财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

如何填写纳税调整项目明细表
东老师 | 提问时间：05/27 15:42

#实务#

这张表吧，有些是需要你自己填写的，比如说招待费，有些有些是需要你填写其他的表格会自动带出来，比如说职工薪酬的，折旧的等

阅读 33

收藏 0
找朴老师解决一下问题,谢! 1、我们老公司已经备案报关出口了,不退税不开票,按这个未开票收入金额:应收账款-16055442.7元来出口 2、目的就是通过免税出口,将这笔应收账款:16055442.7元调平退回给客户 3、所以,需对应调整成本才算合理,我的问题,是否要结合按照往年的毛利率,再倒推这个成本,看合不合理,委外加工票,会对应开进来 4、代理记账公司已经将25年税务汇算清缴已申报,不是按最新的数据申报,即是否那边的账都调在26年了,有没有影响的,要怎么做分录 5、原来的库存商品共有2500万,且暂估了加工票的,但由于金额太大,又想到加工厂全部都是小规模纳税人的,他们去申请开票额度又会引起税局注意, 6、现在的账只需按销售额1605万对应调成本的,那么,这个账能不能调整为本厂生产,如果调为本厂生产的,是否需要考虑料,工,费匹配情况?
朴老师 | 提问时间：05/27 15:42

#实务#

需按往年毛利率倒推匹配成本，后续加工票逐笔对应。 25 年汇算不改，调整全部做在 2026 年，按正常收支、结转成本、冲暂估分录处理即可。 2500 万库存及暂估加工票分批开票，规避税务预警。可转为本厂生产，但必须做到料、工、费数据、单据全部匹配；优先保留原委外模式。

阅读 19

收藏 0
老师，平台上的收入100万这个是含税的收入对吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:42

#实务#

你好，这个100万时含税销售额

阅读 12

收藏 0
工商年检选择公示或者不公示可以自由选择吗？
东老师 | 提问时间：05/27 15:40

#初级职称#

对，就是你们企业自由选择的

阅读 33

收藏 0
老师，请问下，我们公司收到保险公司理赔款2000元（别人损坏我们公司设施，找到保险公司，获得理赔款付给我们），我们做账是借：银行存款贷：营业外收入吗？但保险公司要开票，我们怎么开？开什么内容呀？
apple老师 | 提问时间：05/27 15:40

#实务#

同学你好，会计分录处理正确。你们不用开发票，它不属于增值税征税范围

阅读 13

收藏 0
汇算清缴中什么是与取得收入无关的支出
东老师 | 提问时间：05/27 15:38

#实务#

就是和你们企业的支出没有什么太大关系的一些支出

阅读 22

收藏 0
只改年度报表，不改四季度的，多大差距会引发预警呢
东老师 | 提问时间：05/27 15:38

#实务#

这个没有金额的一个比例限制

阅读 13

收藏 0
老师，税务局的税款预约缴款好用吗，这个收代扣费用的不，是到时间就自动划款么，设置好之后，是不是可以完全不用管了
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:37

#税务#

非常好用，会计必备懒人功能申报完不用盯着到期缴税，到期自动扣，不怕逾期滞纳金、不影响信用

阅读 6

收藏 0
老师，自来水厂收了水费，但没给我们开污水和垃圾处理费，应该找谁开污水和垃圾费，钱都是付给了自来水厂
东老师 | 提问时间：05/27 15:36

#实务#

您好，你们钱给谁就应该找谁要票的

阅读 19

收藏 0
老师公司实收资本有点乱，转进来的投资款多了，多转的部分都记到实收资本，再转到资本公积，这种类似的分录从24年做到现在，这部分钱应该转到其他应付款里的吧，我是红冲，再做正确的分录吗，还是做一笔分录转到其他应付款，要做什么证据链不？
朴老师 | 提问时间：05/27 15:35

#实务#

处理方式：直接一笔调整分录划转即可，无需逐笔红冲。科目：借实收资本 / 资本公积贷其他应付款 — 股东证据链必备：股东说明、股东会决议、银行流水、转账备注、资金性质确认单，留存备查

阅读 9

收藏 0
一般企业年终汇算清缴，填写税务报表，工资这一行，账载金额，实际发生额，税收金额，怎么规范填写
东老师 | 提问时间：05/27 15:35

#税务#

- 账载金额（第1列）全年计提的工资总额（会计口径） = 应付职工薪酬—工资本年贷方累计（含奖金、津贴、补贴、年终奖） - 实际发生额（第2列）全年实际发放的工资总额（含代扣个税、社保个人部分） = 应付职工薪酬—工资本年借方累计 - 税收金额（第5列）税法允许税前扣除的金额（核心规则）： 1. 当年计提、当年发放：取实际发生额 2. 当年计提、次年汇算清缴前（5.31前）发放：可按账载金额全额扣除 3. 次年汇算清缴后才发：只能按实际发生额扣，差额调增一句话：税收金额＝min(账载金额, 汇算前已发放金额) - 纳税调整金额（第6列） = 账载金额 − 税收金额（系统一般自动算）

阅读 6

收藏 0
老师请问下，国外客户委托国内的朋友企业打款给我们，可以吗，有哪些影响？要提供什么吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:34

#实务#

你好，委托付款的三方协议

阅读 9

收藏 0
到往来款明细账把期初数据录入错误怎么处理，几年前的事情
东老师 | 提问时间：05/27 15:33

#实务#

您好，请问具体是怎么错误的？

阅读 47

收藏 0
小规模纳税人 25年没取的成本发票30万做了暂估，26年做汇缴清算的时候，还没取的就纳税调增了成本30万万，交了企业所得税，现在把企业所得税交了那暂估应该冲掉了吧，冲的话分录怎么写
东老师 | 提问时间：05/27 15:33

#实务#

您好，借应付账款-暂估贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 32

收藏 0
老师好，公司浙江网商银行账户的钱可以转进浙江网商银行里的余利宝，就类似于支付宝似的，有利息，这属于短期投资吗？是不是需要填投资收益纳税调整明细表？怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:33

#实务#

你好，这种做财务费用利息收入比较好一些

阅读 13

收藏 0
老师，这题答案是BCD，为什么
金老师 | 提问时间：05/27 15:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选BCD的原因如下： B选项，主债务合同按摊余成本进行后续计量，转股权是嵌入衍生工具，与主债务合同不紧密相关，所以应单独以公允价值计量且其变动计入当期损益，该选项正确。 C选项，提前赎回权也是嵌入衍生工具，和主债务合同不紧密相关，应单独以公允价值计量且其变动计入当期损益，此选项正确。 D选项，由于A类优先股包含转股权和提前赎回权等嵌入衍生工具，金融工具准则允许企业将整项混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益，所以该选项正确。 A选项错误，A类优先股包含转股权和提前赎回权等嵌入衍生工具，不能整体确认为应付债券并按摊余成本进行后续计量。祝您学习愉快！

阅读 45

收藏 0
购买超市的礼品卡怎么入账，给员工或者给客户都怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:31

#实务#

您好，借：预付账款贷：银行存款是这样做的

阅读 36

收藏 0
2025年三季度和四季度的企业所得税季报填错了，已经更正了四季度的季报，但是3季度的改不了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:29

#实务#

您好，线上更正不了，要去窗口更正

阅读 1

收藏 0
老师，请问下因为换账套了期初余额错了原来账套付的保证金，付出去和退回来应该是平的，都挂账到银行借方了怎么调整
朴老师 | 提问时间：05/27 15:28

#实务#

借：其他应收款-保证金（保证金金额）贷：银行存款（保证金金额）

阅读 28

收藏 0
老师，收到米油发票200袋和一百桶可以计入什么科目去，四万多
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:27

#税务#

您好，这个是买给员工吃的还是直接出售的

阅读 3

收藏 0
你好！我想报考2026年中级审计师
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:26

#实务#

你好的，现在正在报名呢

阅读 21

收藏 0
利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

阅读 8595

收藏 0
为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

阅读 860

收藏 4
流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

阅读 1411

收藏 6
活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

阅读 1114

收藏 0
污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

阅读 894

收藏 4
邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

阅读 2235

收藏 0
制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

阅读 988

收藏 4
资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 665

收藏 3
专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

阅读 898

收藏 4

没有找到问题？直接来提问