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麻烦图片这个老师说下谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 17:08

#税务#

您好，苹果老师不在线，我来回答下哦个税专项附加扣除 1. 子女读大学：可享受子女教育专项附加扣除；赡养老人扣除，需要父母年满60周岁才可享受；无租房，则不能填报住房租金扣除。 2. 操作方式：平时可正常交税，不必提前填报扣除信息，年度汇算时补录相关扣除信息，即可申请退税。个体户老板社保 1. 个体户老板不强制必须在自己的个体户名下缴纳社保，可以在其他公司参保，互相不冲突。 2. 社保只允许一处参保缴费，不可以两家单位重复参保。 3. 定期定额个体户，没有雇工的，不存在强制参保要求，社保选其中一处缴纳就可以。

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/15 17:07

#税务#

同学你好，我给你解答

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老师，居民企业分红季度报税免税填哪张表，填哪张
郭老师 | 提问时间：08/15 16:52

#税务#

你好主表第7行免税收入

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老师，我们是居民企业投资居民企业的分红会影响投资企业的利润总额，要交企业所得税吗？
钟存老师 | 提问时间：08/15 16:47

#税务#

居民企业之间股息红利免征企业所得税

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小规模公司租入的办公室，采购瓷砖加安装，对方是岩板经销部（个体工商户），经营范围没有建筑服务，发票怎么开呢
郭老师 | 提问时间：08/15 16:30

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：统一按"销售货物"开具一张发票即可，不需要单独开建筑服务发票，经营范围不影响如实开票。销售瓷砖同时提供安装属于混合销售。岩板经销部是从事货物销售的个体工商户，销售货物是交易的主要业务，安装是附随服务。根据现行增值税法规定，应按应税交易的主要业务适用税率，即按销售货物计税开票。对方是小规模纳税人，按销售货物适用小规模征收率（目前为3%或阶段性优惠税率）开具发票即可。瓷砖不属于机器设备、钢结构件等特殊货物，不适用分别核算货物和安装服务的例外规定。税务总局已明确，纳税人发生真实应税行为，即使超出营业执照经营范围，也应当据实开具发票。经营范围没有建筑服务，不影响其就该笔业务如实开票。但建议对方后续到市场监管部门变更经营范围，将"安装服务"或"建筑服务"补充进去，避免长期超范围经营带来行政风险。发票品名据实填写即可，如"瓷砖"或"瓷砖及安装费"，税率栏填写小规模纳税人货物销售适用征收率，金额按合同总价款开具。你公司取得该发票后，正常抵扣进项（如取得专票）或所得税前扣除即可。祝您学习愉快！

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请问购买的锯床，1台，30000有配定型架1台2000，发票明细2个名称开出来，可以直接入锯床1台5000吗
郭老师 | 提问时间：08/15 16:18

#税务#

一块配套使用的可以的

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老师，请问下，公司退休返聘人员两人7月6日离职，7月不发工资，个税新系统申报个税时已经填了7月6日离职日期了，且是否离职后补发工资也填了否，也已经报送成功了，但是申报个税时系统显示这两人需要进行综合所得申报，公司是8月申报7月的工资，我是不是不用理睬这个提示信息，直接申报过去就好了？老师看图片提示
秦老师 | 提问时间：08/15 15:48

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，这个提示不能直接忽略，需要处理。你已经在人员信息里把这两名退休返聘人员填了7月6日离职，且“是否离职后补发工资”填了“否”，说明7月不会再给他们发工资。但系统提示他们需要进行综合所得申报，通常是因为这两个人7月仍有收入需要申报，或者系统检测到他们存在需要申报的所得项目。如果7月确实没有给他们发放任何工资或劳务报酬，理论上不需要申报他们的收入。但系统提示可能意味着： 1.他们7月有实际发放的工资或劳务报酬，需要据实申报。 2.系统检测到他们之前月份有未完成或需要调整的申报记录。建议你按以下步骤处理： 1.先核实这两个人7月是否确实没有任何收入发放。如果确实没有，可以尝试在综合所得申报中，将这两人的正常工资薪金所得按0申报处理，或者检查是否需要在“非居民所得申报”中处理（如果他们是非居民）。 2.如果确认无需申报，但系统仍强制提示，建议联系当地税务机关或12366热线确认具体原因，避免因漏报影响企业纳税信用。简单说，不能直接无视提示，需要先确认原因再操作。如果7月确实无收入，按0申报或联系税务机关处理；如果有收入，则需据实申报。祝您学习愉快！

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老师就是那个人员工资薪金申报，现在7月所属期应该是发6月份工资，但是呢现在是发5月份工资，但是6月份有新增员工，我8月4日才加进去的，我现在7月所属期需要给他们报0申报的工资薪金吗
郭老师 | 提问时间：08/15 15:01

#税务#

你增员了就得填写

阅读 11

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请问电焊工陪训费记什么科目，制造费用-职工教育经费可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/15 14:13

#税务#

你好可以的可以的

阅读 87

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老师，这个资产负债表，公司今年没业务，这个页面是不是直接提交就行了
郭老师 | 提问时间：08/15 14:00

#税务#

和上个季度的资产负债表一样一般年初和年末一样的金额

阅读 78

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工商年报如何把异常清除
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 13:18

#税务#

您好，登录国家企业信用信息公示系统，使用电子营业执照或工商联络员账号进入企业信息填报，把所有漏报的年报逐年补报并保存公示，漏报年份必须全部补齐，依据《企业经营异常名录管理办法》（总局令68号，101号、108号修正）第十一条，补报公示是移出年报异常的法定前置条件。补报完成后进入系统信用修复‑经营异常名录信息修复模块，上传信用修复申请书、守信承诺书、营业执照复印件，委托办理额外提供授权书，线上提交修复申请，部分个体户补报后免申即享自动移出，依据《市场监督管理信用修复管理办法》（总局令107号），受理后2个工作日内办理移出，办理全程免费，逾期3年不处理会转为严重违法失信名单，列入移出记录会留存公示无法彻底删除。

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家政公司购买的清洁用品做账时计入原材料清洁用品吗，到月底是不是还要去盘点用了多少瓶，总价是多少，结转到主营业务成本，一次性手套等一次性用品计入周转材料，也需要结转到主营业务成本吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 13:03

#税务#

您好，家政公司清洁用品不适合计入原材料‑清洁用品，原材料多用于制造业生产投料，清洁剂、一次性手套统一计入周转材料‑低值易耗品，依据《企业会计准则第1号——存货》第二十条、《小企业会计准则》第十三条，可采用一次转销法。月末不用逐瓶盘点，凭领用出库单汇总金额结转主营业务成本，清洁剂、手套领用均要结转，零星采购没有库存也可以直接计入主营业务成本。采购入库借：周转材料‑低值易耗品，应交税费‑应交增值税（进项税额）贷：银行存款月末领用结转借：主营业务成本‑物料消耗贷：周转材料‑低值易耗品

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老师您好，再次咨询一下，我们公司月底进项不足要交增值税的时候，会从税务局系统里导出未认证抵扣的进项票明细，然后账务处理只挂税，在税务系统里勾选需要的进项票，以此减少交增值税，这种行为合规吗？有没有税务风险？（6688老师不要回复，谢谢）
小赵老师 | 提问时间：08/15 12:58

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不合规，这种做法存在明显的税务风险。核心问题在于，只有实际勾选认证通过、符合抵扣条件的进项税额，才允许在当期申报抵扣。未认证的进项票不能提前计入当期抵扣来减少应纳税款。您将未认证的进项票“只挂税”并提前抵扣，会导致当期少缴增值税，属于虚假申报。一旦被税务机关核查，不仅需要补缴税款和滞纳金，还可能面临罚款。正确的处理方式是，未认证的进项税额应计入“应交税费——待认证进项税额”科目，待实际勾选认证通过后，再转入“应交税费——应交增值税（进项税额）”进行抵扣，不能提前抵扣来调节当期应纳税额。祝您学习愉快！

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老师我问一下抖音上卖农产品零售食品的网店可以给对方开手续费的发票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 12:49

#税务#

您好，抖音小店卖农产品，不能单独开手续费发票。平台收的手续费由平台开，商家只能开商品销售发票，且含包装费、配送费、优质费等价外费用，必须并入商品金额一并开票。借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

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老师，电商行业，品类多，进出库数据又多，然后他的进销存系统只有数量，没有成本，发票的名称又跟他出库的名称不一样，那这么多品类，该怎么核算成本？
朴老师 | 提问时间：08/15 12:06

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 91

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你好老师，请问一下，工资1.8万元，缴纳住房公积金的时候，员工想按20000元基数来交可以吗
郭老师 | 提问时间：08/15 11:44

#税务#

按正规的不可以这个还影响贷款审核

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小规模纳税人，销售自己使用的物品，可以简易计税按照1%计税吗？小规模纳税人，向个人出租住房，是不是只能1.5%计税？？
钟存老师 | 提问时间：08/15 11:16

#税务#

小规模纳税人，销售自己使用的物品，可以简易计税按照1%计税吗？【是的】

阅读 79

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法人给公户转钱备注的往来款能作为注册资本吗账务咋处理
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 10:58

#税务#

您好，不能。备注往来款的转账在账务上只能挂其他应付款，无法直接认定为实缴出资，只有转账备注明确写投资款或实缴注册资本出资款，才能直接作为注册资本入账。依据公司登记管理实施办法（国家市场监督管理总局令第95号）第十一条，实缴后20个工作日内需通过国家企业信用信息公示系统公示实缴出资额等信息。直接做实缴的账务处理：借：银行存款贷：实收资本——XX股东

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所得税汇算年报表是哪一个？我去哪里找
郭老师 | 提问时间：08/15 10:42

#税务#

我要查询】→【一户式查询】→【申报信息查询】。筛选条件：税款所属期选择对应年度（如 2025 年 1 月 1 日 -12 月 31 日），申报表类型选“企业所得税年度纳税申报表”。

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实收资本减资要交什么税？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 10:37

#税务#

只减少营业执照认缴额度，不打款给股东 → 印花税0、个税/企税全部0，无任何税费。 2、实质减资（公司转账退钱给股东） - 自然人股东：回款超本金，差额20%个税； - 法人股东：扣本金、扣免税股息后，剩余所得交25%企业所得税； - 公司端：全程无印花税、无增值税

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一般纳税人公司，让银行开具的利息发票进项可以抵扣？
郭老师 | 提问时间：08/15 10:28

#税务#

你好不可以的不能抵扣

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2万的劳务费，缴税是要缴纳多少？
郭老师 | 提问时间：08/15 10:20

#税务#

增值税=20000/1.01*1% 附加税= 20000/1.01*1%*7%/2 个税20000/1.01*80%*20%

阅读 74

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公司注销，税务局会不会来检查账簿
朴老师 | 提问时间：08/15 09:56

#税务#

不是一定查账，系统风险筛选： 1、零申报、无发票简易注销，大多不查； 2、一般纳税人、大额往来、存货、发票疑点，容易被核查； 3、注销不等于免责，账簿留存，偷税无限期可追溯。

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一个高校老师是不是只能在2个地方领工资？劳务报酬需要教授开发票吗，自己到税务局？比如说这个教授在除了本单位上班外，还在其他10地方做顾问，这个情况是这么算他的费用？
朴老师 | 提问时间：08/15 09:53

#税务#

对的手机上下载电子税局就可以代开哦，不用去税局

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这个报表负债这边有未认证的进项税和欠的工资所以有负数是不是有风险这个报表
郭老师 | 提问时间：08/15 09:51

#税务#

应付职工薪酬没风险

阅读 98

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公司新买的工作车进项税抵扣可以留多久认证抵扣因为现在没有业务就没有认证
苏晓燕老师 | 提问时间：08/15 09:48

#税务#

没有认证期限限制，可以一直放着，等以后有销项再勾选确认抵扣。

阅读 105

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高校的教授到其他地方去授课做顾问，收到对方学校2万元，这个2万是做工资算，还是劳务费算？
郭老师 | 提问时间：08/15 09:46

#税务#

你好偶尔一次劳务报酬

阅读 76

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请公司要做光伏发电自用，对方只开建筑服务*安装费合理吗，就凭安装费入固定资产-光伏设备合理吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 09:33

#税务#

你好，设备材料是自己提供的吗？

阅读 115

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老师，现在税务有规定一个人可以在几家公司担任开票员和办税员？我们老板有5家公司，我办税员4家，另外一个同事开票员4家，有没有风险
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 09:27

#税务#

您好，目前税务没有全国统一的硬性数量限制，仅金税四期系统设置了常规监管阈值，单人绑定5家及以上企业会自动触发高风险预警。你和同事目前各绑定4家，处于监管阈值内，整体风险可控。需要注意两个实操要点：一是电子税务局1小时内最多支持5次身份切换，超限会临时锁定账号影响办税；二是若名下任意一家企业出现虚开、偷税等异常，其余关联企业会被联动核查，建议只保留实际任职的企业实名绑定，不要额外挂名其他无关企业。

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老师外贸出口行业当月预计未开票收入次月冲销税务预警提示现在是开票系统不能用了应该怎样解锁呀
暖暖老师 | 提问时间：08/15 09:24

#税务#

你好，去问问什么原因导致预警？

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