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老师，银行回单号是交易流水号吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

同学您好，不是交易流水号，您看一般在银行回单的最上面或者最下面，有个回单编号，或者叫回单流水号，这个号码比交易流水号短，并且一般没有字母

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老师，请问，我们找银行贷款，按1%付担保费，差不多20万左右担保费，这笔钱是计入财务费用还是其他应收款
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，根据你的描述，是计入财务费用科目核算

阅读 20

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老师，写报销单，第一行和第二行是一个事项，一行写不下。那对应金额是在第一行填还是第二行填呢
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，这个没有统一规定，看个人习惯吧如果写第一行，第二行空着就好

阅读 32

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非税收入怎么申报？指什么
朴老师 | 提问时间：04/15 16:55

#实务#

非税收入就是税收以外的政府收费，比如基金、行政收费等。申报：电子税务局→税费申报→非税收入通用申报，填项目金额提交即可。

阅读 18

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你好，发票是代办签证费项目，是普票，分录是不是借:管理费用-差旅费贷:其他应收。
小愛老师 | 提问时间：04/15 16:55

#实务#

您好，借管理费用贷其他应付款或银行存款

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老师，收到与筹资有关的现金包括哪些，谢谢
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

“收到与筹资有关的现金”是现金流量表中筹资活动产生的现金流量下的第一个项目。它记录的是企业在筹资活动中实际收到的钱，是观察企业“找钱能力”的核心指标。一、核心包含项目（照着账填）这部分现金主要来源于权益性筹资（股东投入）和债务性筹资（借钱）。项目具体内容典型例子 1. 吸收投资收到的现金发行股票、引入新股东收到的实缴资本。宜宾某酒企增资扩股，股东打款1000万。 2. 取得借款收到的现金从银行、金融机构或其他渠道借入的长短期借款本金。从宜宾农商行获得1年期贷款500万。 3. 发行债券收到的现金发行公司债券、可转债等实际收到的款项。面向社会公开发行债券募集的资金。 4. 其他筹资性现金融资租赁、收到股东代偿债务等特殊筹资。母公司代子公司偿还借款，视同子公司筹资。二、关键“不包括”项（极易填错）以下情况不能填入本项目，否则会导致报表不平或逻辑错误： 1. 收到的利息/股息：银行借款的利息收入、购买债券的利息、收到的现金股利。这些属于投资活动（因为它们是投资带来的回报）。 2. 收到的税费返还：政府退的增值税、所得税等。这属于经营活动。 3. 关联方非筹资性往来：与母公司、子公司之间的非投资/借款性质的资金拆借（通常计入经营活动或其他）。

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老师，目前我们公司社交费基数是4775元，如果工资上调1000块那社保交费基数是不是也要上调？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

今年按上年的平均工资计算，要调整是在7月后调整

阅读 35

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老师，今年1月发放了上年度奖金，申报1几度企业所得税，职工薪酬这项怎么填报？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

还是计入实际支付的工资薪金

阅读 135

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老师资产负债表中的未分配利润，是等于利润表中的净利润+上年年末的未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:53

#实务#

一般情况下是那样子的哈

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个体户核定33万，开了31万，怎么缴纳增值税，按实际的还是按核定的交税，有文件吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:52

#实务#

你好，《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）定期定额户在定额执行期结束后，申报额超过定额的按申报额缴税，低于定额的按定额缴税。

阅读 35

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单位进货如果没有取得发票是不是后期需要做所得税汇算清缴纳税调增这个，当时没取得发票能计入原材料科目吗？借原材料贷银行存款
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

同学您好，您的分录是对的，如果一直在汇算前，都取不到发票，就需要做纳税调增了

阅读 47

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老师，请问汇算清缴中福利费填在哪个表格里面的？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

就是在105050里边的福利费栏

阅读 30

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老师，怎样查自己的社保缴费情况
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

你好，登录你的支付宝-市民中心-社保查询

阅读 11

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老师，因为2027年和2028年的金额25600元也体现在发票上了，可以增加借：预付账款 25600，贷：应付账款25600吗？
黄老师 | 提问时间：04/15 16:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。在会计核算中，预付账款是企业预先支付给供应商的款项，属于资产类科目；应付账款是企业应该支付但尚未支付的款项，属于负债类科目。如果2027年和2028年的金额25600元体现在发票上，且企业打算提前支付这部分款项，那么可以通过“预付账款”和“应付账款”科目进行核算。分录如下：借：预付账款25600 贷：应付账款25600 这样处理可以清晰地反映企业的预付款项和应付款项情况。祝您学习愉快！

阅读 97

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公司可以给非员工借款吗？有什么条件
家权老师 | 提问时间：04/15 16:49

#实务#

可以的，收利息就行了

阅读 83

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老师，麻烦问下，如果老板在个人独资企业申报了工资，扣了5000的减除费用，填经营所得c表时，不可以扣除投资者减除费用了对不，我之前填的时候，我看系统里投资者减除费用那能填上60000的减除费用，我没填。有的人说可以填上，我就不知道对不对了。
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:48

#实务#

你好，只有一个地方可以扣除，哪个扣除了，别得就不可以扣除了

阅读 35

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个税手续费返回计入营业外收入，确定增值税，属于视同销售是吗
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:47

#实务#

你好，属于增值税征税范围。不属于视同销售。

阅读 25

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老师您好！请问个税申报工资金额比社保系统最低基数金额少.是不是需要把个税申报金额与社保里国家规定最低基数一样可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

同学您好，个税按照真是的填列就行了，比社保基数高或者低，都没有关系

阅读 51

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我们**别人公司做劳务，现在下面的班组给这个被**单位劳务发票做成本，可是现在这个被**公司要收千分之六的个税，这合理吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

同学您好，这些都是协商的，我还见过被**单位，收人家30%的利润做为**费的。

阅读 17

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老师好，混凝土搅拌站尚未投产，但是已经提前购买了水泥和砂石料，付款的时候尚未收到发票，下个月才收到发票。那在付款和收到发票的时候我们改怎么做会计分录呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

付款借预付账款贷银行存款收到发票借原材料应交税费进项税贷预付账款

阅读 14

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老师，劳务派遣公司做汇算清缴，表单这块需要手动选吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

你好小微企业得话不需要的

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折旧完毕的固定资产是否仍然可以使用？
李老师 | 提问时间：12/20 12:54

#会计实务#

折旧完毕的固定资产仍然可以继续使用，即使折旧完毕，固定资产的使用寿命可能还没有结束。折旧是会计上的一种核算方法，用于分摊固定资产的成本，反映资产的消耗和价值减少。折旧完毕意味着固定资产的成本已经完全分摊，但并不表示资产不能再继续使用。固定资产的使用寿命取决于其实际状况和需要，而不仅仅取决于折旧的计算。即使折旧完毕，固定资产仍然可以继续使用，直到其无法再满足业务需求或者变得不可用为止。需要注意的是，即使固定资产仍然可以使用，其价值可能已经大幅下降，可能需要进行维修或更新以保持其使用价值。此外，折旧完毕的固定资产在财务报表上将不再反映其价值减少，这可能会对企业的财务分析和决策产生影响。因此，企业在决策和管理固定资产时，应综合考虑折旧完毕的固定资产的实际状况和价值。

阅读 2629

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背书给银行的电子承兑如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

背书给银行的电子承兑是一种金融交易，确认收入的原则是根据实际发生的经济利益。确认收入的基本条件包括： 1. 交易已经发生：确认收入的前提是交易已经实际发生，即电子承兑已经被银行接受并完成背书。 2. 经济利益已经实现或将来可实现：确认收入的基础是经济利益的实现或将来可实现。在背书给银行的电子承兑中，经济利益通常是指承兑金额减去银行的手续费。 3. 收入的金额可以可靠计量：确认收入需要能够可靠计量收入的金额。在背书给银行的电子承兑中，收入的金额是承兑金额减去银行的手续费。在确认收入时，需要按照会计准则的规定进行会计处理。一般情况下，收入应当按照收入确认原则，即在经济利益实现或将来可实现的时点确认收入。具体会计处理的步骤如下： 1. 根据交易凭证记录电子承兑的背书事项，包括承兑金额、银行手续费等信息。 2. 根据实际发生的经济利益，确认收入金额。 3. 根据会计准则的规定，将确认的收入金额记录在财务报表中的收入科目中。需要注意的是，以上只是一般情况下的会计处理步骤，具体的会计处理可能会受到不同国家或地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则进行具体操作。如果遇到复杂情况或有疑问，建议咨询专业会计师或会计师事务所。

阅读 1292

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辅助生产成本结转会计分录是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

辅助生产成本结转会计分录是指将生产过程中产生的间接费用按照一定的分配规则分配到产品或成本中的会计记录。辅助生产成本包括间接材料费用、间接人工费用和间接制造费用等。在生产过程中，这些费用无法直接与特定产品相关联，因此需要通过结转会计分录的方式将其分摊到产品或成本中。辅助生产成本结转会计分录的一般形式如下：借：制造费用（或间接材料费用、间接人工费用等）贷：制造成本（或在制品、产成品等）具体的分录金额根据分配规则和实际产出情况而定。常见的分配规则包括直接人工费用比例法、直接材料费用比例法、直接人工费用与直接材料费用比例法、实际产出量比例法等。通过辅助生产成本结转会计分录，可以将间接费用合理地分配到产品或成本中，从而准确计算产品的成本，为企业的成本控制和决策提供重要的依据。

阅读 1208

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银行会计还需要遵循严格的监管要求，包括报告制度、资本充足性要求等方面的规定。
周老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

是的，银行会计需要遵循严格的监管要求。以下是一些相关规定： 1. 报告制度：银行会计需要按照规定的时间表和格式向监管机构提交各种财务报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报告提供了对银行财务状况和经营绩效的全面评估。 2. 资本充足性要求：银行会计需要根据监管机构的要求，确保其资本充足以应对风险和损失。资本充足性要求通常包括一系列指标和比率，如资本充足率、核心资本比率等。 3. 金融工具会计：银行会计需要按照国际财务报告准则或国家会计准则对金融工具进行准确的会计处理和披露。这包括对债券、股票、衍生产品等的计量、分类和确认。 4. 风险管理：银行会计需要参与和支持银行的风险管理活动。这包括对信用风险、市场风险、流动性风险等进行评估和计量，并提供相关的会计信息和报告。总之，银行会计需要遵循严格的监管要求，以确保银行的财务信息准确、透明，并能够满足监管机构和利益相关者的需求。这对于维护金融体系的稳定和信任至关重要。

阅读 1201

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应收账款与企业信用之间有何关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:45

#会计实务#

应收账款与企业信用之间有密切的关系。首先，应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。它是企业经营活动中的一项重要资产，反映了企业对客户的信任和信用。其次，企业信用是指企业在市场中的声誉和信誉度。企业信用良好意味着企业在市场上有良好的声誉和信誉，能够吸引更多的客户和合作伙伴，从而带来更多的销售和业务机会。应收账款与企业信用之间的关系体现在以下几个方面： 1. 应收账款的水平和增长速度可以反映企业的销售业绩和经营状况。如果企业的应收账款较高或增长过快，可能表明企业对客户的信用审查不严格或收款管理不善，存在坏账风险和资金回笼困难的风险。 2. 企业信用的好坏会影响客户对企业的支付行为。如果企业信用良好，客户会更愿意按时支付应收账款；相反，如果企业信用较差，客户可能会推迟支付或拖欠款项。 3. 应收账款的回收速度和回收率也与企业信用有关。如果企业信用好，客户会更快地支付应收款项，从而加快资金回笼；相反，如果企业信用较差，可能导致应收账款的回收速度较慢，影响企业的资金周转。因此，企业应重视建立和维护良好的信用体系，加强对客户的信用审查和风险管理，合理控制应收账款的水平和回收速度，以确保企业的经营稳定和可持续发展。

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年末如何进行固定资产清理？
秦老师 | 提问时间：12/20 12:43

#会计实务#

年末进行固定资产清理是会计工作中的一项重要任务，以下是进行固定资产清理的步骤： 1. 资产清查：首先，需要对公司的固定资产进行全面的清查。核对固定资产台账和实际存在的资产是否一致，包括资产的名称、数量、规格、型号、原值等信息。可以使用资产标识码或二维码等方式进行资产的标识和管理。 2. 资产验收：对于已购置但尚未入账的固定资产，需要进行验收。核实资产的规格、数量、质量等是否符合预期，并与供应商签署验收单据。 3. 资产报废：对于已经达到报废标准或无法继续使用的固定资产，需要进行报废处理。根据公司的规定，填写资产报废申请表，经过审批后，进行资产报废登记，并编制资产报废凭证。 4. 资产处置：对于不再需要的固定资产，可以进行处置。根据公司的政策，可以通过拍卖、转让、捐赠等方式进行处置。处置后，需要编制资产处置凭证，记录处置的金额和相关费用。 5. 资产减值：对于固定资产的价值发生减值的情况，需要进行减值处理。根据会计准则和公司规定，进行资产减值测试，计算出资产的减值损失，并进行相应的会计处理。 6. 资产折旧：年末还需要对固定资产进行折旧计提。根据公司的折旧政策和折旧方法，计算出各项固定资产的年度折旧额，并进行折旧凭证的登记。 7. 资产清理报告：最后，根据以上的工作，编制资产清理报告。报告应包括资产清查情况、报废和处置的资产明细、减值和折旧计提情况等内容，以便于管理层进行审查和决策。以上是进行固定资产清理的一般步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计政策进行调整和执行。

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如何确定老板年中分配利润的金额？
周老师 | 提问时间：12/20 12:38

#会计实务#

确定老板年中分配利润的金额通常需要根据公司的盈利情况、财务状况以及相关法律法规进行综合考虑。以下是一些常见的方法和步骤： 1. 了解公司的盈利情况：首先，需要了解公司的盈利情况，包括利润总额、净利润以及其他财务指标。这可以通过财务报表、利润表和现金流量表等来获取。 2. 考虑公司的财务状况：除了盈利情况，还需要考虑公司的财务状况，如资产负债表、现金流量表等。这些信息可以帮助评估公司的偿债能力和资金状况。 3. 考虑公司的经营需要：在确定分配利润的金额时，还需要考虑公司的经营需要。这包括投资项目、资金需求、未来发展计划等。确保分配的利润能够满足公司的经营需求，促进公司的可持续发展。 4. 遵守相关法律法规：在确定分配利润的金额时，需要遵守相关的法律法规，如公司法、税法等。这些法规可能规定了利润分配的比例、方式和限制。 5. 考虑股东利益：最后，还需要考虑股东的利益。老板作为公司的股东，他的利益应该得到合理的保护和回报。因此，在确定分配利润的金额时，需要综合考虑公司和股东的利益。需要注意的是，具体的分配利润金额可能需要根据实际情况进行调整和决策。因此，建议在确定分配利润的金额时，与公司的财务团队、法务顾问和管理层进行充分的讨论和协商。

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请列举国际四大会计事务所中的任意两家。
王一老师 | 提问时间：12/20 12:37

#会计实务#

国际四大会计事务所是指普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。所以，任意两家可以是普华永道和德勤，或者安永和毕马威。

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工会返款属于哪个会计科目下的收入？
李老师 | 提问时间：12/20 12:35

#会计实务#

工会返款属于其他业务收入。在会计科目中，其他业务收入是指与公司正常经营活动无关的、非常规性的收入。工会返款是指工会向公司返还的款项，通常是用于公司员工福利或其他相关费用。因此，工会返款应该归类为其他业务收入科目。

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