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老师，我们公司向银行贷款350万但钱是打给了老板，没有走公账，还利息又是公账还的请问要如何记账？
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:40

#实务#

同学，你好借：其他应收款-老板贷：长期借款

阅读 37

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公司是一般纳税人简易计税的，下个月变更为真正的一般纳税人，用注意什么吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:38

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 27

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老师，开票，信息服务费，要不要备注
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:35

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 45

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老师，能直接充大金额的金额进公账，付货款吗，会不会有风险，50-100万的转进去。
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:35

#实务#

同学，你好能直接充大金额的金额进公账？？是公对公吗？

阅读 20

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安徽合肥的怎么注销个体工商户营业执照和税务
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:32

#实务#

同学，你好一、税务注销登录【安徽省电子税务局】或前往主管税务机关窗口；提交《税务注销申请表》；完成当期申报、结清税款、缴销发票和税控设备；税务机关审核通过后，出具《清税证明》或《税务事项通知书》。二、工商注销登录【安徽政务服务网】→“利企服务”→“市场主体登记全程网办”→选择“注销”；填写《个体工商户登记（备案）申请书》；上传身份证、营业执照正副本照片；系统共享清税信息的，无需上传清税证明；电子签名提交，等待审核；审核通过后，下载注销通知书，交回营业执照正副本即可

阅读 21

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老师请问公司租的商场铺面再租出去这种需要交印花税吗。
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:30

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 31

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假如我们公司小规模纳税人，公司抖音号有很多个，其中一个叫抖音一店。1月公户收到提现金额5000，记借银行存款5000 贷其他应收款-抖音一店提现 5000，2月初看到1.1-1.31总佣金是15000，借其他应收款-抖音一店提现 15000 贷主营业务收14851.49 贷应交税费应交增值税148.51。抖音服务费是平台自动扣除的，导出的佣金账单有总技术服务费金额400，借销售费用400 贷其他应收款-抖音一店平台扣款 400。以上是否有问题，全乎吗，其他应收款这样设置明细科目合理吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 19:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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开发支出不是成本类吗？怎么说是计入非流动资产呢？
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:27

#实务#

同学你好虽然“研发支出”作为一个总账科目属于成本类科目，但其中的“开发支出—资本化支出”明细部分，是符合资本化条件的研发投入，这部分金额不计入当期损益，而是作为未完成的无形资产，在资产负债表中单独列示为“开发支出”项目，归属于非流动资产。

阅读 52

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老师春节福利公司公转私直接发给员工1288元，这个个税应该怎么申报呀
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:27

#实务#

同学，你好和工资合并申报

阅读 18

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个体户营业执照该怎么注销，在哪里操作
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:22

#实务#

同学，你好上海举例子税务注销（前置步骤）需先结清税款、缴销发票，取得《清税证明》。线上办理：登录上海市电子税务局，进入【我要办税】→【清税申报】，提交申请，1-3个工作日内可获取电子《清税证明》。线下办理：携带身份证原件、营业执照副本，前往主管税务机关办税服务厅办理。工商注销（主体流程）取得清税证明后，方可进行工商注销。线上办理：登录“上海一网通办”平台。进入“企业注销一窗通”或“上海企业登记在线”模块。选择“个体工商户注销”，扫码登录（可用电子营业执照）。填写注销信息，上传经营者身份证、清税证明等材料。提交后等待预审（约2-3个工作日），预审通过后完成电子签名，最终审核通过即可下载《注销登记通知书》。

阅读 19

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老师，我们是建筑公司，**A公司做业务，2025年11，12月应甲方要求开了几万块钱安全文明施工费发票给A公司。2026年1月才做结算，A公司给甲方开票，我们要提供成本票给A公司，但A公司说2025年11，12月安全文明施工费未挂账，现在2025年已扎账，2025年11，12月给A公司开的发票没用，这怎么办。这2025年才过，做2026年里来不行吗，或者调整一下2025年的账
朴老师 | 提问时间：02/03 19:20

#实务#

优先让 A 公司对 2025 年账反结账补挂这笔安全文明施工费，按权责发生制匹配 2025 年业务和发票，这是最合规的方式；若 A 公司坚决不调账，该发票可计入 2026 年成本，无需重开 / 作废，只需补充 2025 年施工记录、双方盖章的跨期成本确认说明等佐证资料，证明业务真实且归属 2025 年即可；你方无需操作发票，重点和 A 公司对接补账或完善跨期佐证，避免后续成本不认、账款纠纷

阅读 47

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老师，买100万油车能抵扣多少税
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:17

#实务#

同学，你好增值税100/1.13*0.13 企业所得税 100/1.13

阅读 17

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请问，想注册跨境电商的公司，对法人有要求吗？
Fenny老师 | 提问时间：02/03 19:12

#实务#

你好，没有什么特殊的要求。年满18岁以上，没有不良信用记录就可以了。

阅读 36

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老师2025年12月账上我忘计提营业账簿的印花税了，我返结账给补上了，财务报表和季报我给改过来了，年报我已经汇算也改过来了，就是第四季度的企业所得税不让更改，是不是没关系了
朴老师 | 提问时间：02/03 19:09

#实务#

没关系的，因为你已经在年度汇算清缴时更正了数据，税务机关是以年度申报结果为准的，第四季度季报的差异会被年报覆盖，系统限制无法修改也不影响最终合规，只要保留好更正记录备查即可。

阅读 51

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报销机票，需要附哪些原始凭证
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:03

#实务#

同学，你好发票或者行程单

阅读 21

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老师，您好，新注册的个体工商户没有开票，有零星收入，请问税务需要操作哪些
小菲老师 | 提问时间：02/03 18:55

#实务#

同学，你好要申报增值税，附加税、个税

阅读 48

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老师，一般纳税人每月要申报哪些税
小菲老师 | 提问时间：02/03 18:51

#实务#

同学，你好个税、增值税、附加税企业所得税一般是季度申报

阅读 16

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老师，25年做账的时候我忘计提印花税，我年报都做完了，我又返回12月账计提印花税了，季报和财报让更改了，企业所得税的季报不能修改，可以改企业所得税的年报。那季报的企业所得税就不用管了是吗
Fenny老师 | 提问时间：02/03 18:50

#实务#

你好，可以的，汇算清缴正确就可以了。

阅读 67

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老师:您好！支付专家劳务费，专家未提供发票，公司代缴个人所得税，是否可行
小菲老师 | 提问时间：02/03 18:46

#实务#

同学，你好可以，但是没有发票，不能税前扣除

阅读 17

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老师，今年2月份公司准备注销，可以不报送2025年的工商年报吧
郭老师 | 提问时间：02/03 18:44

#实务#

不可以，需要报送的你现在就报送

阅读 18

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公司一般账户和基本账户哪个给员工发工资有要求吗
郭老师 | 提问时间：02/03 18:44

#实务#

一般是没有要求的要求严格的银行一般不让用一般户，因为他不允许提现

阅读 20

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折旧完毕的固定资产是否仍然可以使用？
李老师 | 提问时间：12/20 12:54

#会计实务#

折旧完毕的固定资产仍然可以继续使用，即使折旧完毕，固定资产的使用寿命可能还没有结束。折旧是会计上的一种核算方法，用于分摊固定资产的成本，反映资产的消耗和价值减少。折旧完毕意味着固定资产的成本已经完全分摊，但并不表示资产不能再继续使用。固定资产的使用寿命取决于其实际状况和需要，而不仅仅取决于折旧的计算。即使折旧完毕，固定资产仍然可以继续使用，直到其无法再满足业务需求或者变得不可用为止。需要注意的是，即使固定资产仍然可以使用，其价值可能已经大幅下降，可能需要进行维修或更新以保持其使用价值。此外，折旧完毕的固定资产在财务报表上将不再反映其价值减少，这可能会对企业的财务分析和决策产生影响。因此，企业在决策和管理固定资产时，应综合考虑折旧完毕的固定资产的实际状况和价值。

阅读 2535

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背书给银行的电子承兑如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

背书给银行的电子承兑是一种金融交易，确认收入的原则是根据实际发生的经济利益。确认收入的基本条件包括： 1. 交易已经发生：确认收入的前提是交易已经实际发生，即电子承兑已经被银行接受并完成背书。 2. 经济利益已经实现或将来可实现：确认收入的基础是经济利益的实现或将来可实现。在背书给银行的电子承兑中，经济利益通常是指承兑金额减去银行的手续费。 3. 收入的金额可以可靠计量：确认收入需要能够可靠计量收入的金额。在背书给银行的电子承兑中，收入的金额是承兑金额减去银行的手续费。在确认收入时，需要按照会计准则的规定进行会计处理。一般情况下，收入应当按照收入确认原则，即在经济利益实现或将来可实现的时点确认收入。具体会计处理的步骤如下： 1. 根据交易凭证记录电子承兑的背书事项，包括承兑金额、银行手续费等信息。 2. 根据实际发生的经济利益，确认收入金额。 3. 根据会计准则的规定，将确认的收入金额记录在财务报表中的收入科目中。需要注意的是，以上只是一般情况下的会计处理步骤，具体的会计处理可能会受到不同国家或地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则进行具体操作。如果遇到复杂情况或有疑问，建议咨询专业会计师或会计师事务所。

阅读 1233

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辅助生产成本结转会计分录是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

辅助生产成本结转会计分录是指将生产过程中产生的间接费用按照一定的分配规则分配到产品或成本中的会计记录。辅助生产成本包括间接材料费用、间接人工费用和间接制造费用等。在生产过程中，这些费用无法直接与特定产品相关联，因此需要通过结转会计分录的方式将其分摊到产品或成本中。辅助生产成本结转会计分录的一般形式如下：借：制造费用（或间接材料费用、间接人工费用等）贷：制造成本（或在制品、产成品等）具体的分录金额根据分配规则和实际产出情况而定。常见的分配规则包括直接人工费用比例法、直接材料费用比例法、直接人工费用与直接材料费用比例法、实际产出量比例法等。通过辅助生产成本结转会计分录，可以将间接费用合理地分配到产品或成本中，从而准确计算产品的成本，为企业的成本控制和决策提供重要的依据。

阅读 1163

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银行会计还需要遵循严格的监管要求，包括报告制度、资本充足性要求等方面的规定。
周老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

是的，银行会计需要遵循严格的监管要求。以下是一些相关规定： 1. 报告制度：银行会计需要按照规定的时间表和格式向监管机构提交各种财务报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报告提供了对银行财务状况和经营绩效的全面评估。 2. 资本充足性要求：银行会计需要根据监管机构的要求，确保其资本充足以应对风险和损失。资本充足性要求通常包括一系列指标和比率，如资本充足率、核心资本比率等。 3. 金融工具会计：银行会计需要按照国际财务报告准则或国家会计准则对金融工具进行准确的会计处理和披露。这包括对债券、股票、衍生产品等的计量、分类和确认。 4. 风险管理：银行会计需要参与和支持银行的风险管理活动。这包括对信用风险、市场风险、流动性风险等进行评估和计量，并提供相关的会计信息和报告。总之，银行会计需要遵循严格的监管要求，以确保银行的财务信息准确、透明，并能够满足监管机构和利益相关者的需求。这对于维护金融体系的稳定和信任至关重要。

阅读 1163

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应收账款与企业信用之间有何关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:45

#会计实务#

应收账款与企业信用之间有密切的关系。首先，应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。它是企业经营活动中的一项重要资产，反映了企业对客户的信任和信用。其次，企业信用是指企业在市场中的声誉和信誉度。企业信用良好意味着企业在市场上有良好的声誉和信誉，能够吸引更多的客户和合作伙伴，从而带来更多的销售和业务机会。应收账款与企业信用之间的关系体现在以下几个方面： 1. 应收账款的水平和增长速度可以反映企业的销售业绩和经营状况。如果企业的应收账款较高或增长过快，可能表明企业对客户的信用审查不严格或收款管理不善，存在坏账风险和资金回笼困难的风险。 2. 企业信用的好坏会影响客户对企业的支付行为。如果企业信用良好，客户会更愿意按时支付应收账款；相反，如果企业信用较差，客户可能会推迟支付或拖欠款项。 3. 应收账款的回收速度和回收率也与企业信用有关。如果企业信用好，客户会更快地支付应收款项，从而加快资金回笼；相反，如果企业信用较差，可能导致应收账款的回收速度较慢，影响企业的资金周转。因此，企业应重视建立和维护良好的信用体系，加强对客户的信用审查和风险管理，合理控制应收账款的水平和回收速度，以确保企业的经营稳定和可持续发展。

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年末如何进行固定资产清理？
秦老师 | 提问时间：12/20 12:43

#会计实务#

年末进行固定资产清理是会计工作中的一项重要任务，以下是进行固定资产清理的步骤： 1. 资产清查：首先，需要对公司的固定资产进行全面的清查。核对固定资产台账和实际存在的资产是否一致，包括资产的名称、数量、规格、型号、原值等信息。可以使用资产标识码或二维码等方式进行资产的标识和管理。 2. 资产验收：对于已购置但尚未入账的固定资产，需要进行验收。核实资产的规格、数量、质量等是否符合预期，并与供应商签署验收单据。 3. 资产报废：对于已经达到报废标准或无法继续使用的固定资产，需要进行报废处理。根据公司的规定，填写资产报废申请表，经过审批后，进行资产报废登记，并编制资产报废凭证。 4. 资产处置：对于不再需要的固定资产，可以进行处置。根据公司的政策，可以通过拍卖、转让、捐赠等方式进行处置。处置后，需要编制资产处置凭证，记录处置的金额和相关费用。 5. 资产减值：对于固定资产的价值发生减值的情况，需要进行减值处理。根据会计准则和公司规定，进行资产减值测试，计算出资产的减值损失，并进行相应的会计处理。 6. 资产折旧：年末还需要对固定资产进行折旧计提。根据公司的折旧政策和折旧方法，计算出各项固定资产的年度折旧额，并进行折旧凭证的登记。 7. 资产清理报告：最后，根据以上的工作，编制资产清理报告。报告应包括资产清查情况、报废和处置的资产明细、减值和折旧计提情况等内容，以便于管理层进行审查和决策。以上是进行固定资产清理的一般步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计政策进行调整和执行。

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如何确定老板年中分配利润的金额？
周老师 | 提问时间：12/20 12:38

#会计实务#

确定老板年中分配利润的金额通常需要根据公司的盈利情况、财务状况以及相关法律法规进行综合考虑。以下是一些常见的方法和步骤： 1. 了解公司的盈利情况：首先，需要了解公司的盈利情况，包括利润总额、净利润以及其他财务指标。这可以通过财务报表、利润表和现金流量表等来获取。 2. 考虑公司的财务状况：除了盈利情况，还需要考虑公司的财务状况，如资产负债表、现金流量表等。这些信息可以帮助评估公司的偿债能力和资金状况。 3. 考虑公司的经营需要：在确定分配利润的金额时，还需要考虑公司的经营需要。这包括投资项目、资金需求、未来发展计划等。确保分配的利润能够满足公司的经营需求，促进公司的可持续发展。 4. 遵守相关法律法规：在确定分配利润的金额时，需要遵守相关的法律法规，如公司法、税法等。这些法规可能规定了利润分配的比例、方式和限制。 5. 考虑股东利益：最后，还需要考虑股东的利益。老板作为公司的股东，他的利益应该得到合理的保护和回报。因此，在确定分配利润的金额时，需要综合考虑公司和股东的利益。需要注意的是，具体的分配利润金额可能需要根据实际情况进行调整和决策。因此，建议在确定分配利润的金额时，与公司的财务团队、法务顾问和管理层进行充分的讨论和协商。

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请列举国际四大会计事务所中的任意两家。
王一老师 | 提问时间：12/20 12:37

#会计实务#

国际四大会计事务所是指普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。所以，任意两家可以是普华永道和德勤，或者安永和毕马威。

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工会返款属于哪个会计科目下的收入？
李老师 | 提问时间：12/20 12:35

#会计实务#

工会返款属于其他业务收入。在会计科目中，其他业务收入是指与公司正常经营活动无关的、非常规性的收入。工会返款是指工会向公司返还的款项，通常是用于公司员工福利或其他相关费用。因此，工会返款应该归类为其他业务收入科目。

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