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老师好,我外购了14000.00元的水杯,会计分录这么做
艳子老师
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提问时间:02/02 15:30
#税务师#
您好,这个是做什么用的了?
阅读 1359
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同一个建筑项目 签了两个合同 一个是材料供应的 进项销项都是13%,另外一个合同是建筑劳务服务合同 开3%的建筑劳务服务合同,可以这样开吗?
王超老师
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提问时间:10/16 15:21
#税务师#
你好 可以的,3%是简易征收的
阅读 1359
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请问老师,增量留底退税和存量留底退税可以同时享受吗。她们两个有什么区别?
朴老师
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提问时间:01/05 16:15
#税务师#
同学你好 增量留抵和存量留抵可以同时申请的。纳税人可以在规定期限内同时申请增量留抵退税和存量留抵退税。同时符合小微企业和6个行业相关留抵退税政策的纳税人,可任意选择申请适用上述留抵退税政策
阅读 1359
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老师,请问清包工的劳务费税率是3%,税收编码是多少
郭老师
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提问时间:07/20 19:18
#税务师#
你好 选择30549建筑服务的
阅读 1359
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请问老师现在在建工程试运行收入新准则计入哪个科目?
周老师
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提问时间:09/28 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考如下政策:政策中说是计入当期损益,所以看是试运行取得的是哪方面的收入再确定计入哪个科目? 如果是产品的收入计入主营业务收入,如果是剩余报废材料销售收入,计入其他业务收入,所以是需要根据不同情况区分的。2021年发布了《企业会计准则解释第15号》:对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。这里试运行产生的收入成本明确计入当期损益,产出的产品则作为存货或其他资产核算。该解释自2022年1月1日起执行。 祝您学习愉快!
阅读 1359
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国债利息不是免税收入吗?为什么计入利润总额呢,国债利息不是免征企业所得税吗
张老师
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提问时间:07/26 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不交企业所得税,但是计入投资收益,影响会计利润的 祝您学习愉快!
阅读 1359
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从逃税额看,只有纳税人的逃税额在 10 万元以上且占各税种应纳税总额 10%以上的才能构成逃税罪---这个税法是对的吗?
卫老师
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提问时间:11/08 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 说法不对,错在了“只有”。 有下列三种情形之一的就构成了逃税罪。 〔逃税案(刑法第二百零一条)〕逃避缴纳税款,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: (一)纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款,数额在十万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上,经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的; (二)纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚,又逃避缴纳税款,数额在十万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的; (三)扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额在十万元以上的。 纳税人在公安机关立案后再补缴应纳税款、缴纳滞纳金或者接受行政处罚的,不影响刑事责任的追究。 祝您学习愉快!
阅读 1359
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税务师执业得时候需要注意什么?
王超老师
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提问时间:02/13 09:02
#税务师#
税务师在执业过程中需要注意以下几个方面: 1.遵守法律法规:税务师必须遵守国家法律、行政法规、部门规章、各项行业规范性文件、执业准则和执业规范,坚守法治底线,强化法治思维,自觉维护国家税收利益和纳税人、缴费人合法权益。 2.保持独立性和诚信度:税务师在从事税务咨询和代理服务时应保持客观公正的态度,不受他人干预或影响。同时,应秉持诚实、可靠和真实的原则,切忌故意提供虚假信息和误导性建议,以及违反职业道德行为。 3.保护客户隐私:税务师在执业过程中必须严格遵守保密义务,尊重客户隐私,不得泄露客户的商业秘密和个人信息。 4.具备专业素质和能力:税务师应具备丰富的税法知识和实践经验,具备解决问题的能力和判断力。必须不断增强自身的专业素质和能力,以提供高质量的税务服务。 5.认真履行协议:税务师应当认真履行与委托人签订的协议,严格按照税收法律、法规规定的期间、时效和与委托人约定的时间,办理委托事项,严格守约,全面履约。 6.建立和完善内部管理制度:税务师事务所应当建立和完善内部管理制度,保证税务师和从业者执业行为规范有序,提高服务质量和效率。 7.遵守职业道德规范:税务师应当遵守职业道德规范,包括诚信、保密、慎重、公正等方面的要求,以及避免发生任何损害职业声誉的行为。 8.与同行保持良好关系:税务师应当与同行保持良好关系,不得联合抬高或压低业务收费,不得使用不正当手段招揽业务。
阅读 1358
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数电票的发票可以作废吗?作废后开票额度马上就会增加吗?
王超老师
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提问时间:09/08 06:40
#税务师#
不可以作废的,你这个是只能红冲的,要占用一张发票的
阅读 1358
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中国公民张某将位于某市的住房出租给他人居住,月不含税租金42000元,张某每月租金收入应缴纳个人所得税( )元。 答案中的42000×4%是什么意思呢
税法老师
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提问时间:10/27 08:31
#税务师#
42000×4%是缴纳的房产税,个人出租住房是4%
阅读 1358
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甲公司的下列各项资产或负债在资产负债表日产生可抵扣暂时性差异的有( )。 A.账面价值为 800 万元,计税基础为 1200 万元的投资性房地产 B.账面价值为 100 万元,计税基础为 60 万元的交易性金融资产 C.账面价值为 800 万元,计税基础为 1200 万元的交易性金融负债 D.账面价值为 60 万元,计税基础为 0 的合同负债
微微老师
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提问时间:01/12 23:26
#税务师#
您好,选项 B,资产账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异;选项 C,负债账面价值 小于计税基础,产生应纳税暂时性差异,所以选AD
阅读 1358
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公允模式下的投房处置时,其以前年度相关的公允价值变动损益,需要转入其他业务成本吗?
张老师
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提问时间:12/12 12:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,需要将以前年度累计确认的公允价值变动损益结转入其他业务成本。 祝您学习愉快!
阅读 1358
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稅一必刷214(5)转让在建工程简易计税应当作为建筑工程老项目3%才对吧,题目说的是建筑公司 答案给的是按转让房地产老项目5%简易计税
张老师
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提问时间:08/04 09:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这个属于是自建的老项目的不动产,应该适用5%的征收率。 祝您学习愉快!
阅读 1358
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工资薪金个人所得税年不超多少可以申请退税?
郭老师
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提问时间:08/17 11:36
#税务师#
不超过6万的,如果之前有交税的,可以全额退回来。
阅读 1357
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你好,租凭发票有几个点的,发票可不可以抵扣的
邹老师
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提问时间:07/11 13:05
#税务师#
你好,租赁是开具的增值税专用发票吗?
阅读 1357
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根据个人所得税法律制度的规定,下列各项所得中在计算个人所得税时不能扣除任何费用的有( )。包括那些内容
税法老师
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提问时间:11/13 10:50
#税务师#
个体工商户下列支出不得扣除: (一)个人所得税税款; (二)税收滞纳金; (三)罚金、罚款和被没收财物的损失; (四)不符合扣除规定的捐赠支出; (五)赞助支出; (六)用于个人和家庭的支出; (七)与取得生产经营收入无关的其他支出; (八)国家税务总局规定不准扣除的支出。
阅读 1357
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请问27题为啥不选c啊,不考虑折旧?
财会老师
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提问时间:11/25 20:21
#税务师#
您再看一下题目,这个题中表述的是在2021年9月30日划分为持有待售的时候其账面价值就是500,这里是账面价值,即已经扣除了折旧因素的。
阅读 1357
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能举个选择之债例子吗
周老师
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提问时间:07/14 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选择之债是指债的一方有权在多个履行标的之间选择一个来履行其债务。例如,甲向乙承诺提供两种不同的产品,乙可以选择其中一种。如果乙选择了一种产品,甲有义务提供该产品,而乙则有义务接受并支付相应的价款。这种类型的债务允许债务人有一定的自主权,同时赋予债权人选择权。 祝您学习愉快!
阅读 1357
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老师,可变对价这题能否举个通俗易懂的例子并配上对应的会计分录,以供学习,谢谢
周老师
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提问时间:11/15 23:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可变对价就是金额不确定或者会有变化的对价。比如现金折扣,其就是可变对价。 现金折扣的金额,受客户付款时间影响,且可能有变化,因此是可变对价,直接冲减收入。并不针对可变对价专门做会计分录的。 祝您学习愉快!
阅读 1357
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边际贡献总额等于固定成本加利润,利润又等于什么
张老师
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提问时间:11/12 09:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 利润 =销售收入 - 变动成本 - 固定成本 =销售收入 - 变动成本 就是边际贡献,因此边际贡献=利润+固定成本 祝您学习愉快!
阅读 1357
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年金净流量的计算公式当中,现金净流量总现值如何计算?
张老师
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提问时间:11/11 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年金净流量的计算公式中,现金净流量总现值是将每年的现金流量折现到投资点的现值和,即总的现金流入-流出。 祝您学习愉快!
阅读 1357
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总公司大连,分公司秦皇岛,非独立核算公司,社保在秦皇岛交,开工资是大连公司开,还是秦皇岛分公司开
玲老师
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提问时间:12/13 14:03
#税务师#
你好 在劳动关系发工资就可以的 秦皇岛分公司开 是可以的
阅读 1356
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农村居民房屋受灾倒塌,经批准占用150平米耕地建造新住宅,(在批准范围内新建)适用税率20元/平米,应该交耕地占用税?
一鸣老师
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提问时间:10/15 15:03
#税务师#
应该交耕地占用税=150*20=3000
阅读 1356
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下图这题,未使用的带薪缺勤可以无限期结转,离开时还能获得现金支付,当期为什么还要确认带薪休假的应付职工薪酬?为什么D不对?怎么理解?
周老师
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提问时间:10/18 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为今年多干活,所以未来多休息或得到钱,所以确认为今年的费用,这是权责发生制要求 祝您学习愉快!
阅读 1356
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投资性房地产出售时其他综合收益为正数时影响损益,负数为什么不影响损益
张老师
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提问时间:03/03 22:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可能是负数的,因为转换日增值情况下计入其他综合收益 祝您学习愉快!
阅读 1356
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老师,关于委托人,委托代理人,委托诉讼代理人,怎么区分呢? 例如:A委托B,A是委托人,B是委托代理人吗?那么委托诉讼人又是谁呢?
王超老师
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提问时间:11/06 20:10
#税务师#
委托人、委托代理人、委托诉讼代理人三者都是委托代理的概念,但是存在一些细微的差别。 委托人是指将自己权利授予他人代理的人,通常指与受托人签订委托合同或授权委托书的人。在委托合同或授权委托书中,委托人授予受托人代理权,以便受托人代表委托人处理相关事务。 委托代理人是指接受委托人的委托,代表委托人处理事务的人。与委托人签订委托合同或授权委托书的是委托代理人,而不是受托人。 委托诉讼代理人是在诉讼中接受当事人、法定代理人的委托,代表当事人进行诉讼活动的人。与当事人、法定代理人签订委托合同或授权委托书的是委托诉讼代理人,而不是受托人。 因此,在A委托B的情况下,如果A与B签订了委托合同或授权委托书,那么A是委托人,B是委托代理人。如果A将该诉讼事项委托给C,并签订了委托合同或授权委托书,那么A是当事人,C是委托诉讼代理人。
阅读 1355
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开具农产品收购发票怎么交税
周老师
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提问时间:10/31 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 开具农产品收购发票时,可以按买价的9%计算进项税额进行抵扣。若纳税人购进农产品用于生产或委托加工13%税率货物,则在9%扣除率的基础上加计1%扣除,实际扣除率为10%。 如果农产品用于职工福利,则进项税额不得抵扣。如果有非正常损失,需要将已抵扣的进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 1355
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老师,这道题里的折旧影响出售办公楼对当期损益的影响吗? 甲公司2017年1月31日购入一栋自用办公楼,入账价值为6 300万元,预计使用20年,预计净 残值率为5%,采用年限平均法计提折旧。2018年1月31日将办公楼经营出租给乙公司,租赁 期为3年,甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。2021年1月31日租赁期满后甲 公司将办公楼对外出售,取得处置价款8 000万元。不考虑相关税费,则出售办公楼对当期 损益的影响金额为( )万元。 A.2 897 B.2 921.94 C.3 052.06 D.3 212 老师,这道题里的折旧影响出售办公楼对当期损益的影响吗?
周老师
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提问时间:09/11 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不影响。 祝您学习愉快!
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我想咨询一下,我们公司是2023年12月份成立的,第一次出口报关是2024年4月份,现在我们准备办理第一笔退税,能不能选择6月份的报关单以及8月份的报关单申请退税 这个月会收到客户的外汇款项
朴老师
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提问时间:08/08 17:14
#税务师#
一般来说,可以选择6月份和8月份的报关单申请退税,但需要满足以下条件和注意以下几点: 一、满足的条件 1.出口货物必须在规定期限内申报退税:企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。例如,6月份的报关单,最晚可以在次年4月30日前的相应申报期内申报退税;8月份的报关单同理。 2.外汇货款已收汇或符合视同收汇的条件:因为本月会收到客户的外汇款项,通常只要外汇款项能按时收汇且符合外汇管理规定,这满足了退税的一个重要条件。如果存在无法收汇的特殊情况,只要符合视同收汇的相关规定,也可以办理退税。 3.取得完整的退税凭证:包括增值税专用发票(或海关进口增值税专用缴款书)、出口货物报关单、出口发票等相关凭证,并且这些凭证的信息要相互匹配、真实有效。
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老师想问一下个体工商户不用报财务报表吗
郭老师
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提问时间:01/29 11:31
#税务师#
对的是的,不用申报的
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