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我方为乙方，和甲方签订3.6万元技术服务协议，甲方要求增值税代扣，不含税的价款给我们乙方，税务系统上如何操作，账如何做
朴老师 | 提问时间：08/21 14:32

#实务#

境内企业之间，甲方法定不能代扣增值税，只是合同扣钱；乙方依旧是纳税义务人。税务：乙方开全额 6% 发票（不含税 36000，税额 2160），增值税全额申报销项，无代扣代缴申报表可填。账务：确认应收 38160；实际收款 36000，被扣 2160 挂其他应收‑甲方。后续：要么甲方补回 2160；若约定乙方承担，把 2160 转入成本损益。留存甲方扣款说明，建议签补充协议，规避税务风险。

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老师，请问下，我公司24年收到一份42万的运输发票，但25年收到税务风险提示，当时作了进项转出，说的是去解除风险，到现在，对方告知说，发票的确有问题，且解除不了，只能红冲，然后不能重新开票出来了，他们公司账户被冻结了，只能找第三方公司给我们退款，可以这样操作吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 14:32

#实务#

你好，可以的！钱退回来就行

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民间非盈利组织会计制度是怎样的
朴老师 | 提问时间：08/21 14:27

#实务#

适用：民办学校、社团、基金会，权责发生制，禁止分红。会计恒等式：资产‑负债 =净资产，无实收资本、未分配利润；净资产分限定性、非限定性。三张报表：资产负债表、业务活动表（替代利润表）、现金流量表。收入：捐赠、政府补助、会费、提供服务收入，区分限定 / 非限定。费用：业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用；无财务费用，利息入筹资费用，存款利息入其他收入。期末：收入费用直接结转至两类净资产，没有本年利润科目。以前年度差错：走以前年度净资产调整，不改动当期业务活动表。

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老师，我们公司交的公众责任险，对方给我们开了一张金融服务*公众责任险，这个发票可以吗
朴老师 | 提问时间：08/21 14:25

#实务#

同学你好不是金融服务哦

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老师你好，公司有4个股东，注册资金200万，出资方式是实物和货币，2002年有一份出资的证明，2006年公司变更股东出资方式，实物只有一个股东作为出资方式，但是到现在，实物（房子）已经垮塌，现在公司要减资，税务那边认可这个实物不
暖暖老师 | 提问时间：08/21 14:24

#实务#

你好，产权所属在单位名下就认可

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老师，小企业会计准则，冲减以前年度费用，是冲减当期吗？
莫老师 | 提问时间：08/21 14:20

#实务#

您好，不是的，用利润分配-未分配这个

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增值税税额在财务报表中哪里体现呢？
郭老师 | 提问时间：08/21 14:20

#实务#

你好应交税费里面

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购买的电子设备和无形资产软件开在了同一张发票上，可以把这些金额都按照固定资产电子设备入账吗？
杨老师 | 提问时间：08/21 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。电子设备和软件属于不同性质的资产，不能全部按固定资产电子设备入账。电子设备属于有形资产，应计入固定资产科目；软件属于无形资产，应单独计入无形资产科目。即使开在同一张发票上，也应按发票上分别列明的金额分开核算。如果发票未分别列明金额，建议联系销售方重新开具分项发票，或按合理方法（如市场公允价值）分摊总价，分别确认固定资产和无形资产的入账价值。祝您学习愉快！

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借应付账款贷银行借原材料贷应付账款应付账款也错了怎么红冲
莫老师 | 提问时间：08/21 14:15

#实务#

您好，是哪笔分录错了？是应付账款多录了吗？

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承兑汇票拆分怎么做账
朴老师 | 提问时间：08/21 14:14

#实务#

①新一代票据（票交所，直接分包拆分，不质押）拆分只是把一张应收票据拆成多张子票，总账金额不变，不用做凭证，只在票据备查簿 / 软件票据模块登记各子票；对外支付子票：借：应付账款贷：应收票据手续费：借：财务费用‑手续费贷：银行存款 ②老模式：大票质押银行，银行新开多张小承兑（质押拆分） 1）大票质押，账务不冲应收票据，只备查登记质押状态 2）收到银行新开小票（是我方开出去的，计入应付票据）借：其他货币资金‑保证金贷：应付票据‑各张小票 3）小票付供应商借：应付账款贷：应付票据 4）手续费借：财务费用‑手续费贷：银行存款 5）到期：质押大票资金进保证金，银行兑付小票借：应付票据贷：其他货币资金‑保证金

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咨询下，税务风控局与主管所联系企业，有什么区别吗？
郭老师 | 提问时间：08/21 14:11

#实务#

风控局（或风险管理局/中心）通常是市局及以上层级的内设专业机构，负责模型扫描、任务推送主管所是基层派出机构，直接面对纳税人进行属地管理。风控局多因系统识别到税负异常、发票链条断裂、申报逻辑矛盾等风险点，要求企业说明情况、自查补正主管所多涉及申报辅导、资料核实、政策送达、欠税催缴等常规事项

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老师，请问原来系统默认的残值率为5%，现在换系统系统默认残值率为3%，还按原来的残值率没问题吧？
莫老师 | 提问时间：08/21 14:08

#实务#

您好，没有问题的，这个没有关系的

阅读 74

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公司租个人房子付给个人房租个人不给开发票怎么入账
朴老师 | 提问时间：08/21 14:08

#实务#

会计：凭合同、对公回单、收据正常入管理费用‑租赁费。企业所得税：没发票，汇算清缴全额纳税调增，不能税前扣除。公司有代扣代缴财产租赁个税义务，不代扣会罚款。最优方案：房东去税局代开发票；公司承担的税费，不能税前扣除

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法人卡账户收款，但是法人卡也合并到了公司账上，也做账报税了，有没有风险
莫老师 | 提问时间：08/21 14:02

#实务#

您好，只要申报了收入就可以

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1.代理工厂出口产品，代理费3%，工厂开票付清发票金额，工厂此项出口退税款，如何支付，直接付款还是提供什么单据付款？ 2.如果代理出口，工厂不要求退税，我们是否不需要开出口形式发票？ 3.如果出口设备，设备验收不通过，30%尾款不能收回（被扣），在财务上账如何处理？情景是，出口形式发票已开，工厂发票已开。 4。是不是现在，国外货款到账以后再可以申请退税，或允许5-10%出入下可以申请退税？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 13:56

#实务#

您好，1.代理工厂出口，退税款退至代理方账户，不直接由税务局付给工厂，需等税款实际到代理方对公账户后再对公转账支付，不提前垫付退税款。付款银行回单备注代理出口退税款，留存备查单据：代理出口协议、工厂增值税专用发票、代理出口货物证明、报关单、收汇水单，结算时先支付货款部分，退税款到账后另行支付，同步扣减3%代理费。 2.形式发票PI属于商务单据，可根据商务需要选择是否开具；报关清关所需商业发票CI必须出具。税务层面需要开具出口增值税普通发票用于外销收入确认及申报，工厂不要求退税，该笔业务按免税处理，进项做对应转出，不报送整体放弃退免税声明，仅该笔业务不申报退税即可。 3.出口设备验收不通过30%尾款被扣，有正式质量扣款折让协议，做销售折让处理，同步开具红字外销发票，借：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款—境外客户。无折让协议属于坏账损失，企业准则下，借：信用减值损失贷：坏账准备；核销坏账，借：坏账准备贷：应收账款—境外客户。留存扣款函件、验收资料、往来邮件，符合视同收汇条件可正常退税，未满足视同收汇的，未收回部分不得退税，对应进项税额转出。 4.不需要国外货款全部到账才可以申报退税，申报环节不用提交收汇资料，但要在报关出口次年4月30日前完成收汇，合同约定收汇期延后的最长不超过出口后36个月，符合视同收汇情形，备齐举证材料可直接办理退税。税法没有规定5‑10%法定差额比例，实务参考5%或5000美元孰小作为合理差异，超出该范围需要提供佐证材料，否则对应部分会影响退税。

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1月1号卖给下游经销商2000一条的货物，7月20号厂家要求给与返利，买一赠一，相当于变成1000一条货物，下游A给我们公司销售折让红冲了1000元，我们补给他一条货，现在他要求我们按照1000元一条蓝字给他开一张新的发票出来。我不理解的点是既然这样当初为啥要红冲呢？但是不给他开蓝字，A公司不愿意。
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:52

#实务#

你好再开具蓝字相当于我们卖了两条

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外贸的扣了一笔运费，我要直接做收款核销折扣，还是叫业务开啥单来平掉？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 13:48

#实务#

您好，不能直接做收款核销折扣，必须让业务提供相关单据。业务需开具运费扣款单或运费结算单，附上货代发票、提单等物流凭证，作为账务处理和税务备查的依据。这笔运费属于代垫性质，不能直接冲减主营业务收入或计入销售费用，应走往来科目，分录为：借：其他应收款—XX客户（运费）贷：银行存款收到客户回款时直接核销该笔往来即可。依据财税〔2012〕39号文，出口退税计税依据必须以FOB价为准，留存完整代收代付凭证可避免被认定为价外费用并入收入，引发退税预警。

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老师，你好。我们公司16年买的车，现在处理卖给4s 店1万，这一万是要交增值税的吧，那税点的话是多少，我公司现在是一般纳税人。这个税率跟车的排放量有关吗？车就是正常轿车，营业跑业务用
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:48

#实务#

你好，都是13%，的税率这里是

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老师，你好，我想问下我们跨境广告充值1000美元，商家赠送50美元，我们怎么做分录，是不是借预付账款贷销售费用～广告费，各1000元，赠送的借预付账款50贷销售费用广告费还是贷营业外收入。消耗的时候是借销售费用~广告费，贷预付账款各1000元赠送的冲销售费用
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:36

#实务#

你好这个50计入营业外收入核算的

阅读 26

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八月份有一份出口发票冲红了，申报时需要怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 13:14

#实务#

您好，增值税申报8月所属期，红字出口发票负数销售额填附表一免抵退税/免税对应栏次，红字与重开蓝字合并填报，政策依据国家税务总局公告2016年第23号；出口退免税申报，已办退税的对原报关单做负数冲减后录入新发票正数，未申报退税直接使用新发票申报，政策依据国家税务总局公告2018年第16号，留存红字、原票、重开蓝字及冲红说明，单证保管期限10年，退税系统禁止删除原申报记录，只能负数冲减。借：主营业务收入-出口收入（红字）贷：应收账款（红字）借：主营业务成本（红字）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（红字）重开蓝字发票按正常出口分录做即可。

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股东转股的时候把自己的实缴注册资金转走了，这个需要缴纳个所吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:14

#实务#

你好，这部分不需要缴纳个人所得税

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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