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老师好所属期3月份是什么意思啊？是3月份申报2月份的呢还是？4月份申报3月份的
文文老师 | 提问时间：05/27 11:00

#实务#

4月份申报3月份的，即4月15日之前申报的

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为员工买工作服是主营业务成本劳保用品还是管理费用服装费
郭老师 | 提问时间：05/24 15:30

#实务#

根据使用部门单位主营是什么的？

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老师，承兑汇票转让给下家，下家不开票，对我们有什么风险？
meizi老师 | 提问时间：03/01 14:04

#实务#

你好；不开票；你成本费用就没有；汇算就得多缴纳企业所得税的；假如是成本费用业务的

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老师，2023年4季度企业所得税报错了，我现在直接把2023年年度企业所得税报对，不用更正4季度的可以不
文文老师 | 提问时间：05/25 10:08

#实务#

直接把2023年年度企业所得税报对，不用更正4季度的，可以

阅读 13214

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你好我想问下经营性租入房产的装修费五万元的话是做费用化还是资本化进行摊销啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 20:52

#实务#

您好，这个是直接费用化

阅读 13214

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个体户公户转法人卡怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:02

#实务#

这个因为什么要转钱

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其他公司帮忙垫付货款，将来要连本带息的还，科目应该怎么写
廖君老师 | 提问时间：05/23 06:24

#实务#

您好，借：应付账款贷：其他应付款借：其他应付款财务费用-利息贷：银行这个利息他们不给发票的，要年度汇缴时纳税调增的

阅读 13208

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老师，打算申请高新企业，但是2023年有两个员工在我们单位上社保，工资没有一点没有发，老板就说不给了，这样会影响申请高新吗
bamboo老师 | 提问时间：05/24 17:25

#实务#

您好这个不会影响申请高新的哈

阅读 13207

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数电发票，购买方当月开出的发票有误，红冲了，那销售方需要作账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：11/03 11:29

#实务#

你好，这个可以不用做账的

阅读 13207

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这个单位没工资只有法人0申报咋还跳这个提示? 这个表压根没填也没勾选
郭老师 | 提问时间：05/27 11:41

#实务#

职工薪酬明细表这里必须填写。

阅读 13205

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增值税小规模纳税人代开专用发票，税率是多少的
莎莎莎老师 | 提问时间：05/26 23:09

#实务#

您好，小规模代开专用发票征收率3%

阅读 13205

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工程公司提供工程服务企业所得税汇算收入明细表收入填在哪里劳务收入还是建造合同收入
宋生老师 | 提问时间：05/24 13:31

#实务#

你好！是建造合同收入

阅读 13205

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制造业企业算成品成本直接材料直接人工制造费用加一块就是这个产品的成本，然后算工资的时候工资要计提这样产品的利润是不是就少算了
邹老师 | 提问时间：05/25 15:40

#实务#

你好，利润没有少算啊产品成本里面，已经包括生产线人员工资和车间管理人员工资

阅读 13204

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老师，个人借款给公司，公司支付利息，需要个人提供发票么？
家权老师 | 提问时间：05/24 15:54

#实务#

是的，需要发票才能税前扣除，

阅读 13203

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老师，报销员工代付给对方水果样品费，怎么做账
余倩老师 | 提问时间：05/22 17:58

#实务#

借管理费用贷其他应付款

阅读 13203

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公司支付员工死亡补偿金计什么会计科目？
文文老师 | 提问时间：05/27 11:16

#实务#

可计入营业外支出科目

阅读 13202

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老师，您好！请问2023年12月的采购商品发票放到2024年1月入账可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/23 09:26

#实务#

不可以的，成本发票不能跨年

阅读 13201

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老师，问一下，计提资金账簿印花税，记提时候记什么科目？
家权老师 | 提问时间：05/26 10:14

#实务#

那个不需要计提，直接计入税金及附加

阅读 13200

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租赁合同中约定的装修期，实际上是免租的，需要合并计入免租期按合同总金额和总期限摊销吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 11:08

#实务#

你好！是的。分摊到每个月里面

阅读 13199

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你好，企业把固定资产车辆清理卖了，最后走到营业外支出用不用调增？
冉老师 | 提问时间：05/24 13:14

#实务#

你好，同学不用纳税调整的

阅读 13198

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老师请问这道题d选项为什么不选呢谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/29 08:35

#实务#

第四个是借坏账准备贷信用减值损失

阅读 13198

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折旧完毕的固定资产是否仍然可以使用？
李老师 | 提问时间：12/20 12:54

#会计实务#

折旧完毕的固定资产仍然可以继续使用，即使折旧完毕，固定资产的使用寿命可能还没有结束。折旧是会计上的一种核算方法，用于分摊固定资产的成本，反映资产的消耗和价值减少。折旧完毕意味着固定资产的成本已经完全分摊，但并不表示资产不能再继续使用。固定资产的使用寿命取决于其实际状况和需要，而不仅仅取决于折旧的计算。即使折旧完毕，固定资产仍然可以继续使用，直到其无法再满足业务需求或者变得不可用为止。需要注意的是，即使固定资产仍然可以使用，其价值可能已经大幅下降，可能需要进行维修或更新以保持其使用价值。此外，折旧完毕的固定资产在财务报表上将不再反映其价值减少，这可能会对企业的财务分析和决策产生影响。因此，企业在决策和管理固定资产时，应综合考虑折旧完毕的固定资产的实际状况和价值。

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背书给银行的电子承兑如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

背书给银行的电子承兑是一种金融交易，确认收入的原则是根据实际发生的经济利益。确认收入的基本条件包括： 1. 交易已经发生：确认收入的前提是交易已经实际发生，即电子承兑已经被银行接受并完成背书。 2. 经济利益已经实现或将来可实现：确认收入的基础是经济利益的实现或将来可实现。在背书给银行的电子承兑中，经济利益通常是指承兑金额减去银行的手续费。 3. 收入的金额可以可靠计量：确认收入需要能够可靠计量收入的金额。在背书给银行的电子承兑中，收入的金额是承兑金额减去银行的手续费。在确认收入时，需要按照会计准则的规定进行会计处理。一般情况下，收入应当按照收入确认原则，即在经济利益实现或将来可实现的时点确认收入。具体会计处理的步骤如下： 1. 根据交易凭证记录电子承兑的背书事项，包括承兑金额、银行手续费等信息。 2. 根据实际发生的经济利益，确认收入金额。 3. 根据会计准则的规定，将确认的收入金额记录在财务报表中的收入科目中。需要注意的是，以上只是一般情况下的会计处理步骤，具体的会计处理可能会受到不同国家或地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则进行具体操作。如果遇到复杂情况或有疑问，建议咨询专业会计师或会计师事务所。

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辅助生产成本结转会计分录是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

辅助生产成本结转会计分录是指将生产过程中产生的间接费用按照一定的分配规则分配到产品或成本中的会计记录。辅助生产成本包括间接材料费用、间接人工费用和间接制造费用等。在生产过程中，这些费用无法直接与特定产品相关联，因此需要通过结转会计分录的方式将其分摊到产品或成本中。辅助生产成本结转会计分录的一般形式如下：借：制造费用（或间接材料费用、间接人工费用等）贷：制造成本（或在制品、产成品等）具体的分录金额根据分配规则和实际产出情况而定。常见的分配规则包括直接人工费用比例法、直接材料费用比例法、直接人工费用与直接材料费用比例法、实际产出量比例法等。通过辅助生产成本结转会计分录，可以将间接费用合理地分配到产品或成本中，从而准确计算产品的成本，为企业的成本控制和决策提供重要的依据。

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银行会计还需要遵循严格的监管要求，包括报告制度、资本充足性要求等方面的规定。
周老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

是的，银行会计需要遵循严格的监管要求。以下是一些相关规定： 1. 报告制度：银行会计需要按照规定的时间表和格式向监管机构提交各种财务报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报告提供了对银行财务状况和经营绩效的全面评估。 2. 资本充足性要求：银行会计需要根据监管机构的要求，确保其资本充足以应对风险和损失。资本充足性要求通常包括一系列指标和比率，如资本充足率、核心资本比率等。 3. 金融工具会计：银行会计需要按照国际财务报告准则或国家会计准则对金融工具进行准确的会计处理和披露。这包括对债券、股票、衍生产品等的计量、分类和确认。 4. 风险管理：银行会计需要参与和支持银行的风险管理活动。这包括对信用风险、市场风险、流动性风险等进行评估和计量，并提供相关的会计信息和报告。总之，银行会计需要遵循严格的监管要求，以确保银行的财务信息准确、透明，并能够满足监管机构和利益相关者的需求。这对于维护金融体系的稳定和信任至关重要。

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应收账款与企业信用之间有何关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:45

#会计实务#

应收账款与企业信用之间有密切的关系。首先，应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。它是企业经营活动中的一项重要资产，反映了企业对客户的信任和信用。其次，企业信用是指企业在市场中的声誉和信誉度。企业信用良好意味着企业在市场上有良好的声誉和信誉，能够吸引更多的客户和合作伙伴，从而带来更多的销售和业务机会。应收账款与企业信用之间的关系体现在以下几个方面： 1. 应收账款的水平和增长速度可以反映企业的销售业绩和经营状况。如果企业的应收账款较高或增长过快，可能表明企业对客户的信用审查不严格或收款管理不善，存在坏账风险和资金回笼困难的风险。 2. 企业信用的好坏会影响客户对企业的支付行为。如果企业信用良好，客户会更愿意按时支付应收账款；相反，如果企业信用较差，客户可能会推迟支付或拖欠款项。 3. 应收账款的回收速度和回收率也与企业信用有关。如果企业信用好，客户会更快地支付应收款项，从而加快资金回笼；相反，如果企业信用较差，可能导致应收账款的回收速度较慢，影响企业的资金周转。因此，企业应重视建立和维护良好的信用体系，加强对客户的信用审查和风险管理，合理控制应收账款的水平和回收速度，以确保企业的经营稳定和可持续发展。

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年末如何进行固定资产清理？
秦老师 | 提问时间：12/20 12:43

#会计实务#

年末进行固定资产清理是会计工作中的一项重要任务，以下是进行固定资产清理的步骤： 1. 资产清查：首先，需要对公司的固定资产进行全面的清查。核对固定资产台账和实际存在的资产是否一致，包括资产的名称、数量、规格、型号、原值等信息。可以使用资产标识码或二维码等方式进行资产的标识和管理。 2. 资产验收：对于已购置但尚未入账的固定资产，需要进行验收。核实资产的规格、数量、质量等是否符合预期，并与供应商签署验收单据。 3. 资产报废：对于已经达到报废标准或无法继续使用的固定资产，需要进行报废处理。根据公司的规定，填写资产报废申请表，经过审批后，进行资产报废登记，并编制资产报废凭证。 4. 资产处置：对于不再需要的固定资产，可以进行处置。根据公司的政策，可以通过拍卖、转让、捐赠等方式进行处置。处置后，需要编制资产处置凭证，记录处置的金额和相关费用。 5. 资产减值：对于固定资产的价值发生减值的情况，需要进行减值处理。根据会计准则和公司规定，进行资产减值测试，计算出资产的减值损失，并进行相应的会计处理。 6. 资产折旧：年末还需要对固定资产进行折旧计提。根据公司的折旧政策和折旧方法，计算出各项固定资产的年度折旧额，并进行折旧凭证的登记。 7. 资产清理报告：最后，根据以上的工作，编制资产清理报告。报告应包括资产清查情况、报废和处置的资产明细、减值和折旧计提情况等内容，以便于管理层进行审查和决策。以上是进行固定资产清理的一般步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计政策进行调整和执行。

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如何确定老板年中分配利润的金额？
周老师 | 提问时间：12/20 12:38

#会计实务#

确定老板年中分配利润的金额通常需要根据公司的盈利情况、财务状况以及相关法律法规进行综合考虑。以下是一些常见的方法和步骤： 1. 了解公司的盈利情况：首先，需要了解公司的盈利情况，包括利润总额、净利润以及其他财务指标。这可以通过财务报表、利润表和现金流量表等来获取。 2. 考虑公司的财务状况：除了盈利情况，还需要考虑公司的财务状况，如资产负债表、现金流量表等。这些信息可以帮助评估公司的偿债能力和资金状况。 3. 考虑公司的经营需要：在确定分配利润的金额时，还需要考虑公司的经营需要。这包括投资项目、资金需求、未来发展计划等。确保分配的利润能够满足公司的经营需求，促进公司的可持续发展。 4. 遵守相关法律法规：在确定分配利润的金额时，需要遵守相关的法律法规，如公司法、税法等。这些法规可能规定了利润分配的比例、方式和限制。 5. 考虑股东利益：最后，还需要考虑股东的利益。老板作为公司的股东，他的利益应该得到合理的保护和回报。因此，在确定分配利润的金额时，需要综合考虑公司和股东的利益。需要注意的是，具体的分配利润金额可能需要根据实际情况进行调整和决策。因此，建议在确定分配利润的金额时，与公司的财务团队、法务顾问和管理层进行充分的讨论和协商。

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请列举国际四大会计事务所中的任意两家。
王一老师 | 提问时间：12/20 12:37

#会计实务#

国际四大会计事务所是指普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。所以，任意两家可以是普华永道和德勤，或者安永和毕马威。

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工会返款属于哪个会计科目下的收入？
李老师 | 提问时间：12/20 12:35

#会计实务#

工会返款属于其他业务收入。在会计科目中，其他业务收入是指与公司正常经营活动无关的、非常规性的收入。工会返款是指工会向公司返还的款项，通常是用于公司员工福利或其他相关费用。因此，工会返款应该归类为其他业务收入科目。

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