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目前因某检查发现23年的发票存在有误，现让供应商重开，但重开过程供应商自己发票对危化品的物品开不出发票，这种情况下他们自己承担这部分费用可行？需要什么材料？或者是否还有其他解决方法？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

供应商自己承担这部分费用可以，实务常见、合规，相当于对方承担开票瑕疵损失。不用对方再开发票（开不出危化品票），你方做无票成本 / 损失，凭资料税前扣除。需要的资料（必备）原错误发票、检查整改通知 / 问题说明双方协议：说明因供应商无法开具合规危化品发票，同意自行承担该笔货款 / 税费损失，不再开票，款项结清付款 / 收款凭证、对账确认单

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我们购买的铝材，5万，材料占4.5万，安装费5千。像这种对方开票给我，是开材料发票还是安装服务发票？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可按销售货物统一开具货物发票。祝您学习愉快！

阅读 34

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老师，我做补缴以前年度的土地使用税和房产税，会计分录怎么做呀？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

同学你好是什么企业会计准则

阅读 43

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老师公司要用固定资产投资其他公司我需要做提供什么资料呢需要找第三方机构出验资报告或者做资产评估吗
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

必须做第三方资产评估报告（固定资产出资，公司法要求作价公允）；验资报告现在工商不强制，但投出公司、被投公司做账、税务核查强烈建议做。二、你要准备的资料双方股东会 / 董事会决议（同意固定资产对外投资）第三方资产评估报告（核心，定出资价值）固定资产清单、购入发票、折旧台账、权属证明资产交割单、移交确认单投资协议（可选）验资报告三、税务 & 账务提醒投出方：视同销售，缴增值税、企业所得税被投方：凭评估报告 + 移交单入账

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老师，这个工会费是按照工资薪金的2%计提是吗？计提完了之后缴纳的话我们这边是按照2%的40%缴纳，我没按2%计提，我直接按照2%*40%计提的并在税务局网站上缴纳了，这样可以吗？这个工会费按2%计提的话老师，40%交给上级工会了，剩下60%怎么处理啊？我就没计提那60%的，不知道这样做是不是不对，，还有老师，这个工会费应该怎么写分录啊
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

那你这个就挂着就行了

阅读 12

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一般纳税人，要红冲某个发票，点了红字信息确认单录入后（无需对方确认的），还要点开具红字发票开具吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

您好，找到相应的发票，提交就可以了

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老师，现在有个个体工商户，只有进项发票，没有销售发票，如果继续零申报会不会触动风险，那应该怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

您好，公司为什么只有进，没有销，是没有出售吗

阅读 1

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老师，请问客户款未收，客户已经走仲裁了，现在回了一点款，但是别的公司代付的，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:14

#实务#

您好，可以的，做个三方协议就可以

阅读 19

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老师你好第二季度报销售额：四会吾悦（瑞祥王）20万目前有成本票：保险费2800+手续管理费2500+租金61610.7+工资82154.1+社保29394.14= 178458.94元成本买多少进货成本票呢？四会龙城（宏锋王）10万目前成本票：保险费2800+工资51754.1+社保29394.14=83948.24元成本买多少进货成本票呢？云浮金店（铂瑞）10万工资57197.28+社保33162.99=90360.27元成本买多少进货成本票呢？中山金店（悦匠）10万工资33409.08+社保16141.44=49550.52元成本买多少进货成本票呢？第二季度销售确认是这个数，帮忙算算每个店拿多少成本票回来，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

1. 四会吾悦（瑞祥王）销售额 20 万现有成本：178458.94 元应补进货票 = 200000×85%−178458.94 = -8458.94 元现有成本已超标，无需额外补进货成本票 2. 四会龙城（宏锋王）销售额 10 万现有成本：83948.24 元应补进货票 = 100000×85%−83948.24 = 1051.76 元需补进货成本票：1052 元左右 3. 云浮金店（铂瑞）销售额 10 万现有成本：90360.27 元应补进货票 = 100000×85%−90360.27 = -5360.27 元现有成本已超标，无需额外补进货成本票 4. 中山金店（悦匠）销售额 10 万现有成本：49550.52 元应补进货票 = 100000×85%−49550.52 = 35449.48 元需补进货成本票：35450 元左右

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老师您好，卖干莲子开水生植物-莲子发票出去可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

您好，最好是进项和销项一致，现在这块查得严

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江苏胜利公司法人是B，持股10%，A持股90%，现在变更为A为法人，持股99%，B持股1%，公司利润400万。请问如何变更，需要交什么税款，要交多少？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

同学你好百分之九的转让金额是多少

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老师你好，年报的利润表的本期金额和上期金额分别是什么
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

你好本期是25年累计，上期是24年累计数字

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老师，去年交了三百多的所得税，但是年底全年利润负四万多，现在要怎么做可以不用退税？
apple老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

同学你好汇算时，少申报一点费用，对于没发票的费用，做一点纳税调增

阅读 24

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老师，公司领导出差买机票其中附加的保费费发票计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:10

#实务#

同学，你好差旅费用

阅读 22

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因为之前是核定征收，后面改为查账征收，要补之前的增值税，请问怎么做账
东老师 | 提问时间：05/27 10:10

#实务#

您好，是因为之前检查让补的吗

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老师，物流行业安全生产经费，以前没提过，现在要求要提，是按去年的收入分月计提吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:08

#实务#

同学，你好现在提安全生产经费需要按上一年度营业收入的对应标准全年计提

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老师您好，企业所得税汇算清缴的资产总额和从业人数各填什么？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:04

#实务#

你好，资产总额是四个季度平均和之和除以4，人数也是这样计算的

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老师，建筑行业，个人垫付买螺丝钉子，怎么入账，入什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:02

#实务#

同学，你好工程施工——合同成本——直接材料

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出口抽查让填这个风险分析报告，这个表格的数据能看出什么问题吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:01

#实务#

同学你好是什么表

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您好！麻烦问一下我们公司是买涂料的现在很多涂料过期了，我能计提坏账吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:01

#实务#

同学，你好是可以的

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财务报表—利润表—财务费用下其中利息费用和利息收入单独列式，利息费用和利息收入是指什么金额，包含银行手续费吗
黄老师 | 提问时间：05/27 09:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：利息费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出，利息收入是指企业应冲减财务费用的利息收入。这两个项目应根据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列。利息费用和利息收入都不包含银行手续费。银行手续费属于财务费用中的其他支出项目，应单独按照实际情况填列在相应项目中，或者汇总后填在财务费用的其他项目里。例如，若企业银行借款利息费用合计17.5万元，银行存款利息收入合计2.5万元，银行手续费等支出合计82.5万元，那么利润表中“财务费用”项目“本期金额”栏的列报金额为17.5+82.5-2.5=75万元，其中利息费用为17.5万元，利息收入为2.5万元，银行手续费82.5万元单独考虑。祝您学习愉快！

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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