关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
一般纳税人 现在开普票是免税的吗 不能做进项抵扣吧 箱包行业 电商 线上订单的专票 增值税是13%吗
朴老师
|
提问时间:07/06 10:17
#税务师#
同学你好一般纳税人普票不是免税的 小规模才是哦
阅读 1308
收藏 0
逃税和骗税有什么区别,是一个意思吗
小王老师
|
提问时间:04/25 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:现在已经没有骗税罪这个法定罪名了。骗取出口退税的行为最可能适用以下2个罪名:骗取出口退税罪:是指以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。逃税罪:纳税人缴纳税款后,采取前款规定的欺骗方法,骗取所缴纳的税款的,则按逃税罪处罚。祝您学习愉快!
阅读 1308
收藏 1
老师,应付账款-应付资产构建款和应付账款-应付营业款,啥区别吧?这是
小菲老师
|
提问时间:02/01 14:46
#税务师#
同学,你好 二级科目不同,是你们自己设置的,便于你们区分 一级科目一样,没什么区别
阅读 1307
收藏 5
请问老师其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,为什么外币汇兑差额的计量不同
郭锋老师
|
提问时间:04/21 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,外币货币性金融资产和外币非货币性金融资产的汇兑差额的计量方式确实有所不同,这与其性质有关。 1.**外币货币性金融资产**:这些资产的价值会随着汇率的变化而波动,因此其汇兑差额通常计入当期损益。这是因为货币性项目(如应收账款、应付账款等)在结算时需要用现金支付或收取,汇率变动会直接影响企业的现金流。 2.**外币非货币性金融资产**:这些资产的价值不直接受汇率变化的影响,而是以公允价值计量且变动计入其他综合收益。例如,其他债权投资和其他权益工具投资属于非货币性金融资产。对于这些资产,汇兑差额与其公允价值变动一起计入其他综合收益。这是因为非货币性项目(如股票、基金等)在结算时不需要用现金支付或收取,汇率变动不会直接影响企业的现金流。 因此,虽然其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,但由于其属于外币非货币性金融资产,汇兑差额的处理方式与外币货币性金融资产不同。 祝您学习愉快!
阅读 1307
收藏 5
房地产开发企业在进行土地增值税清算时,不允许作为“与转让房地产有关的 税金”进行扣除的是A.地方教育附加 B.印花税 C.城市维护建设税 D.教育费附加
赵老师
|
提问时间:05/27 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:选项B是答案与转让房地产有关的税金,是指在转让房地产时缴纳的城市维护建设税、印花税。因转让房地产缴纳的教育费附加,也可视同税金予以扣除。需要明确的是,房地产开发企业按照《施工、房地产开发企业财务制度》有关规定,其在转让时缴纳的印花税已列入管理费用中,故不允许再单独扣除。其他纳税人缴纳的印花税(按产权转移书据所载金额的0.5‰贴花)允许在此扣除。祝您学习愉快!
阅读 1307
收藏 5
这一题,为什么把投资者要求达到的收益率,作为股权资本成本代入公式呢
廖君老师
|
提问时间:07/08 16:52
#税务师#
您好,投资者要求达到的收益率就是我们要支付的,一方的收益就是另 一方的成本,这是匹配的
阅读 1306
收藏 0
老师,请问企业所得税中,免税收入有财政补贴等等,计算时从应纳税所得额中扣减。 免税与减税有蔬菜的种植等等所得。这两项目在计算时有差别吗,是不是都是从应纳税所得额中减掉呢 为啥这个免税与减税不直接放到免税收入中啊。感觉差不多呀
木木老师
|
提问时间:11/17 19:13
#税务师#
有差异的,免税就是一分钱都不征收,减税的话就是说交一部分,这里是分别体现的。
阅读 1306
收藏 5
老师,原来我们绿化劳务跟一家公司签合同了,已经进度完成20%也开发票了,现在由另外一家来做剩下80%,需要怎么操作呢?
刘倩老师
|
提问时间:06/30 17:01
#税务师#
你好!你们重新签订合同,让对方接着做就好了
阅读 1306
收藏 5
2020年1月1日,A公司以一项固定资产取得B公司30%的股权,采用权益法核算,A公司投出的该项固定资产账面原值5000万元,已计提折旧1500万元,投出当日公允价值为3000万元。投资当日B公司可辨认净资产的公允价值为9500万元,B公司于2019年年末宣告分配现金股利400万元,但是截止A公司取得投资时尚未实际发放,则A公司取得投资的初始投资成本为()万元。 1.3000+3000*13%-400*30%,为什么没有跟净资产公允价值9500万的30%比大小??
财会老师
|
提问时间:12/05 12:22
#税务师#
计算初始投资成本无需比大小。如果问入账价值,则需要比大小。
阅读 1306
收藏 5
从合伙企业分回股息红利免税吗?交个税还是企业所得税
赵老师
|
提问时间:04/30 17:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不免 如果是个人股东是按照经营所得缴纳个税的。 如果是法人股东缴纳企业所得税的。 祝您学习愉快!
阅读 1306
收藏 5
投资性房地产出售时其他综合收益为正数时影响损益,负数为什么不影响损益
张老师
|
提问时间:03/03 22:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可能是负数的,因为转换日增值情况下计入其他综合收益 祝您学习愉快!
阅读 1306
收藏 5
1.为什么确认销项税额时要冲减收入 2.计提营业税未缴纳,为什么借应交税费,贷主营业务收入呢,理由是什么 3.调整后的收入,为什么借主营业务成本贷应交税费-待转销项税额呢,原因是什么
张老师
|
提问时间:11/15 23:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.为什么确认销项税额时要冲减收入 回复:之前是交营业税,收到的银行存款是含税的,因此收入是按含税金额确认的,现在要交增值税,那么就要将之前多确认的收入冲减了。 2.计提营业税未缴纳,为什么借应交税费,贷主营业务收入呢,理由是什么 回复:之前计提了营业税,现在不交了,因此要反向冲减,因此是借记。 同时对收入的金额进行调整。 3.调整后的收入,为什么借主营业务成本贷应交税费-待转销项税额呢,原因是什么 回复:借方是营业收入,并不是营业成本。由于上一步调整的是收入,因此这一步再次对收入进行调整。同时确认增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1306
收藏 0
从逃税额看,只有纳税人的逃税额在 10 万元以上且占各税种应纳税总额 10%以上的才能构成逃税罪---这个税法是对的吗?
卫老师
|
提问时间:11/08 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 说法不对,错在了“只有”。 有下列三种情形之一的就构成了逃税罪。 〔逃税案(刑法第二百零一条)〕逃避缴纳税款,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: (一)纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款,数额在十万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上,经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的; (二)纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚,又逃避缴纳税款,数额在十万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的; (三)扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额在十万元以上的。 纳税人在公安机关立案后再补缴应纳税款、缴纳滞纳金或者接受行政处罚的,不影响刑事责任的追究。 祝您学习愉快!
阅读 1306
收藏 5
B为什么不对呀,还有A为啥是对的
木木老师
|
提问时间:07/10 17:06
#税务师#
个人所得税它是一种税费,他是由税务机关收,就是上缴给财政了,所以说是属于这个范围,但是行政诉讼费,它是属于这个法院收到一些办理的一些工本费,这个不属于。
阅读 1305
收藏 2
平销返利不是进项转出吗?分录
税法老师
|
提问时间:10/24 12:24
#税务师#
是的,税法上是进项税转出。 参见下述的会计处理: 平销返利: 如果由供货方开具红字增值税专用发票: 供货方的会计处理: 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字 银行存款 购货方的会计处理 借:银行存款 应交税费-应交增值税(进项税额)红字 贷:主营业务成本 如果由购货方开具普通发票: 供货方的会计处理: 借:销售费用 贷:银行存款 购货方的会计处理 借:银行存款 贷:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
阅读 1305
收藏 5
在印花税章节中,哪些书面合同个人不缴纳印花税?哪些书面合同企业部缴纳印花税?哪些单位和个人都不需要缴纳印花书,有分析对比表吗?
小王老师
|
提问时间:11/13 08:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税是列举的合同需要缴纳印花税的,不在列举范围内的都不需要缴纳印花税的。 征税范围(四大类)、书面合同借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同 【记忆口诀】借资买建仓,纯(承揽)输(运输),记(技术)住(租赁)保(保管)财(财产保险)。产权转移书据土地使用权出让书据、土地使用权、房屋等所有权转让书据、股权转让书据、商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据营业账簿记载“实收资本”和“资本公积”的账簿证券交易 1.借款合同:指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人所签订的借款合同,不包括银行同业拆借。 2.买卖合同:指动产买卖合同,包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同。 (1)还包括各出版单位与发行单位之间订立的图书、报纸、期刊、音像制品的征订凭证(包括订购单、订数单等)。 (2)发电厂与电网之间、电网与电网之间书立的购售电合同,应当按买卖合同税目缴纳印花税。 (3)不包括个人书立的动产买卖合同。 (4)企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据,且未另外书立买卖合同的,应当按规定缴纳印花税。 3.承揽合同:包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。 4.运输合同:指货运合同和多式联运合同,不包括管道运输合同。 5.技术合同:不包括专利权转让、专有技术使用权转让书据,属于“产权转移书据”税目。专利申请转让、非专利技术转让所书立的合同属于“技术合同”税目。 6.财产保险合同:包括财产、责任、保证、信用等保险合同,不包括再保险合同。 7.产权转移书据:土地使用权转让书据不包括土地承包经营权和土地经营权转移。 8.下列情形的凭证,不属于印花税征收范围: (1)人民法院的生效法律文书,仲裁机构的仲裁文书,监察机关的监察文书。 (2)县级以上人民政府及其所属部门按照行政管理权限征收、收回或者补偿安置房地产书立的合同、协议或者行政类文书。 (3)总公司与分公司、分公司与分公司之间书立的作为执行计划使用的凭证。 (4)电网与用户之间签订的供用电合同; (5)在融资性售后回租业务中,对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同。 祝您学习愉快!
阅读 1305
收藏 0
纳税人应当准确核算外购应税产品的购进金额或者购进数量,未准确核算的,一并计算缴纳资源税。这句话是什么意思?什么是一并计算缴纳资源税,外购时不是已经交过资源税了吗,怎么还要交?举例。
小王老师
|
提问时间:10/17 01:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人应当准确记录外购应税产品的金额或数量,如果未能做到这一点,则需要将这部分产品与自产的应税产品一起计算缴纳资源税。 例如,假设某企业既开采又购买铁矿石。若该企业不能准确区分哪些是外购的、哪些是自己开采的,那么在计算资源税时,所有这些铁矿石都将被视为企业的自产产品来征税,即使部分铁矿石已经在外购环节缴纳过资源税。 这种情况下的“一并计算”意味着不再单独考虑外购产品的已缴税情况,而是将所有相关应税产品合并起来作为一个整体进行纳税。 祝您学习愉快!
阅读 1305
收藏 5
甲公司2020年年末存货成本为200000元,可变现净值为160000元,期初存货跌价准备余额10000元;2021年又购入该批存货100000元,未对外销售该批存货,2021年年末该批存货可变现净值为280000元。如何编制会计分录和计算?
周老师
|
提问时间:11/12 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2020年末存货跌价准备应计提金额=(200000-160000)-10000=30000 借:资产减值损失 30000 贷:存货跌价准备 30000 2021年末存货跌价准备应计提金额=(100000+200000)-280000-40000=-20000(元) 借:存货跌价准备 20000 贷:资产减值损失 20000 祝您学习愉快!
阅读 1305
收藏 0
包装物已作价随同产品销售,但为促使购货人将包装物退回而另外加收的押金,包装物逾期未收回,押金没收,没收的押金应缴纳的消费税应先自“其他应付款”科目中冲抵,冲抵后“其他应付款”科目的余额转入( )科目. 逾期未退还的包装物押金不是记入其他业务收入吗?为什么这个题答案是营业外收入?
周老师
|
提问时间:08/10 08:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里可以理解为是收取的一笔意外之财,为促使购货人将包装物退回而另外加收的押金,如果对方将包装物退回的话,押金是要还回去的,但是此题对方包装物逾期未收回,他们缴纳的押金我们就没收了,之前计入其他应付款了,现在直接冲减转入“营业外收入”科目 祝您学习愉快!
阅读 1305
收藏 0
麻烦老师举例解答处置债权成本费用怎么理解计算呢
郭锋老师
|
提问时间:07/14 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下2个举例: 举例1:张某支出120万元购入打包债权,其中包括A、B、C三家公司的债权,债权账面原值分别为100万、200万、300万。现主张A公司债权,收回现金50万元。购买和处置过程中相关税费5万元。 财产转让应纳税所得额=50-120×100/600-5=25(万元); 应纳税额=25×20%=5(万元)。 举例2:2022年8月,中国居民来福在不良资产拍卖会上以500万元取得一项“打包”债权,包括对甲公司的应收账款900万元和对乙公司的应收账款600万元。2023年2月来福通过司法程序,从甲公司取得抵债房产一套,评估价值为450万元,发生诉讼费、审计评估费等相关税费合计50万元。计算来福2023年2月份上述行为应缴纳的个人所得税。 『答案解析』来福取得“打包”债权后分次处置,应以每次处置部分债权的所得,作为一次财产转让所得,按照“财产转让所得”计算个人所得税。 来福2023年2月从甲公司取得抵债房产:收入为450万元,处置债权成本=500×900÷(900+600)=300(万元),允许扣除的相关税费为50万元,应纳个人所得税=(450-300-50)×20%=20(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 1305
收藏 5
老师你好,家里人给村委会干活,一直去税务局代开的发票,前几年都没有要求交个人所得税,也不知道村委会有没有代扣代缴。今年开票后村委会要求缴纳个人所得税,然后说明年做汇算清缴就退了。请问前几年都没有做汇算清缴,明年做的时候影响吗,是之前年度的一起汇算还是只汇算今年的。谢谢
郭老师
|
提问时间:07/26 09:54
#税务师#
汇算清缴一般退的是上年的 之前给他开的 他给你申报的时间是什么时间?
阅读 1304
收藏 5
请问一下这句话怎么理解?个人独资企业分配的利润不是税后净利润吗?支付 与经营无关的支出视为利润分配我可以理解,但为什么要按经营所得计征个人所得税呢
法律老师
|
提问时间:06/11 16:07
#税务师#
这里您可以这样理解的,个人独资企业分配的利润是税后利润的,这里您可以理解为就是个人独资企业的实际控制人通过个人独资企业给自己购买了车辆等供自己消费或者个人独资企业的实际控制人向企业借款到年底未归还时,这些都是视同为利润分配的,是按经营所得缴纳个人所得税的。
阅读 1304
收藏 5
我公司是建筑行业,然后预缴税款的时候我忘记抵扣,那预缴的税款我怎么做账务处理
郭老师
|
提问时间:09/17 09:35
#税务师#
借应交税费预缴增值税 贷银行
阅读 1304
收藏 5
1. 涉及到存货的交易或事项适用于( )。 (本题5分)  A.《企业会计准则第14号——收入》  B.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》  C.《企业会计准则第23号——金融资产转移》  D.《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
小默老师
|
提问时间:08/04 12:34
#税务师#
你好同学,这个题目选择a
阅读 1304
收藏 0
支付给一般纳税人供应商的采购材料的延期付款利息,应取得的发票税率是多少?
郭锋老师
|
提问时间:11/28 00:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按主业务的税率来判断。 价外费用是没有自己固定的税率的,主营业务是什么税率,价外费用就是什么税率 价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 祝您学习愉快!
阅读 1304
收藏 5
为什么股权是指非上市公司的股权而不是上市公司的股权
张老师
|
提问时间:04/25 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:对于持有公司的权益,一般上市公司称为股票,非上市公司称为股权。祝您学习愉快!
阅读 1304
收藏 5
税务师执业得时候需要注意什么?
王超老师
|
提问时间:02/13 09:02
#税务师#
税务师在执业过程中需要注意以下几个方面: 1.遵守法律法规:税务师必须遵守国家法律、行政法规、部门规章、各项行业规范性文件、执业准则和执业规范,坚守法治底线,强化法治思维,自觉维护国家税收利益和纳税人、缴费人合法权益。 2.保持独立性和诚信度:税务师在从事税务咨询和代理服务时应保持客观公正的态度,不受他人干预或影响。同时,应秉持诚实、可靠和真实的原则,切忌故意提供虚假信息和误导性建议,以及违反职业道德行为。 3.保护客户隐私:税务师在执业过程中必须严格遵守保密义务,尊重客户隐私,不得泄露客户的商业秘密和个人信息。 4.具备专业素质和能力:税务师应具备丰富的税法知识和实践经验,具备解决问题的能力和判断力。必须不断增强自身的专业素质和能力,以提供高质量的税务服务。 5.认真履行协议:税务师应当认真履行与委托人签订的协议,严格按照税收法律、法规规定的期间、时效和与委托人约定的时间,办理委托事项,严格守约,全面履约。 6.建立和完善内部管理制度:税务师事务所应当建立和完善内部管理制度,保证税务师和从业者执业行为规范有序,提高服务质量和效率。 7.遵守职业道德规范:税务师应当遵守职业道德规范,包括诚信、保密、慎重、公正等方面的要求,以及避免发生任何损害职业声誉的行为。 8.与同行保持良好关系:税务师应当与同行保持良好关系,不得联合抬高或压低业务收费,不得使用不正当手段招揽业务。
阅读 1303
收藏 5
为什么这题应纳增值税 不是销项税额-进项税额
东老师
|
提问时间:09/28 09:25
#税务师#
...
阅读 1303
收藏 5
转让非自建不动产异地预缴后在机关所在地申报时,进项税额可以抵扣购买时价款乘以税额吗?
朴老师
|
提问时间:08/23 10:13
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 1303
收藏 5
您好老师,税二最后八套题模考二的第66题,计算房产税时*(1+3%)是要含契税么
郭锋老师
|
提问时间:08/27 22:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,是包含契税的。 祝您学习愉快!
阅读 1303
收藏 5
上一页
1
...
188
189
190
191
192
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问