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地坪修补和做防水是属于建筑服务中的(其他建筑服务?工程服务?)
青老师
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提问时间:06/06 10:54
#税务师#
你好; 是的。 属于其他建筑服务的 ;
阅读 1354
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网络科技,信息技术公司开票是几个点的税率
文文老师
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提问时间:02/15 16:49
#税务师#
若是小规模,1% 若是一般纳税人,6%
阅读 1354
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答案里E拘留不属于行政处罚的听证范围,不可以申请复议吗?这只是罚款可以申请?
法律老师
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提问时间:08/11 14:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政拘留不属于行政处罚的听证范围。但是可以申请复议的。这里针对E选项是已经勘误,给您带来不便深表歉意。 原文: E.王某对拘留的处罚决定可以申请复议 修改为: E.王某对拘留的处罚决定可以申请听证
阅读 1354
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为啥直接用收入1000*10%,不明白,为什么不是收入-成本算利润?
周老师
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提问时间:09/13 21:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为方案一的设计工作在国内完成,其余直接派遣员工赴境外现场勘察,勘察费用应该计算在国内扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1354
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平销返利的会计分录:购买方和销售方都怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:08/17 11:40
#税务师#
购买方在接收到平销返利时,需要做出相应的会计分录。这涉及到确认返利收入、调整成本以及处理相关税务影响。从财税处理的角度,购买方收取的返还收入,应当冲减当期增值税进项税金。这意味着购买方在收到现金或实物返利时,不应将其完全视为销售收入,而是作为对进货成本价的一种补偿或优惠进行处理。具体而言,若为现金返利,购买方会借记“银行存款”或“其他应收款”,贷记“主营业务成本”或“其他业务成本”以及“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”。若是实物返利,则借记“库存商品”,贷记“主营业务成本”和“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”。
阅读 1353
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老师,商贸公司销项税是50万,进项税发票还没开进来,这50万销项对应的进项税可以用其他专项采购的进项税抵扣吗
廖君老师
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提问时间:05/07 19:39
#税务师#
您好,可以的哦,进项不用一一对应的,取得发票就可以抵扣了
阅读 1353
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这题解析:承租人确认的租赁负债金额=300×2.4869=746.07(万元);2x21年应确认的利息费用=746.07×10%=74.61(万元),2x22年应确认的利息费用=(746.07+74.61-300)×10%=52.07(万元),2x21年“租赁负债"项目的期末列报金额等于2x22年租赁负债的账面余额,即272.75万元(746.07+74.61+52.07-300×2),247.93万元(300-52.07)列示在2x21年资产负债表中“一年内到期的非流动负债"项目中。 我认为:2021年期末租赁负债列显金额520(746.07+74.61-300),因为租金是年末支付
肉肉老师
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提问时间:09/13 14:52
#税务师#
你好同学,这里租赁负债期末列报的金额是下一年的摊余成本,不仅要考虑本年支付的300万,还需要考虑下一年支付的本金部分,因为本金部分是在一年内到期的非流动负债中列报的,其余部分才是在租赁负债中列报。
阅读 1353
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现金流量表从来没录入过,需要从当年做,还是之前年度做起
郭老师
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提问时间:02/04 14:05
#税务师#
你好,你申报的时候需要吗?还是你用在哪里呀?
阅读 1352
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实际发生的担保诉讼损失和已计提的预计负债差额,计入营业外收支(题中B选项)?还是计入营业外支出、管理费用(书中的知识点)?
财会老师
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提问时间:03/27 12:50
#税务师#
建议您按照教材原文掌握
阅读 1352
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老师对于b和d是不是这么理解?种类越权由设立的公安局为被申请人,而幅度越权则还是派出所为被申请人。派出所是只有警告和500元的权限吗,怎么就记得是200元?
若言老师
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提问时间:10/17 18:45
#税务师#
同学你好 治安管理处罚由县级以上人民政府公安机关决定;其中警告、五百元以下的罚款可以由公安派出所决定,选项B拘留这是讲的派出所只有行政处罚中警告这一种的权利,行政处罚的种类包括警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销营业执照、没收非法财物、没收违法所得、行政拘留等。现在它执行的拘留就是种类越权了,这个时候就能找到它越权的那个级别设立该派出所的公安局为被申请人,这就相当于设立该派出所的公安局为被申请人对外以自己名义作出具体行政。 D选项是处罚的金额过高,这个是幅度越权,这个罚款是它这个级别就可以做出的行政处罚,所以可以派出所为被申请人,不用向其派出机构。
阅读 1352
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5. 下列占用农村土地的行为,需要计算缴纳耕地占用税的有()。 A.占用菜地开发果园 B.占用花圃开发茶园 C.占用鱼塘建设公路 D.占用苗圃建设住房 E.占用桑园建设学校 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 CD ABCDE 选项AB:占用耕地开发果园、茶园不属于纳税人为建房或从事其他非农业建设而占用耕地,所以选项AB不属于耕地占用税的征税范围;选项E:学校占用耕地免征耕地占用 想怎么通俗易懂的理解?
木木老师
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提问时间:11/01 22:42
#税务师#
首先啊,耕地占用水,就是占用耕地需要缴纳的税。那么所谓耕地就是种庄稼,种农作物的那些地。那你这里a和B它占用之后,开发果园和茶园儿都是在继续种农作物,所以说他不用交耕地占用税。
阅读 1352
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第(3)问为什么是7200*8+8000啊,第(2)问中只有7200*8
云飞老师
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提问时间:08/05 22:58
#税务师#
同学你好,甲公司取得乙公司股权的计税=10000×80%×8×90%=57600万元,那个7200其实是10000×80%×90%得来的!
阅读 1352
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研发费用加计扣除,其他费用10%限额怎么计算?
卫老师
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提问时间:03/19 18:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他费用扣除限额=其他五项费用/(1-10%)*10% 祝您学习愉快!
阅读 1352
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税务师先报考3科,到时8月份在补报名一科,这样可以吗
邹刚得老师
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提问时间:05/13 14:32
#税务师#
你好,是不可以这样操作的
阅读 1351
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股票市场价值的计算公式是什么
王超老师
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提问时间:10/05 17:36
#税务师#
股票的市场价值计算公式有:市盈率法股票价值计算公式是:每股盈余=公司净赚的钱/公司发行的股票数;股金股利法股票价值计算公式是:合理股价=现金股利/期望资产回报率;账面价值法股票价值计算公式是:股价净值比=股价/股东权益。
阅读 1351
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老师好,想咨询一下税务师考试过程中,题中没有说明单位的,需要写会计分录,会计分录是按照题目中其他数据的万元为单位,还是不管题目是不是元,分录中都按元为单位?谢谢老师
注会会计老师
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提问时间:03/15 15:24
#税务师#
这个题目中一般会具体说明的,一般是使用万元为单位的,需要根据具体题目来判断
阅读 1351
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税务师报名,时间
法律老师
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提问时间:03/10 11:45
#税务师#
2023年税务师报名时间暂未公布,可以参考2022年的报名时间,如下: 2022年税务师报名时间2022年5月10日10:00至7月8日17:00;补报名时间:2022年8月5日10:00至8月16日17:00。
阅读 1351
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委托加工的加工费包括代垫辅助材料的实际成本吗?
赵老师
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提问时间:10/24 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不包括的,加工费就是给对方加工的费用,是不包括自己发出的材料的。 祝您学习愉快!
阅读 1351
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你好想请教下出口收入有部分不能收回的如何处理
玲老师
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提问时间:02/20 14:03
#税务师#
你好 记坏账处理就可以
阅读 1350
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接受捐赠收入属于“销售营业收入”为什么不是广宣费的依据?其他收入为什么也不是呢?
嘟嘟老师
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提问时间:08/15 22:07
#税务师#
同学你好 广宣费的依据包括主营业务收入、其他业务收入以及视同销售收入。不包括接受捐赠收入和其他收入
阅读 1350
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税法中先进制造业进项税加计抵减的政策优惠为什么不适用于出口视同内销。
赵老师
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提问时间:04/18 20:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外销的部分首先是不能计提加计抵减的数的,而内销按比例计提的数能不能用上还要看当期进项税的情况,当期进项税比较充足,算下来是留抵,你是用不上这个计提数的。这个时候你就申请出口退税就行了。 当期进项税不够,产生了应交增值税,这个时候内销计提的加计抵减数才能用派上用场。当加计抵减真正实际抵减增值税时候,必然当期无出口退税。 祝您学习愉快!
阅读 1350
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捐赠都不需要交消费是吧
范老师
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提问时间:09/21 15:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 1350
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老师我计提工会经费按应付工资计提还是按应发工资减去缺勤扣款计提。
东老师
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提问时间:07/08 15:36
#税务师#
你好,按照应付工资计提的。
阅读 1349
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5. 【多选题】 若顾某在申请行政复议时,同时向县人民法院提起行政诉讼。根据法律规定,正确的处理程序有( )。 A. 由先立案的机关管辖 B.由复议机关和受诉人民法院协商处理 C.由顾某任选其一,对处理结果不满意的可再向另一机关申请处理 D.应当在行政复议结束后才能进行行政诉讼 E.由先接到申请书或起诉状的机关管辖 老师,这题确定b是对的吗,好像没有复议机关和法院协商这一条看到过啊
灵儿老师
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提问时间:10/26 15:58
#税务师#
这道题的意思可能是还没有受理行政复议,人民法院也还没有受理诉讼,顾某是同时提起的,要复议机关和人民法院协商处理。
阅读 1349
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)2021年每月工资收入15000元,张某自行负担的符合规定标准的三险一金合计为1500元1月:累计预扣预缴应纳税所得额=15000-5000-1500-1500=7000(元)。甲公司1月应预扣预缴税额=7000x3%=210(元);2月:累计预扣预缴应纳税所得额=15000x2-5000x2-1500x2-1500x2=14000(元);甲公司2月应预扣预缴税额=14000x3%-210=210(元)。第2个抵扣额2000,是什么意思?
来来老师
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提问时间:09/17 10:00
#税务师#
你好 看上面的题目 没有看到2000?
阅读 1349
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填报所得税申报表时,营业收入与营业成本视同销售的收入与成本是不用计入的?都在纳税调整的地方填写?为什么有扣除类其他项目30,不明白80-50?税会差异?
税法老师
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提问时间:10/19 17:05
#税务师#
是的,不计入,参考申报表填写:第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》(A101020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。 后面您的理解正确;另外80-50这是税会差异
阅读 1349
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老师您好,这个预计负债上年的余额为什么不能用呢?
一鸣老师
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提问时间:11/08 10:16
#税务师#
你的所谓不能用什么意思?
阅读 1349
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什么是权益性投资?能举个例子吗?
范老师
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提问时间:09/21 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益性投资,您可以理解成是购买股票、购买股权。 祝您学习愉快!
阅读 1349
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老师你好,家里人给村委会干活,一直去税务局代开的发票,前几年都没有要求交个人所得税,也不知道村委会有没有代扣代缴。今年开票后村委会要求缴纳个人所得税,然后说明年做汇算清缴就退了。请问前几年都没有做汇算清缴,明年做的时候影响吗,是之前年度的一起汇算还是只汇算今年的。谢谢
郭老师
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提问时间:07/26 09:54
#税务师#
汇算清缴一般退的是上年的 之前给他开的 他给你申报的时间是什么时间?
阅读 1348
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请问异地安装设备也要预缴增值税吗 而且税率是3%
秦枫老师
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提问时间:07/22 05:05
#税务师#
同学你好,异地安装设备题目中已经说了,该安装服务企业选择了简易计税,简易计税是需要在劳务发生地按照3%进行预缴。
阅读 1348
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