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老师请问每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转：1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时做：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，2.如果是本月进项多，销项少，意味多交了，则做：借，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），同时做：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）是这样的吗？
朴老师 | 提问时间：05/10 16:23

#税务师#

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳消费税这个不用缴纳消费税么，不是抵扣么
柳老师 | 提问时间：08/27 20:45

#税务师#

你好，自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品，用来加工的应税消费品不征消费税，最终应税消费品交消费税（这是消费税一次课征的特点）

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请问公司员工的高铁票能抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/29 11:36

#税务师#

公司员工的高铁票能抵扣

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如果原材料一次性投入怎么计算
若言老师 | 提问时间：10/08 17:41

#税务师#

同学你好原材料一次性投入，其在产品约当产量=80+40=120 单位产品成本=74680/（120+344）+23400/（344+56）=219.45

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老师您好，我公司在22年12月计提坏账，23年汇算清缴没提出风险警示，在今年汇算清缴时，税务机关推出了风险警示，怎么办
郭老师 | 提问时间：05/07 22:19

#税务师#

你好你没有填写105090表格的吧

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老师出租企业自己的厂房生产线分别都交哪些税种税率是多少
邹老师 | 提问时间：06/29 16:04

#税务师#

你好，是一般纳税人单位出租厂房，生产线？

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如何区分缴纳土地增值税的时候，教增值税，什么时候减去地价，什么时候不差额，什么时候用差额，如何更好区分？
税法老师 | 提问时间：03/12 11:35

#税务师#

只有房地产开发企业一般计税方式下，才可以差额计税，差额的部分是从政府取得的地价款，其余情况均不能差额计税。

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老师您好！请问小规模和个体免税税率是开免税吗
钟存老师 | 提问时间：01/09 21:25

#税务师#

同学你好小规模原来3%征收率的，开票税率1%（）（除了本身免税的产品外）个体户需要看是不是小规模，

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老师请问一下，在企业所得税中，投资期间企业累计盈余公积和未分配利润400万元。什么情况下，可以扣除，什么情况下不能扣除。
卫老师 | 提问时间：06/06 08:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股权转让股权转让所得＝收入－成本不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。减资撤资股权转让所得＝收入－成本–留存收益所属份额 1.其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回； 2.相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得（符合条件的为免税收入）； 3.其余部分确认为投资资产转让所得。被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得（符合条件的为免税收入）；剩余资产减除股息所得后的余额，超过或低于股东投资成本的部分，应确认为股东的投资转让所得或损失。股权转让不得扣除。撤资减资、清算时，相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得（符合条件的为免税收入）祝您学习愉快！

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老师，我问下，税务师去年通过了科目，今年报考，还需要提交身份信息和照片这些吗
邹刚得老师 | 提问时间：05/06 16:28

#税务师#

你好，税务师去年通过了科目，今年报考，是不需要提交身份信息和照片的

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老师，请问下税务师2024年税没有出来，提前备考可以先看哪些内容呢
小样儿demo | 提问时间：01/19 12:07

#税务师#

同学你好你准备报那科

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老师，请教你个问题，我三个月之前发货给客户，收了钱也开了票，现在客户要退一部分货回来，我是直接开红字发票就能把退回来这部分货的发票抵回来吗？他那边已经抵扣了
郭老师 | 提问时间：06/29 09:57

#税务师#

你好，对方已经抵扣了，对方需要开红字信息表，然后你们单位再开红字发票，只开退货的那一部分就行。

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因房屋拆迁取得的房屋为什么要缴纳契税，麻烦能够回答通俗易懂的老师回答。
Jack老师 | 提问时间：08/26 18:09

#税务师#

您好，因为契税是向房屋的承受者征收的，拆迁取得房屋的业主也是房屋的承受者。动迁房契税一般省市规定只需缴纳差额的部分，即以购房款扣除拆迁补偿款的差额部份作为计税依据(有的省市规定可以全部免交)。这个可以理解为业主购买/承接了差额部分的房屋，所以按差额部分缴纳契税

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1、乙公司2022年1月3日按每张1049元的价格溢价购人丁公司于2022年1月1日发行的期限为5年、面值为1000元、票面年利率为6%的普通债券800张，发生交易用800元，款项以银行存款支付。该债券每年付息一次，最后一年归还本金和最后一次利息。假设实际年利率为5.33%，该公司将其作为债权投资核算。则2022年年末该公司持有的该批债券的摊余成本为（）元 A.80000 B.838400 C.836772 D.839200 老师，麻烦问下这道题的分录该怎么写呢？
郭锋老师 | 提问时间：05/14 15:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：债权投资-面值800000 -利息调整40000 贷：银行存款840000 借：应收利息1000×800×6% 贷：投资收益840000*5.33% 债权投资-利息调整3228 祝您学习愉快！

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非资本投入性质增加的资本公积要交印花税吗
卫老师 | 提问时间：09/25 14:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果有书立合同的话是要缴纳的，如果没有书立合同是不用交纳的。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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请问税务师涉税法律经典题解的勘误在哪里，能提供一份么，十分感谢！
范老师 | 提问时间：09/11 06:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在课程的勘误表可以看到，下面是勘误信息：

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请问老师，甲公司将其债务转移给乙，甲不向乙支付对价，甲的会计分录是否这样处理：借：应付账款；贷：营业外收入假设不属于债务重组的情况。
范老师 | 提问时间：06/15 20:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是可以的祝您学习愉快！

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吴某购买“打包”债权实际支出为40万元，2019年3月处置该债权的40％，取得处置收入25万元，在债权处置过程中发生评估费用2万元。吴某处置“打包”债权应缴纳个人所得税（　）万元。请问老师这个题税率是多少
978336162 | 提问时间：06/08 19:40

#税务师#

你好，很高兴为你解答按照财产转让所得缴纳个人所得税，使用税率是20%

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投资性房地产的后续计量，采用公允价值模式计量的，为什么不需要对投资性房地产进行减值测试？
周老师 | 提问时间：09/10 00:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：采用公允价值计量，也就是期末该资产的账面价值要体现当日的公允价值，那么公允价值下降，就已经计入当期损益了，不需要对其计提减值。祝您学习愉快！

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老师，图中红圈中的公式--（固定成本）为什么等于（保本销售额*边际贡献率）？我不是很明白？
郭锋老师 | 提问时间：06/24 17:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保本销售额是利润为0时的销售额，即销售收入*边际贡献率-固定成本=0，所以保本销售额=固定成本/边际贡献率所以保本销售额*边际贡献率=固定成本祝您学习愉快！

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请问异地安装设备也要预缴增值税吗而且税率是3%
秦枫老师 | 提问时间：07/22 05:05

#税务师#

同学你好，异地安装设备题目中已经说了，该安装服务企业选择了简易计税，简易计税是需要在劳务发生地按照3%进行预缴。

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地坪修补和做防水是属于建筑服务中的（其他建筑服务？工程服务？）
青老师 | 提问时间：06/06 10:54

#税务师#

你好；是的。属于其他建筑服务的；

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老师，增值税进项税额明细表，认证相符的专用发票，填写哪些发票类型啊
易老师 | 提问时间：10/18 19:22

#税务师#

反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。销售类发票

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老师，行政复议和行政诉讼中，关于终止，中止，延期，判断标准是一样的吗? 如何快速有效的判断在哪些情况下适合终止，中止，延期 ?在做题中有什么好的判断方法吗？图1C选项为什么是中止不是延期？图2D选项为什么是延期不是中止？
法律老师 | 提问时间：11/12 11:19

#税务师#

1.这里C是中止的情况之一。行政复议期间有下列情形之一，影响行政复议案件审理的，行政复议中止：（一）作为申请人的自然人死亡，其近亲属尚未确定是否参加行政复议的；（二）作为申请人的自然人丧失参加行政复议的能力，尚未确定法定代理人参加行政复议的；（三）作为申请人的法人或者其他组织终止，尚未确定权利义务承受人的；（四）作为申请人的自然人下落不明或者被宣告失踪的；（五）申请人、被申请人因不可抗力，不能参加行政复议的；（六）案件涉及法律适用问题，需要有权机关作出解释或者确认的；（七）案件审理需要以其他案件的审理结果为依据，而其他案件尚未审结的；（八）其他需要中止行政复议的情形。 2.这里D是延期审理的情况之一。刑事诉讼法中，在法庭审判过程中，遇有下列情形之一，影响审判进行的，可以延期审理：（一）需要通知新的证人到庭，调取新的物证，重新鉴定或者勘验的；（二）检察人员发现提起公诉的案件需要补充侦查，提出建议的；（三）由于申请回避而不能进行审判的。这些内容没有一个统一的判断标准，做题的话没有很好的办法，就是掌握住他们各自的适用的情况。这样做题才更快，也更准确。

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卸载会计学堂APP再重新安装进去需要密码吗？我都不记得密码了，现在想卸载重新安装，因为历史提问都看不到了
李老师(1) | 提问时间：10/08 15:29

#税务师#

你好同学，您可以用手机号来找回密码就行，只要有手机号码就可以的。需要有密码的。

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老师你好请问为什么计算不动产转让增值税时，不扣减买价？
耿老师 | 提问时间：07/21 15:12

#税务师#

你好，因为你购买时取得了专用发票抵扣了进项税，销售时就不可以再按简易征收办法处理了

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甲产品月初在产品定额工时 360 小时，制造费用 1800 元；本月发生制造费用 4156 元。假设本月在产品的每小时制造费用定额为 5.2 元，月末在产品定额工时为 600 小时。若月末在产品成本按定额成本法计算，则本月完工的甲产品制造费用为( )元。
微微老师 | 提问时间：12/11 15:53

#税务师#

您好，在产品制造费用＝5.2×600＝3 120 (元) ，完工产品制造费用＝ 1 800＋4 156－3 120 ＝2 836 (元)

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城镇垃圾处理费的账务处理
邹老师 | 提问时间：08/16 11:15

#税务师#

你好，城镇垃圾处理费借：管理费用，贷：银行存款

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在用友U8结账代表什么，为什么要结转？它的作用是什么，好像在金斗云就点一下结账就好了，为什么用友这么麻烦
独情 | 提问时间：10/17 18:57

#税务师#

你好，你说的结转是结转损益吧

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债的客体为什么是给付，给付是什么，能举一例吗
小铃铛老师 | 提问时间：07/01 16:46

#税务师#

同学，您好！给付，其实就是一种行为，也就是债务人为（做）某种行为，不为（做）某种行为。比如，支付货款的行为，交付货物的行为

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