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老师，您好，增值税小规模开的1%的税率，那计主营业务收入时要减掉2%减征的税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:19

#实务#

不需要的哈，直接按减免的1%转入营业外收入

阅读 16

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老师，内帐建议用财务软件，还是excel表格？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

内帐建议用财务软件

阅读 32

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资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润对不上，应该怎么办，原因是跨年税金及附加更换利润分配未分配利润差额
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

能合理解释就行了哈。那个是合理的

阅读 15

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营业外收入往年多记如何调整
朴老师 | 提问时间：04/15 17:14

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 22

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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗？还是需要年报调增
杨老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存现金盘亏损失计入营业外支出后，能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可，才能在税前扣除；若不符合这些条件，则不能在税前扣除，需要在年报时进行纳税调增。比如，若库存现金盘亏损失为5000元，但无法提供盘亏原因的充分证据，或者未得到税务机关认可，那么在计算应纳税所得额时，要将这5000元从税前利润中加回，即应纳税所得额=税前利润+5000元。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师，这是什么单据？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

那个就是货物提单，凭那个取货

阅读 42

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记入成本费用的应付职工薪酬包括，实际发放工资加单位社保实际支付的包括，实际发放工资加个人社保对吗，老师
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

你好，是的，已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。

阅读 15

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老师好，搅拌站尚未确认收入，车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:09

#实务#

那个计入砂石的搅拌成本就行

阅读 16

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老师您好，请问一下月末都是要记提哪些费用，摊销哪些费用，科目余额表里可以查到吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:07

#实务#

你好，月末要计提工资、社保公积金、税金及附加所得税费用。无形资产摊销、固定资产折旧。

阅读 16

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请问老师个税退的手续费怎么做账，怎么申报，报表上填哪一行呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:06

#实务#

你是小规模还是一般纳税？

阅读 37

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我们之前跨区预缴了税款，但是一直未反馈怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#实务#

电子税务局做【跨区域涉税事项反馈】，补录预缴信息即可。系统带不出已缴税款，就带完税证明去项目地税局大厅手工关联。不及时反馈会影响后续开票和信用，尽快处理。

阅读 38

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老师，公司分红这个怎么做账的，税怎么申报的
家权老师 | 提问时间：04/15 17:01

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税 20% 支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 24

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老师，银行贷款每月要还的利息怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

那个计入财务费用-利息支出

阅读 17

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保证合同是属于贷款合同给的附属合同吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

是的，一般情况下是贷款保证合同

阅读 15

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老师，有个23年开的发票，然后今年要红冲这专用发票，会涉及什么税务问题？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

直接冲今年的销售收入就行

阅读 23

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老师我们企业在银行贷款，可以享受贴息政策吗这个要求是什么呢
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

贷款100万下的小微企业可以免利息

阅读 27

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老师，汇算清缴中各类社会保障性缴款是单位缴纳的社保不包括个人缴纳的吧？公积金也只是公司缴纳的吧？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

是的，只是公司部分的哈

阅读 31

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应付票据需要设明细科目吗，明细科目怎么设？还是用辅助核算？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:57

#实务#

你好，需要设置，明细就是对方单位名称。这个没有规定必须设置辅助核算

阅读 13

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老师，银行回单号是交易流水号吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

同学您好，不是交易流水号，您看一般在银行回单的最上面或者最下面，有个回单编号，或者叫回单流水号，这个号码比交易流水号短，并且一般没有字母

阅读 36

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老师，请问，我们找银行贷款，按1%付担保费，差不多20万左右担保费，这笔钱是计入财务费用还是其他应收款
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，根据你的描述，是计入财务费用科目核算

阅读 20

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老师，写报销单，第一行和第二行是一个事项，一行写不下。那对应金额是在第一行填还是第二行填呢
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，这个没有统一规定，看个人习惯吧如果写第一行，第二行空着就好

阅读 32

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折旧完毕的固定资产是否仍然可以使用？
李老师 | 提问时间：12/20 12:54

#会计实务#

折旧完毕的固定资产仍然可以继续使用，即使折旧完毕，固定资产的使用寿命可能还没有结束。折旧是会计上的一种核算方法，用于分摊固定资产的成本，反映资产的消耗和价值减少。折旧完毕意味着固定资产的成本已经完全分摊，但并不表示资产不能再继续使用。固定资产的使用寿命取决于其实际状况和需要，而不仅仅取决于折旧的计算。即使折旧完毕，固定资产仍然可以继续使用，直到其无法再满足业务需求或者变得不可用为止。需要注意的是，即使固定资产仍然可以使用，其价值可能已经大幅下降，可能需要进行维修或更新以保持其使用价值。此外，折旧完毕的固定资产在财务报表上将不再反映其价值减少，这可能会对企业的财务分析和决策产生影响。因此，企业在决策和管理固定资产时，应综合考虑折旧完毕的固定资产的实际状况和价值。

阅读 2629

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背书给银行的电子承兑如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

背书给银行的电子承兑是一种金融交易，确认收入的原则是根据实际发生的经济利益。确认收入的基本条件包括： 1. 交易已经发生：确认收入的前提是交易已经实际发生，即电子承兑已经被银行接受并完成背书。 2. 经济利益已经实现或将来可实现：确认收入的基础是经济利益的实现或将来可实现。在背书给银行的电子承兑中，经济利益通常是指承兑金额减去银行的手续费。 3. 收入的金额可以可靠计量：确认收入需要能够可靠计量收入的金额。在背书给银行的电子承兑中，收入的金额是承兑金额减去银行的手续费。在确认收入时，需要按照会计准则的规定进行会计处理。一般情况下，收入应当按照收入确认原则，即在经济利益实现或将来可实现的时点确认收入。具体会计处理的步骤如下： 1. 根据交易凭证记录电子承兑的背书事项，包括承兑金额、银行手续费等信息。 2. 根据实际发生的经济利益，确认收入金额。 3. 根据会计准则的规定，将确认的收入金额记录在财务报表中的收入科目中。需要注意的是，以上只是一般情况下的会计处理步骤，具体的会计处理可能会受到不同国家或地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则进行具体操作。如果遇到复杂情况或有疑问，建议咨询专业会计师或会计师事务所。

阅读 1292

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辅助生产成本结转会计分录是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

辅助生产成本结转会计分录是指将生产过程中产生的间接费用按照一定的分配规则分配到产品或成本中的会计记录。辅助生产成本包括间接材料费用、间接人工费用和间接制造费用等。在生产过程中，这些费用无法直接与特定产品相关联，因此需要通过结转会计分录的方式将其分摊到产品或成本中。辅助生产成本结转会计分录的一般形式如下：借：制造费用（或间接材料费用、间接人工费用等）贷：制造成本（或在制品、产成品等）具体的分录金额根据分配规则和实际产出情况而定。常见的分配规则包括直接人工费用比例法、直接材料费用比例法、直接人工费用与直接材料费用比例法、实际产出量比例法等。通过辅助生产成本结转会计分录，可以将间接费用合理地分配到产品或成本中，从而准确计算产品的成本，为企业的成本控制和决策提供重要的依据。

阅读 1208

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银行会计还需要遵循严格的监管要求，包括报告制度、资本充足性要求等方面的规定。
周老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

是的，银行会计需要遵循严格的监管要求。以下是一些相关规定： 1. 报告制度：银行会计需要按照规定的时间表和格式向监管机构提交各种财务报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报告提供了对银行财务状况和经营绩效的全面评估。 2. 资本充足性要求：银行会计需要根据监管机构的要求，确保其资本充足以应对风险和损失。资本充足性要求通常包括一系列指标和比率，如资本充足率、核心资本比率等。 3. 金融工具会计：银行会计需要按照国际财务报告准则或国家会计准则对金融工具进行准确的会计处理和披露。这包括对债券、股票、衍生产品等的计量、分类和确认。 4. 风险管理：银行会计需要参与和支持银行的风险管理活动。这包括对信用风险、市场风险、流动性风险等进行评估和计量，并提供相关的会计信息和报告。总之，银行会计需要遵循严格的监管要求，以确保银行的财务信息准确、透明，并能够满足监管机构和利益相关者的需求。这对于维护金融体系的稳定和信任至关重要。

阅读 1201

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应收账款与企业信用之间有何关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:45

#会计实务#

应收账款与企业信用之间有密切的关系。首先，应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。它是企业经营活动中的一项重要资产，反映了企业对客户的信任和信用。其次，企业信用是指企业在市场中的声誉和信誉度。企业信用良好意味着企业在市场上有良好的声誉和信誉，能够吸引更多的客户和合作伙伴，从而带来更多的销售和业务机会。应收账款与企业信用之间的关系体现在以下几个方面： 1. 应收账款的水平和增长速度可以反映企业的销售业绩和经营状况。如果企业的应收账款较高或增长过快，可能表明企业对客户的信用审查不严格或收款管理不善，存在坏账风险和资金回笼困难的风险。 2. 企业信用的好坏会影响客户对企业的支付行为。如果企业信用良好，客户会更愿意按时支付应收账款；相反，如果企业信用较差，客户可能会推迟支付或拖欠款项。 3. 应收账款的回收速度和回收率也与企业信用有关。如果企业信用好，客户会更快地支付应收款项，从而加快资金回笼；相反，如果企业信用较差，可能导致应收账款的回收速度较慢，影响企业的资金周转。因此，企业应重视建立和维护良好的信用体系，加强对客户的信用审查和风险管理，合理控制应收账款的水平和回收速度，以确保企业的经营稳定和可持续发展。

阅读 2498

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年末如何进行固定资产清理？
秦老师 | 提问时间：12/20 12:43

#会计实务#

年末进行固定资产清理是会计工作中的一项重要任务，以下是进行固定资产清理的步骤： 1. 资产清查：首先，需要对公司的固定资产进行全面的清查。核对固定资产台账和实际存在的资产是否一致，包括资产的名称、数量、规格、型号、原值等信息。可以使用资产标识码或二维码等方式进行资产的标识和管理。 2. 资产验收：对于已购置但尚未入账的固定资产，需要进行验收。核实资产的规格、数量、质量等是否符合预期，并与供应商签署验收单据。 3. 资产报废：对于已经达到报废标准或无法继续使用的固定资产，需要进行报废处理。根据公司的规定，填写资产报废申请表，经过审批后，进行资产报废登记，并编制资产报废凭证。 4. 资产处置：对于不再需要的固定资产，可以进行处置。根据公司的政策，可以通过拍卖、转让、捐赠等方式进行处置。处置后，需要编制资产处置凭证，记录处置的金额和相关费用。 5. 资产减值：对于固定资产的价值发生减值的情况，需要进行减值处理。根据会计准则和公司规定，进行资产减值测试，计算出资产的减值损失，并进行相应的会计处理。 6. 资产折旧：年末还需要对固定资产进行折旧计提。根据公司的折旧政策和折旧方法，计算出各项固定资产的年度折旧额，并进行折旧凭证的登记。 7. 资产清理报告：最后，根据以上的工作，编制资产清理报告。报告应包括资产清查情况、报废和处置的资产明细、减值和折旧计提情况等内容，以便于管理层进行审查和决策。以上是进行固定资产清理的一般步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计政策进行调整和执行。

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如何确定老板年中分配利润的金额？
周老师 | 提问时间：12/20 12:38

#会计实务#

确定老板年中分配利润的金额通常需要根据公司的盈利情况、财务状况以及相关法律法规进行综合考虑。以下是一些常见的方法和步骤： 1. 了解公司的盈利情况：首先，需要了解公司的盈利情况，包括利润总额、净利润以及其他财务指标。这可以通过财务报表、利润表和现金流量表等来获取。 2. 考虑公司的财务状况：除了盈利情况，还需要考虑公司的财务状况，如资产负债表、现金流量表等。这些信息可以帮助评估公司的偿债能力和资金状况。 3. 考虑公司的经营需要：在确定分配利润的金额时，还需要考虑公司的经营需要。这包括投资项目、资金需求、未来发展计划等。确保分配的利润能够满足公司的经营需求，促进公司的可持续发展。 4. 遵守相关法律法规：在确定分配利润的金额时，需要遵守相关的法律法规，如公司法、税法等。这些法规可能规定了利润分配的比例、方式和限制。 5. 考虑股东利益：最后，还需要考虑股东的利益。老板作为公司的股东，他的利益应该得到合理的保护和回报。因此，在确定分配利润的金额时，需要综合考虑公司和股东的利益。需要注意的是，具体的分配利润金额可能需要根据实际情况进行调整和决策。因此，建议在确定分配利润的金额时，与公司的财务团队、法务顾问和管理层进行充分的讨论和协商。

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请列举国际四大会计事务所中的任意两家。
王一老师 | 提问时间：12/20 12:37

#会计实务#

国际四大会计事务所是指普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。所以，任意两家可以是普华永道和德勤，或者安永和毕马威。

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工会返款属于哪个会计科目下的收入？
李老师 | 提问时间：12/20 12:35

#会计实务#

工会返款属于其他业务收入。在会计科目中，其他业务收入是指与公司正常经营活动无关的、非常规性的收入。工会返款是指工会向公司返还的款项，通常是用于公司员工福利或其他相关费用。因此，工会返款应该归类为其他业务收入科目。

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