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老师我司贷款100万，其实是3个人用，然后两个任各占40%一个人占20%，那么每月还利息是25000元，那么这个还利息是不是用25000元*40%(20%）来让其他两人付利息费用呢
家权老师 | 提问时间：01/26 09:24

#实务#

你们公司收利息要按6%计算交增值税

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老师，请问单位社保费年度缴费工资申报，只在社保客户端填表就可以，还是必须社保客户端与电子税务局两个地方都要填报？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:24

#实务#

只在社保客户端填表就可以。

阅读 4

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律师事务所的委任函，里面含有金额，需要缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:23

#实务#

律师事务所的委任函，里面含有金额，不需要缴纳印花税

阅读 45

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老师，我们公司因为要注销了，还不确定要给我们老板发多少年终奖，我可不可以晚点申报全年一次性奖金，这个最晚到什么时候
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:20

#实务#

同学，你好注销之前

阅读 25

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老师，一人公司，法人a将持有的其他合作社的股权转让给自己，涉及哪些税？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:20

#税务#

同学，你好股权转让，会涉及个税和印花税

阅读 12

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老师，这个3和5答案给的都是恰当问题1：第3个是因为在审计报告日前发现的差异让管理层调整才合理吗？如果在审计报告日后发现呢，要不要调整？说的那句会计估计与以前财务报表中已确认或已披露金额之间存在的差异并不必然表明存在重大错报，是不是在说不需要调整会计估计差异啊，怎么不适用这道题呢？问题2：第5个，说A注册会计师验证认为管理层解释属实，仅对固定资产折旧实施了实质性分析程序，这个会计师既然验证管理层解释属实了，为啥还说仅实质性分析程序？没太懂想表达什么
朴老师 | 提问时间：01/26 09:19

#实务#

问题 1 简答审计报告日前：年终奖实际发放金额已确定，属于资产负债表日后调整事项，必须调整原估计，所以 A 注册会计师的做法是恰当的。审计报告日后：这类差异属于非调整事项，不需要调整报表，但必要时需披露。 “会计估计差异不必然表明重大错报” 不适用于此，因为这里的差异是实际结果与原估计的偏差，而非不同判断或假设导致的估计差异。问题 2 简答固定资产折旧是常规、简单且风险低的会计估计，且已验证内部控制未发生变化。实质性分析程序足以验证这类有稳定规律的项目，因此仅实施该程序是恰当的。 “仅” 字的意思是，在这种低风险情况下，不需要额外的细节测试，实质性分析程序就已足够获取充分证据。

阅读 47

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某企业“欠税费额”大于“应退税费额”，在电子税务局申请情况如下：核准退抵税方式：先抵后退;核准应退抵金额合计1000元；本次退抵税（费）额合计也是1000元。问题：这里的退抵税（费）额1000元是指“应退”税费？还是指“应抵”税费？
王一老师 | 提问时间：01/26 09:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1000元“本次退抵税（费）额”为应抵税费，全部用于抵欠，无实际退税。若后续欠税结清或新增应退税额，可按“先抵后退”规则重新计算可退金额。祝您学习愉快！

阅读 47

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你好老师，钢结构制造生产的这个行业的那个生产成本核算的明细表有吗
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:19

#税务#

同学，你好可以在会计学堂，下载中心中查找你需要的

阅读 4

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老师，公司对公开票出去，对方想私人付款，这个怎么处理好呢
家权老师 | 提问时间：01/26 09:17

#实务#

对方写个授权委托书，委托付私人付款就行

阅读 3

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老师，早上好！想问下一个固定资产，分几张发票开，收到的第一张发票怎么入账呢？固定资产未达到可使用状态
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:16

#实务#

同学，你好借：在建工程贷：其他应付款

阅读 4

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嗯，我前几天去面试了一家那个会计，准备年后转岗吧。嗯，但是我跟他首先表明了，我说我是初级啊，实操经验的话，可能就是欠缺。问他愿不，有没有人带我？他跟我说的是财，那个会计，那个经理呀，主管带我。但是通过聊天，嗯，中，他给我反馈的是，就是说他们出纳有报税，也是外面在做。嗯，还有个就是财务经理嘛，我说。我在想，你出纳也有，报税也有，财务经理也有了，那我来我去，我能做啥？就是我感觉有一点迷茫，我都他也当时也没跟我说我具体做啥。就是像这种公司的吧，是进还是不进的好啊？有我有一点担心，我担心的是就是说你出纳也有了，你做报税的也有了，你还有那个会计啊，经理也有了。那我去有什么意义？我能做什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 09:16

#实务#

你好，可能去了独立设置一个岗位，先去了再看看

阅读 3

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办理餐饮营业执照，流程是什么，那我要开票怎办，客户是打款到基本户，那我这个基本户能用个人的注册吗
朴老师 | 提问时间：01/26 09:15

#实务#

餐饮营业执照流程：核名→提交登记材料→领执照刻章→办食品经营许可证→税务登记→银行开户。开票：税务登记后核定票种，购买税控设备 / 税务 Ukey，按餐饮服务税率（一般纳税人 6%、小规模 3%）开具发票，定期抄报税清卡。基本户：不能用个人账户，需以营业执照主体名义开立对公基本户，客户打款须入对公账户。

阅读 11

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郭老师，郭老师有空接问题吗
郭老师 | 提问时间：01/26 09:14

#实务#

在的具体的什么问题？

阅读 17

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请问，是商贸公司，购买购买厨房不锈钢烟管，现场制作，材料24万，支付工资4万请问这人工费支付工资分录？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:14

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 9

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税务系统有留抵退税额，当产生附加税的时候，就用留抵税额减少，这样就不在交附加税了，帐上也有留抵金额，请问这样没有用钱去缴纳附加，做帐的时候分录怎么写，还能计提吗，如果要计提计提的能所得税税扣除吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:13

#税务师#

你的意思是使用留抵税抵减欠交的附加税费？

阅读 20

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老师，客户付另外人民币，我们是否可以申请退税？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:12

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 13

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老师，请问租户在年初交了7-12月的租金，我们能在前半年就开票吗，分摊为四个季度去开
家权老师 | 提问时间：01/26 09:11

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 49

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老师请问一下这样暂估在建工程转固定资产，可以吗
家权老师 | 提问时间：01/26 09:11

#实务#

是的，就那样结转把在建工程结转平

阅读 19

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我公司借给法人的弟弟100万，借给别的公司100万，都没有收利息，他们还没钱还，24年税务局让我们公司按视同销售缴纳的增值税，所以24年和25年我们一直缴纳了利息的增值税，新的增值税税法对于我们这项业务有新的要求吗？我们还是按之前的方法缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:10

#实务#

新的增值税法规定不需要视同销售了

阅读 13

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老师请教下我们是一般纳税人，上个月勾选进项发票发现有的不合规，已经报完增值税了未交税，老师如何吧勾选的进项税转出
家权老师 | 提问时间：01/26 09:09

#实务#

在附表2的申报进项转出

阅读 13

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老师，我们公司要卖货车，是不是只能开发票出去才能转转货车公司？目前货车挂在我们公司名下的
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:09

#实务#

同学，你好不是必须开发票的，你们可以出售做无票收入

阅读 6

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

阅读 7397

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

阅读 745

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

阅读 1215

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

阅读 959

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

阅读 768

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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