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我们卖了门窗，进项票过几个月回来，可以先开进来点彩卷抵扣进项吗？彩卷是库存商品，以后也要卖的
家权老师 | 提问时间：01/27 09:40

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 10

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老师，销售费用管理费用，我要不要分部门啊，还是直接销售费用然后二级明细
家权老师 | 提问时间：01/27 09:37

#实务#

部门多需要分部门核算费用

阅读 5

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去税务局代开劳务发票，除了需缴纳增值税及附加税，经营个税，是否还要被追缴劳务20%个税。
家权老师 | 提问时间：01/27 09:37

#税务#

只交一个个税，不会同时交2个

阅读 4

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老师、我记银行账第一笔顶格写。还是怎么弄。我这个是新户。第一次记银行账
家权老师 | 提问时间：01/27 09:35

#实务#

是的，银行账第一笔顶格写就行

阅读 22

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，平时没有登记材料出库，只是每个月盘点原材料，半成品，成品，那么a公司在核算主营业务成本时，如何取数
文文老师 | 提问时间：01/27 09:34

#实务#

按销售成品数量*成品平均单价

阅读 12

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请问老师我们跟事业单位租房子，然后他们开事业单位的单据给我们租赁费但是盖的章是财务章这个对吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:34

#实务#

那个需要开发票，租赁房子是增值税行为

阅读 3

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小规模餐饮业，综合税负率怎么计算
家权老师 | 提问时间：01/27 09:33

#税务#

就是交的各种税金/销售收入

阅读 5

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您好老师，想咨询一下，我在正保买课，咱们正保关于我这项是怎么确认收入？分录怎么写？。这个属于合同履约成本吗？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:31

#实务#

若属于周期性的课程收款时：借：银行存款/应收账款贷：合同负债应交税费——应交增值税（销项税额）每期确认收入（如按月）：借：合同负债贷：主营业务收入

阅读 46

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您好，我是一个小规模公司的法人，公司以前的账都是代账公司做的，代账合同2026年1月31号到期了，2月份开始我想自己来做。现在要个代账公司交接，我应该跟代账公司那边交接哪些东西呢？可以给我发个清单吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款，与日记账，能不能对得上，以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登，报表全不全，账表平不平，这些不搞掂，后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作，申报啊，扣款啊，交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点，不要不好意思，该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉，不明白的多问，直到清楚了，要不然不签字。 6) 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘。 8)会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

阅读 19

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请问老师，我们是制造业，人数只有20人左右，出口较多，税负率是多少？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:30

#税务#

出口较多，增值税税负率在1%-1.5%

阅读 17

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劳务工资税前12500，税后多少
文文老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

若按劳务报酬，个税=12500*（1-20%）*20% 税后工资=12500-个税

阅读 6

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公司经济指标，上交税金，可包括个税？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

是的，那个包括个税的

阅读 3

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老师会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/27 09:29

#实务#

借库存商品小麦粉12092.08+51300*7.0230=372371.98 贷银行存款

阅读 50

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酒店采购的蔬菜，鸡蛋什么的，供货商是小规模纳税人，能给开专票吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:28

#实务#

可以开3%专票你们抵扣的

阅读 14

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老师，咨询下，我们是外贸企业，有个客户支付宝付款，我们还能申请出口退税么？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:28

#税务#

你们作为外贸企业，即使客户通过支付宝付款，仍然可以申请出口退税。出口退税的 eligibility 主要取决于货物是否实际报关出口并符合国家规定的退税条件，而非客户支付货款的具体方式。支付宝作为一种常见的在线支付工具，其支付行为本身并不影响货物出口的性质和退税资格。关键在于确保你们的出口业务符合以下核心要求：货物已报关出口：必须有正式的海关出口报关单，证明货物已离境。符合退税政策：出口的货物属于国家规定的退税商品范围，且你们的企业已办理出口退（免）税备案。单证齐全：需要准备并留存与出口业务相关的合同、发票、物流单据等备案单证。对于通过跨境电商等方式出口的情况，还需按要求留存销售佐证资料（如销售记账凭证、销售明细账等）。只要满足上述条件，无论客户是通过支付宝、银行转账、信用卡还是其他方式付款，你们都可以依法申报出口退税。

阅读 3

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最后一个季度计提第四季度企业所得税，是计提了再结转损益，还是年终结转完再计提？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:27

#实务#

最后一个季度计提第四季度企业所得税，是计提了再结转损益

阅读 30

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老师，你好，请问，企业多付的货款零头和少收的货款零头，分别计入什么科目啊
家权老师 | 提问时间：01/27 09:25

#税务#

多付的直接计入成本费用，做纳税调增，少付的计入营业外收入

阅读 4

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老师，我还是不是很明白，哪些是算在产品成本里面的，我一直以为运输费，仓储费要算成本里面的
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:24

#实务#

同学，你好运输费和仓储费是否计入产品成本，关键看它们发生在哪个环节。运输费、仓储费计入产品成本的环节采购环节：为购入原材料发生的运输费、装卸费、保险费以及运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等，应计入材料采购成本。生产环节：为生产产品而发生的各项费用，包括直接材料、直接人工、燃料及动力，以及制造费用（其中就包含生产车间的运输费、装卸费、包装费、保险费等）。运输费、仓储费不计入产品成本的环节销售环节：销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费等，通常计入销售费用。仓储环节：商品入库后，为储存商品而发生的仓储费用，通常计入管理费用或销售费用。

阅读 10

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朴老师您在线吗？昨天的问题，还想继续咨询下。
朴老师 | 提问时间：01/27 09:23

#实务#

好的你继续提问就行

阅读 20

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请问供应商为了尽快回款，可以给与打9折优惠，付清后双方账务清掉，是否需要开红字发票？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:23

#实务#

建议还是开红字折让，不然没法税前扣除

阅读 13

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查账征收的个体工商户应纳税所得额是经营所得加上该个体工商户支付给业主的工资薪金，问题：如果某查账征收个体工商户生产经营所得个人所得税年度申报表中的收入等于开具发票收入，如果其申报数据正确，就说明该年度该个体工商户没有支付工资薪金给其业主，对吗？
王一老师 | 提问时间：01/27 09:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。个体工商户业主的工资薪金支出不得在税前扣除，而是计入个人经营所得计税。若查账征收个体工商户生产经营所得个人所得税年度申报表中的收入等于开具发票收入，且申报数据正确，意味着申报的收入里没额外包含业主工资薪金，也就说明该年度该个体工商户没有支付工资薪金给其业主。祝您学习愉快！

阅读 61

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

阅读 7478

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

阅读 745

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

阅读 1216

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

阅读 960

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

阅读 768

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

阅读 1971

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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