老师，请问行政事业单位的经济功能科目的福利费应该怎么使用？支出里面可以有吗？
朴老师 | 提问时间：11/15 10:00

#事业单位#

1.用于增进职工物质利益，帮助职工及其家属解决某些特殊困难和兴办集体福利事业所支付的费用。例如，用于本单位购建（置）各种职工文体活动设施或器材开支，对本单位举办食堂、医务室等集体福利事业的补助，以及用于元旦、春节、国庆节、中秋节等重大节日期间开展的面向全体职工的业余文体娱乐活动的相关开支等。 2.用于本单位特殊困难补助，例如职工疾病、伤残、死亡等慰问支出。 3.用于本单位子女的儿童节日慰问，例如儿童节、教师节等。

阅读 1460

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老师，收到一张普通发票，只有公司名称，没有写税号，可以报销不呢？
miao | 提问时间：11/15 09:43

#事业单位#

同学您好，公司名称和税号是必须要有的

阅读 1379

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老师，产假的工资怎么计算和发放？
金金老师 | 提问时间：11/15 09:36

#事业单位#

您好一般情况下，产假期间，工资按照基本工资发放的，其余不发

阅读 1255

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物业公司签订的物业合同需要交印花税吗？还有物业公司出租宿舍签订的管理服务合同要交印花税吗？
邹老师 | 提问时间：11/15 08:53

#事业单位#

你好物业公司签订的物业合同，不需要交印花税物业公司出租宿舍，签订的管理服务合同，不需要交印花税，如果是宿舍租赁合同是需要缴纳印花税的

阅读 1303

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费用的形式为资产的减少或者负债的增加导致净资产的减少,但不包含专用基金和无偿调拨净资产等净资产的减少。怎么理解不会使得无偿调拨净资产的减少呢
东老师 | 提问时间：11/15 06:26

#事业单位#

您好，这个是企业会计的吗

阅读 1411

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增值税专用发票开错了是不是必须要开具红字信息表，红字信息表在哪里操作，长什么样？
易老师 | 提问时间：11/14 22:43

#事业单位#

同学您好，需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种: (1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的; (2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的; (3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的. 其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.

阅读 1401

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增值税普通发票，增值税专用发票，增值税电子普票，增值税电子专用发票，四者，当月开错了怎么处理？什么情况下可以作废重开？什么情况下直接开负数发票红冲？
郭老师 | 提问时间：11/14 22:42

#事业单位#

增值税普通发票增值税专用发票作废就可以电子的发票没法作废，只能开红字专票开红字之前先开红字信息表

阅读 1370

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我们是行政事业单位，准备购买一批办公手机用于处理OA办公，购买的国产手机，标准3000以内。请问，这批手机连同手机卡套餐，怎么记账呢？
小菲老师 | 提问时间：11/14 19:44

#事业单位#

同学，你好借：事业支出贷：银行存款

阅读 1373

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为什么终结期现金净流量会有垫支营运资金的收回，不是都花出去了吗，怎么能收回？
金金老师 | 提问时间：11/14 19:15

#事业单位#

您好，那个是垫付的，他不属于直接投资，到最后终结期，是要收回的

阅读 1347

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某事业单位（小规模纳税人）2月份发生经济业务如下： 3、为A公司提供经营活动服务，收费额为20 000元，按规定计算增值税税额为1 200元，收到A公司签发并承兑的为期3个月的商业承兑汇票一张，面值21 200元。 4、本年度财政直接支付用款额度1 000 000元，年度内从财政零余额账户实际支付970 000元，年末确认尚未使用的财政直接支付用款额度30 000元。 5、下年度经批准恢复上年度财政应返还额度，并用其支付有关日常业务活动费用 30 000元。 6、年末按应收账款余额百分比法计提坏账准备，当年末收回后不需要上缴财政的应收账款余额500 000元，其他应收款账户余额200 000元。此前”坏账准备——应收账款“账户余额为1200元，”坏账准备——其他应收款“账户余额为600元。坏账准备计提比例为5‰. 要求：根据以上业务编制政府财务会计分录
朴老师 | 提问时间：11/14 17:07

#事业单位#

为A公司提供经营活动服务，收费额为20 000元，按规定计算增值税税额为1 200元，收到A公司签发并承兑的为期3个月的商业承兑汇票一张，面值21 200元。借：应收票据 21200 贷：事业收入 20000 应交税费 1200 本年度财政直接支付用款额度1 000 000元，年度内从财政零余额账户实际支付970 000元，年末确认尚未使用的财政直接支付用款额度30 000元。借：事业支出 970000 贷：财政拨款预算收入 970000 借：财政应返还额度 30000 贷：财政拨款预算收入 30000 下年度经批准恢复上年度财政应返还额度，并用其支付有关日常业务活动费用 30 000元。借：事业支出 30000 贷：财政应返还额度 30000 年末按应收账款余额百分比法计提坏账准备，当年末收回后不需要上缴财政的应收账款余额500 000元，其他应收款账户余额200 000元。此前”坏账准备——应收账款“账户余额为1200元，”坏账准备——其他应收款“账户余额为600元。坏账准备计提比例为5‰. 借：应收账款坏账准备 5125 其他应收款坏账准备 2125 贷：事业支出 7250

阅读 1467

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. 分录题某事业单位（小规模纳税人）2月份发生经济业务如下： 1、月末盘点库存现金，实有库存现金比账面少1030元，暂时无法查明原因。 2、经查短少现金由工作人员失误造成600元，决定由其赔偿，其余430元无法查明原因，批准单位转账。 3、收到采购员将来异地供应单位发票账单等报销凭证，甲材料价款为18000元，已验收入库，多余的20000元外埠存款转回本地单位开户银行。 4、收到零余额账户代理银行转来的财政授权支付额度到账通知书，所列金额为200 000元。 5、从单位零余额账户支付日常活动费用60 000元，支付购进材料价税款5800元，材料已验收入库。要求：根据以上业务编制政府财务会计分录
朴老师 | 提问时间：11/14 17:00

#事业单位#

1、月末盘点库存现金，实有库存现金比账面少1030元，暂时无法查明原因。借：待处理财产损溢 1030 贷：库存现金 1030 2、经查短少现金由工作人员失误造成600元，决定由其赔偿，其余430元无法查明原因，批准单位转账。借：其他应收款 600 贷：待处理财产损溢 600 借：待处理财产损溢 430 贷：营业外收入 430 3、收到采购员将来异地供应单位发票账单等报销凭证，甲材料价款为18000元，已验收入库，多余的20000元外埠存款转回本地单位开户银行。借：银行存款 20000 贷：其他货币资金 20000 借：库存物品 18000 贷：银行存款 18000 4、收到零余额账户代理银行转来的财政授权支付额度到账通知书，所列金额为200 000元。借：零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款收入 200000 5、从单位零余额账户支付日常活动费用60 000元，支付购进材料价税款5800元，材料已验收入库。借：事业支出 60000 贷：零余额账户用款额度 60000 借：库存物品 5800 贷：零余额账户用款额度 5800

阅读 1406

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某事业单位（小规模纳税人）2月份发生经济业务如下： 1、月末盘点库存现金，实有库存现金比账面少1030元，暂时无法查明原因。 2、经查短少现金由工作人员失误造成600元，决定由其赔偿，其余430元无法查明原因，批准单位转账。 3、收到采购员将来异地供应单位发票账单等报销凭证，甲材料价款为18000元，已验收入库，多余的20000元外埠存款转回本地单位开户银行。 4、收到零余额账户代理银行转来的财政授权支付额度到账通知书，所列金额为200 000元。要求：根据以上业务编制政府财务会计分录
彭鱼宴老师 | 提问时间：11/14 16:44

#事业单位#

同学您好， 1、财务会计分录，借：待处理财产损溢 1030 贷：库存现金 1030 2、财务会计分录，借：其他应收款—某工作人员 600 资产处置费用 430 贷：待处理财产损溢 1030 预算会计分录，借：其他支出 430 贷：资金结存—货币资金 430 3、财务会计分录，借：库存物品 18000 银行存款 20000 贷：其他货币资金—外埠存款 38000 预算会计分录，借：事业支出 18000 贷：资金结存—货币资金 18000 4、财务会计分录，借：零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款收入 200000 预算会计分录，借：资金结存—零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款预算收入 200000

阅读 1267

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2023年会计继续教育开始了吗？
小菲老师 | 提问时间：11/14 15:49

#事业单位#

同学，你好嗯嗯，开始了

阅读 1276

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老师，你好，我之前在电子税务局，进行简易注销。现在注销时间超过了。那我这么重新在提交一遍可以吗？
朴老师 | 提问时间：11/14 15:14

#事业单位#

同学你好简易注销不是电子税局里面申请的呀

阅读 1302

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老师你好，我是事业单位的，设备采购项目的评标专家评审费我们单位可以报销吗？如果报销需要什么手续呢
金金老师 | 提问时间：11/14 14:43

#事业单位#

您好，这个的话，需要有这个评审合同，然后流水，才可以报销

阅读 1471

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交给其他公司的海域费用怎么做账啊，做到管理费用还是无形资产啊
小宝老师 | 提问时间：11/14 14:28

#事业单位#

你好，确认管理费用就好的。

阅读 1104

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1货款已付，货未到，发票未到，2货到，发票未到， 3发票收到，这个业务怎怎么做分录
一鸣老师 | 提问时间：11/14 14:12

#事业单位#

1货款已付，货未到，发票未到，2货到，发票未到借：存货贷：应付账款-暂估-供应商 3发票收到发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商存货（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商

阅读 1306

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1原材料入库，款已付，发票未到 2收到发票，老师看我做的分录思路对不
西贝老师 | 提问时间：11/14 13:13

#事业单位#

同学你好，分录没有什么问题哦

阅读 1165

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老师请问一下您，我在培训机构培训，这里可以免费检查公务员体检方面的服务，我可以去检查一下嘛，又怕检查出问题了，没有心思准备公务员笔试学习了，谢谢
一鸣老师 | 提问时间：11/14 11:58

#事业单位#

哈哈，怕啥呢，年纪轻轻的，做事不要负担太重，

阅读 1275

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老师好，学校实训室的杯子，话筒，镜子应该入什么科目呢？固定资产吗？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:22

#事业单位#

你好，这些金额大吗？单价你看一下多少做一号品比较合适？

阅读 1269

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学校接收赠送食品如何入账？价值怎么填？
小宝老师 | 提问时间：11/14 09:11

#事业单位#

哦，咱们是非盈利的学校吗？

阅读 1297

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甲方与乙方签订广告制作合同，工程完成后，乙方开出发票给甲方，发票上税率为1%，那么支付的税额应由哪方支付？
郭老师 | 提问时间：11/13 23:38

#事业单位#

甲方付款的时候需要加税，合计包含着这个1%的税款

阅读 1338

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老师看我的分录做的对不对，给指导一下
小天老师 | 提问时间：11/13 22:43

#事业单位#

您好，对的，您的分录做得太好了，最后一个分录一般人的话借方有个进项税

阅读 1318

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（政府会计）（分录题） (1)在上下级财政资金结算中，应获得所属某市财政上解财政资金6 000元。（2）收到与下级往来款项6 000元。
彭鱼宴老师 | 提问时间：11/13 22:05

#事业单位#

同学您好（1）借：收款预收账款 6000 贷：应收账款 6000 （2）借：国库存款6000 贷：与下级往来6000

阅读 1317

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请问事业单位中票据提前承兑会计分录（贴现费用为30，应收票据金额100）财务会计借：其他费用 30 银行存款 70 贷：应收票据：100 预算会计借：资金结存-货币资金 70 贷：经营预算收入 70 借：其他支出 30 贷：资金结存-货币资金 30 这样对于预算会计来说资金结存科目不就是只增加了40？可是实际不是收到了70么
Catherine | 提问时间：11/13 20:50

#事业单位#

同学你好。借：其他支出 30 贷：资金结存-货币资金 30 上面的分录错了。并没有实际资金支付，不应该有这个分录。

阅读 1393

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原材料设二级科目-暂估价，结算户，应付账款用不用设-暂估，结算户
东老师 | 提问时间：11/13 16:27

#事业单位#

你好，应付账款也需要设置这个科目

阅读 1329

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