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应纳税所得额计算涉及到案例分析题里的购入无形资产或固定资产例子举例分析,谢谢
范老师
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提问时间:08/06 22:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设一家企业在某一年内购入了一项无形资产,价值200万元,并将其计入当期成本费用。该企业当年的经营收入为1000万元,经营成本为500万元,其他费用(不包括上述无形资产费用)为300万元,没有投资损失和其他扣除项目。在这种情况下,企业的应纳税所得额计算如下: -经营收入:1000万元 -减去经营成本:500万元 -减去费用:300万元+200万元(无形资产费用) -应纳税所得额=1000-500-300-200=0如果该企业适用的税率为25%,则应缴纳的企业所得税金额为: -0×25%=0万元因此,在计入购入无形资产费用后,该企业的应纳税所得额为0,无需缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 195
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分别举例逃税罪、抗税罪、骗取出口退税罪、虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪、虚开发票罪的案例例子谢谢
小王老师
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提问时间:08/06 22:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 逃税罪:某企业通过隐瞒销售收入,少报应纳税所得额,逃避缴纳税款达100万元。抗税罪:张某在税务机关依法对其个人所得税进行征收时,采取暴力手段抗拒,并导致一名税务工作人员受伤。骗取出口退税罪:李某利用虚假的出口合同和发票,向国家申请并获得了50万元的出口退税款。虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪:某公司为他人开具了金额总计200万元的虚假增值税专用发票,并从中获利10万元。虚开发票罪:王某为了帮助朋友逃避税收,为其虚开了总金额为30万元的普通发票。 祝您学习愉快!
阅读 305
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举例下关于自首的案例分析五个
赵老师
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提问时间:08/06 22:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.现场等待型自首:小张在酒后驾车撞伤行人,他立即停车并拨打报警电话,在警察到达时没有逃跑,并向警方如实供述了事故经过。2.一般性排查询问时主动交代罪行:某地发生盗窃案,警方对附近居民进行排查。李四虽然不是嫌疑人,但在被询问时主动承认自己曾偷窃过邻居家的财物。3.行政拘留期间主动交代犯罪行为:王五因吸毒被处以行政拘留,在拘留所内他向执行机关坦白了之前参与的一起抢劫案。4.共同犯罪中的自首:赵六与他人合伙实施诈骗,后感到良心不安,独自前往公安机关投案,并详细供述了自己及同伙的全部罪行。5.翻供后再如实供述:张三因涉嫌贪污被调查,在初次接受审讯时承认了自己的犯罪事实。之后出于恐惧而否认所有指控,但在一审判决前再次向法庭坦白了一切。 祝您学习愉快!
阅读 350
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三免三减半具体政策是什么
刘艳红老师
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提问时间:08/06 22:03
#税务师#
您好, 公共基础设施项目,根据《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》,符合条件的公共基础设施项目,如公路、机场、港口、电力等,可以享受“三免三减半”的税收优惠。 国家重点扶持的公共设施项目,《中华人民共和国企业所得税法》规定,对国家重点公共设施项目实行“三免三减半”的税收优惠 这个意思就是前三年免税,后三年减半征收
阅读 214
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一般纳税人水果免税吗
刘艳红老师
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提问时间:08/06 21:20
#税务师#
您好,自产自销的才免,
阅读 154
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举例一般立功、重大立功、一般累犯和特别累犯的例子谢谢
小王老师
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提问时间:08/06 21:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ###一般立功例子: 张三在被羁押期间,向警方提供了同案犯李四的藏匿地点,帮助警方成功抓获了李四。###重大立功例子: 王五在服刑期间,揭发了一起涉及国家机密的重大间谍案件,并提供了关键线索,最终导致该案件的成功破获。###一般累犯例子: 赵六因盗窃罪被判处有期徒刑3年,2018年刑满释放。2022年,赵六再次因盗窃罪被抓获,被判处有期徒刑4年。###特别累犯例子: 李七因危害国家安全罪被判处5年有期徒刑,2017年刑满释放。2023年,李七再次因危害国家安全罪被捕,构成特别累犯。 祝您学习愉快!
阅读 277
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分别举例下数罪并罚的先并后减、先减后并的案例分析
赵老师
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提问时间:08/06 21:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先并后减案例: 张三因盗窃罪被判处有期徒刑3年,诈骗罪被判处有期徒刑2年。法院决定数罪并罚,合并执行有期徒刑4年。先减后并案例: 李四因抢劫罪被判10年,在服刑期间发现其在判决宣告前还犯有故意伤害罪,应判3年。根据先减后并的原则,将未执行的刑期与新发现的罪行合并处罚,最终决定执行剩余刑期加上新增刑期,假设此时已服刑2年,则剩余8年加3年,合计11年。 祝您学习愉快!
阅读 527
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举例数罪并罚的一般原则案例分析谢谢
范老师
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提问时间:08/06 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在刑法中,数罪并罚是指一个人犯有数个罪行时,法院对每个罪行分别定罪量刑后,按照一定的原则合并执行。例如,甲某因盗窃被判处有期徒刑3年,又因故意伤害他人被判处有期徒刑5年。根据《中华人民共和国刑法》的规定,对于数罪并罚的情况,采取限制加重的原则,即总和刑期在最高刑以上、数刑中最高刑期的1.5倍以下决定执行的刑期。在这个例子中,甲某的总和刑期为8年(3+5),但根据限制加重原则,最终判决可能不会超过7.5年(取5年的1.5倍)。具体执行多少年,由法院根据案件的具体情况裁定。 祝您学习愉快!
阅读 240
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分别举例下关于缓刑、减刑和假释的案例分析涉及考验期限、适用刑罚等,谢谢
赵老师
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提问时间:08/06 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ###缓刑案例 张三因盗窃罪被判处有期徒刑2年,缓刑3年。在缓刑考验期内,张三表现良好,没有再犯罪,也没有违反缓刑监管规定。因此,缓刑考验期满后,原判刑罚不再执行。###减刑案例 李四因故意伤害罪被判处有期徒刑10年。服刑期间,李四积极改造,多次获得表扬,并在监狱内表现突出。经法院裁定,李四的刑期减为8年。###假释案例 王五因抢劫罪被判处有期徒刑15年。服刑7年后,王五申请假释。经过审查,法院认为王五确有悔改表现,没有再犯罪的危险,决定对其予以假释,考验期为剩余刑期8年。在假释考验期内,王五再次犯罪,被撤销假释,继续执行原判未完成的刑罚。 祝您学习愉快!
阅读 423
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普通管辖、特别管辖的例子举例谢谢
赵老师
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提问时间:08/06 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通管辖通常指的是按照地域或级别的一般规则确定的法院管辖,例如,民事诉讼中一般由被告住所地人民法院管辖。特别管辖则是指在特定情况下,不按普通规则而依据法律特别规定确定的管辖。比如海事案件由专门的海事法院管辖;涉及专利权的纠纷由知识产权法院或者指定的中级人民法院管辖。 祝您学习愉快!
阅读 207
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个人既有综合所得,又有经营所得,减除费用6万,预缴月度个人所得税放在工资薪金里面扣减,汇算清缴时可以把减除费用放在经营所得里面计算个人所得税吗?
范老师
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提问时间:08/06 20:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,如果既有综合所得又有经营所得,可以选择在综合所得或者经营所得中扣除6万元的费用,但是不能两者同时都扣。预缴时放在工资薪金里扣减,在汇算清缴时可以选择将这6万元放在经营所得里面计算个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 929
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老师银行收到的约定转存是什么
文文老师
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提问时间:08/06 17:41
#税务师#
你好,银行收到的“约定转存”是一种自动化的资金管理服务,指客户与银行预先签订协议,当账户满足特定条件时(如达到一定金额或时间周期),系统自动将资金从活期账户转入定期存款或其他理财产品。
阅读 298
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对公户购买黄金如何做账
董孝彬老师
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提问时间:08/06 17:39
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 164
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个人股东和职工取得企业利息收入时,按规定免征增值税和个税,又说开具发票时,按规定缴纳增值税及代扣个税,说法是否冲突?
张老师
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提问时间:08/06 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不冲突。个人股东和职工从企业取得的利息收入可能享受特定条件下的免税政策,但企业在支付利息时仍需依法履行代扣代缴义务,即代为缴纳增值税和个人所得税。这主要是因为税收法规中对不同主体在交易中的角色有不同的规定。 祝您学习愉快!
阅读 396
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委托加工计算组价时,材料成本和加工费,是否包括运费啊?这个题目把运费算进去了,个人感觉有点问题。
赵老师
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提问时间:08/06 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目没有问题,需要包含运费,委托加工代收代缴消费税组价中的原材料成本,是会计成本的概念,是包括购进原材料支付的运费,以及运到受托方的途中支付的运费的,但不含加工产品已经完成,再运回委托方的运费。 祝您学习愉快!
阅读 413
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分别举例下关于雇主责任、教育机构的侵权责任的例子分析
赵老师
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提问时间:08/06 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 雇主责任例子:甲公司的员工乙在执行工作任务时,不慎将丙的车辆损坏。由于乙是在履行工作职责过程中造成他人损害,因此甲公司作为雇主应当承担赔偿责任。教育机构侵权责任例子(限制民事行为能力人):小学生丁在学校上体育课时,因老师戊未能尽到合理的注意义务导致丁受伤。学校作为教育机构,在此情况下应根据过错责任原则承担相应的侵权责任。教育机构侵权责任例子(无民事行为能力人):幼儿园小朋友己在园内玩耍时被其他小朋友推倒摔伤,而当时负责看护的老师并未及时制止危险行为的发生。在这种情形下,幼儿园应当依据过错推定责任原则承担侵权责任。 祝您学习愉快!
阅读 272
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分别举例下教唆、帮助完全行为能力人、无民事行为能力人、限制民事行为能力人实施侵权行为的例子分析
赵老师
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提问时间:08/06 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 教唆或帮助他人实施侵权行为,其责任归属会因被教唆者的行为能力不同而有所差异:1.完全民事行为能力人: -例子:甲故意告诉乙(一个成年人)某人的隐私,并怂恿乙在网上公开这些信息。如果乙按照甲的建议行事,则甲作为教唆者,与乙共同承担侵权责任。 2.无民事行为能力人: -例子:丙利用7岁的小孩丁去偷取邻居的财物。由于丁是无民事行为能力人,其行为不具有法律效力,因此全部责任由教唆者丙承担。3.限制民事行为能力人: -例子:戊诱导12岁的己(限制民事行为能力人)破坏公共设施。如果该行为超出了己的认知范围,则戊作为教唆者需承担责任;同时,根据具体情况,己的法定代理人也可能需要对己的行为承担相应的责任。 祝您学习愉快!
阅读 382
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老师 我二月份的账 分录写错了 我是小规模纳税人 申报了但是没交过税 能进去软件反结账改吗?
文文老师
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提问时间:08/06 16:21
#税务师#
能进去软件反结账改
阅读 106
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老师,损失酒精转出进项税额为啥要除以100
暖暖老师
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提问时间:08/06 16:13
#税务师#
你好,除以100求出来一吨得进项税额
阅读 105
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某公司接受捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款10万元,税额1.3万元,请计算该业务对企业所得税应纳税所得额的影响。
张老师
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提问时间:08/06 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业接受捐赠的原材料,其价值需要计入当期收入。因此,接受捐赠的原材料价值10万元将增加企业的应纳税所得额。增值税进项税额1.3万元不影响所得税计算,因为它属于流转税范畴。所以,该业务使企业所得税应纳税所得额增加10万元。 祝您学习愉快!
阅读 412
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老师你好,想问一下非货币性资产交换商品有消费税的,以公允价值和以账面价值分别应该怎么处理?
朴老师
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提问时间:08/06 16:02
#税务师#
公允价值计量:换出商品视同销售,消费税按公允价值计算,计入 “税金及附加”。 账面价值计量:不确认损益,消费税按计税价格计算,计入换入资产成本(借记换入资产科目)。
阅读 158
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在行政强制中,行政强制措施扣押的费用由行政机关承担,那行政强制执行中的拍卖费用由谁承担呢?
小王老师
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提问时间:08/06 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政强制执行中的拍卖费用由被执行人承担。 祝您学习愉快!
阅读 367
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个人的完税凭证在哪里拉出来?流程给我
文文老师
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提问时间:08/06 15:38
#税务师#
是单位打印个税完税证明,还是?
阅读 145
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这道题不是安排一人达到1%吗,为什么不是减半征收
范老师
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提问时间:08/06 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目补充假设不考虑优惠政策会更严谨 祝您学习愉快!
阅读 284
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民非企业,科技局下发的关于技术创新联盟补助资金是否可以在企业所得税前扣除?有没有相关文件说明是否可以企业所得税前扣除?
家权老师
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提问时间:08/06 15:32
#税务师#
那个计入营业外收入,不能税前扣除的
阅读 103
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什么叫做后履行义务一方和先履行义务一方
赵老师
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提问时间:08/06 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在合同中,先履行义务一方是指按照约定或法律规定应当首先执行其义务的一方;后履行义务一方则是指在对方完成其义务之后才需要执行自己义务的一方。例如,在买卖合同中,如果约定卖方先交货,买方后付款,则卖方是先履行义务一方,买方为后履行义务一方。 祝您学习愉快!
阅读 249
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哪位属于机关法人
周老师
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提问时间:08/06 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最高人民法院、财政局、税务局等属于机关法人。 祝您学习愉快!
阅读 208
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债的保全代位权和撤销权的例子举例
卫老师
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提问时间:08/06 14:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A与B订立买卖合同,合同到期,A按约定交付了货物,但B以资金紧张为由迟迟不支付货款。之后,A了解到,B借给C的一笔款项已到期,但B一直不向C催讨欠款,于是,A向人民法院请求以A的名义向C催讨欠款。A请求人民法院以自己的名义向C催讨欠款的权利在法律上称为代位权。 甲公司欠乙公司30万元,一直无力偿付,现丙公司欠甲公司50万元已到期,但甲公司明示放弃对丙的债权。对甲公司的这一行为,乙公司可以向法院起诉请求撤销,这是撤销权。 祝您学习愉快!
阅读 372
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举例下不真正连带债务和连带债务的例子
张老师
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提问时间:08/06 14:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不真正连带债务,如乙受托保管甲的电脑,因丙不慎致电脑毁损。则乙和丙对甲即成立不真正连带债务,甲既可根据委托合同请求乙承担赔偿责任,亦可根据侵权行为请求丙承担赔偿责任。 连带债务,比如甲乙丙共有的牛损害了A的农田,A可以找甲乙丙中任意一人或两人,也可以共同找甲乙丙三人。 祝您学习愉快!
阅读 265
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分别举例下实现给付的内容成为不可能的例子、不可归责于债务人的事由效力的例子和可归责于债务人的事由效力的例子
小王老师
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提问时间:08/06 13:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实现给付的内容成为不可能:比如甲购买乙的古董花瓶(仅此一个),交付前花瓶摔碎了,那么就不可能再给付该花瓶。 不可归责于债务人的事由:接上例,如果是花瓶摔碎,是因为地震导致,这是不可归责于当事人的事由。 可归责于债务人的事由:如果是花瓶摔碎,是因为出卖人乙保管不善,这是可归责于当事人的事由。 祝您学习愉快!
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