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老师,房租给个人未开发票,我汇算清缴的时候,2025年调增10万。如果2020年代开了房租发票的话,那2020年最后能调减10吗?汇算清缴调节实在有风险吗
小菲老师
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提问时间:05/19 15:23
#建筑#
同学,你好 之后开了,可以调减
阅读 118
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被**方(公司)承接工程,**方(实际施工方)以被**方名义施工。被**方向业主开具发票,不含税金额100万,销项税额9万(税率9%)。异地预缴增值税2万(按2%预征率)。**方向被**方提供进项发票,税额9万。被**方从应付给**方的工程款中扣下了9万销项税。现在要计算应退还给**方的税款。 关键点在于:被**方实际需要缴纳的增值税是多少?应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 = 9万 - 9万 - 2万 = -2万。也就是说,应纳税额为0,且还有2万留抵税额(多缴了)。这2万留抵税额属于被**方,但本质上是由**方承担的(因为进项发票是**方提供的,预缴税款也可能由**方支付)。那么,被**方应该退还给**方多少钱? 预缴的2万,要退回给**方吗?
朴老师
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提问时间:05/19 15:17
#建筑#
被**方实际增值税应缴为 0,形成 2 万留抵。 扣的 9 万销项税全额退,预缴 2 万是**方垫付,也全额退。 合计应退**方11 万元。
阅读 101
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老师:总包和我们公司签的合同的工程名称:大湾区教育学术交流中心(荔湾)广州市西关外国语学校分部建设项目 我们公司和劳务公司签的合同劳务合同:工程名称:广州市西关外国语学校分部建设项目 这样子的分包工程名称 是否可以?
暖暖老师
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提问时间:05/19 14:36
#建筑#
你好,能签,但有税务、结算、合规风险,建议统一名称 总包合同:大湾区教育学术交流中心(荔湾)广州市西关外国语学校分部建设项目 劳务合同:广州市西关外国语学校分部建设项目
阅读 119
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建筑业,在做增值税台帐时,预缴的增值税需不需要算进去登在台帐里?
暖暖老师
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提问时间:05/19 14:24
#建筑#
你好,预交税款需要登记台账
阅读 121
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个人暂借款做什么科目
刘艳红老师
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提问时间:05/19 13:40
#建筑#
您好,是个人问公司借款吗
阅读 90
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老师,我们是甲方给丙方干活81万,乙方中标,其中65万是需要开票的,三方怎么开票比较划算呢?丙方说开的13个点的材料款,怎么签合同开票对我们甲方来说划算呢
朴老师
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提问时间:05/19 11:53
#建筑#
1. 尽量别全开13%材料票,税率高交税多,还涉嫌变名开票违规 2. 最优:65万拆分,材料开13%专票,施工劳务开9%建筑票,税负最低 3. 签三方分包协议,走对公回款,四流一致 4. 丙方硬性要全13个点:合同写成材料销售附带安装,配齐材料进项发票,补齐进货单据备查
阅读 154
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老师,您好,请问项目送审提交的资料是给谁的?目前有两份合同原件,第一次请款甲方要一份,送审时要一份,那这边没有合同原件了
刘艳红老师
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提问时间:05/19 11:06
#建筑#
您好,一般是审计部门或第三方审计机构,可以多打几份,你 自已要留一份原件的
阅读 106
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老师你好 之前欠我们发票的公司他注销了 能用现在的新注册的公司给我们开之前欠的发票的吗
暖暖老师
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提问时间:05/19 09:17
#建筑#
你好,原来单位的业务是新单位继受的就可以啦
阅读 119
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建筑施工类企业购买商品出口给国外项目部自用,其中有一个种类的商品不能退税,要视同内销吗
金老师
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提问时间:05/18 17:14
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建筑施工类企业出口给国外项目部自用的商品,若属于国家明确规定不予退税且不免税的货物(如退税率为0%且需征税的商品),需视同内销按规定缴纳增值税;若属于对外承包工程出口自用物资且符合免税政策条件的,可按免税处理无需视同内销,具体以商品类别及相关政策为准。 祝您学习愉快!
阅读 206
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退回的预缴3%的劳务费税款,可以抵减9%的增值税(没有扣除附加税之前的增值税)吗?
东老师
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提问时间:05/18 17:04
#建筑#
您好,这个是什么退回的
阅读 154
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1季度申报个税是忘记填公积金了怎么办?
朴老师
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提问时间:05/18 15:43
#建筑#
操作:自然人电子税务局(扣缴端)更正 1-3 月(一季度)个税 路径:选对应月份→综合所得申报→更正申报→收入及减除填写,补上个人公积金(专项扣除)→税款重新计算→报送 税款影响 补上公积金后,个税会变少,多交的税可申请退税 关键提醒 更正一季度后,二季度、三季度、四季度必须逐月依次更正,不然累计数会出错 账务 补计提对应月份公积金: 借:应付职工薪酬 — 工资 贷:其他应付款 — 个人公积金
阅读 204
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老师你好 好几年的通行费现在打印出来可以入账做费用吗
小菲老师
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提问时间:05/18 13:10
#建筑#
同学,你好 不建议的
阅读 115
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老师您好 假设承建单位收到建设单位一笔资金,承建单位计入预收账款,并未开票,承建单位又将这笔资金出借给第三方 ,承建单位计入其他应收款。后期建设单位,承建单位,第三方出具一个三方债权债务抵消协议,承建单位将预收款和其他应收款冲掉 这样做可以吗
暖暖老师
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提问时间:05/18 11:40
#建筑#
你好,不可以的!这是隐瞒收入的操作
阅读 133
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老师您好,公司做个项目,有一部分工人,直接申报工资个税,工人不是固定的会有变化,这个不交社保会有风险吗?
小菲老师
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提问时间:05/18 11:40
#建筑#
同学,你好 不交社保会有风险的
阅读 125
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老师,我们异地项目是铁路沿线,外经证地址怎么填呢?
朴老师
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提问时间:05/18 09:54
#建筑#
行政区划:填主要施工所在县 / 区 详细地址:写XX 铁路 XX 段 + 起止里程 + 沿线施工,不用门牌号 跨多个区县:按主施工区开,多段就分开开
阅读 274
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项目部吃饭,请监理甲方吃饭,会计入到项目工程施工当中了,全部都要当业务招待纳税调增么
小菲老师
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提问时间:05/16 16:22
#建筑#
同学,你好 要当业务招待纳税调增的
阅读 99
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老师,公司把员工项目出差的餐补加到工资里边了。这个我是要申报个税吗?还是我在个税系统里边把个税的本期收入工资填成这两个合计,本期免税收入,再把误餐补助填上,这样填上是不是就误餐补助,不申报个税了?
刘艳红老师
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提问时间:05/16 09:43
#建筑#
您好 若餐补符合“因公出差期间实际发生的合理餐饮支出补偿”,且满足以下条件,通常不征税: 企业有明确的差旅管理制度,规定餐补标准(参考当地财政部门或税务机关认可的标准); 餐补与出差行为直接关联(如按天数发放,且员工实际出差); 保留出差审批单、行程单等证明材料
阅读 191
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我们矿上的运输公司,给我们运土石方,我们代发司机工资,这部分工资咋入账,个税谁扣
董孝彬老师
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提问时间:05/16 07:51
#建筑#
您好,个税是运输公司(用人单位)扣,不是你们矿上扣。依据是《个人所得税法》第九条及国税函发〔1996〕602号第三条——对支付对象和数额有决定权的是运输公司,他们是法定扣缴义务人;你们只是代付,绝不碰这批司机的个税申报,谁扣错谁担责。 你们(矿方)分录——代付=付部分运费/工程款: 收到运输公司开的土石方运输发票时: 借:生产成本/工程施工—运输费 贷:应付账款—XX运输公司 代发司机工资(冲减应付运费): 借:应付账款—XX运输公司 贷:银行存款 让运输公司按全额(代付工资+另行打款)开运输服务费发票给你,代发银行回单留底作附件,严禁把司机做到你们公司工资表里。
阅读 135
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甲方代付一部分工人工资社保,然后从工程款中扣除,这个分录咋做?个税一般谁来扣?
董孝彬老师
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提问时间:05/16 07:46
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 180
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一般纳税人,建筑合同签的三个点专票。可以开三个点的专票吗?
东老师
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提问时间:05/15 13:51
#建筑#
您好,可以开3%税率的专票。
阅读 122
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建筑行业专业分包给班组长,班组长要提供相应资质不
东老师
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提问时间:05/15 11:11
#建筑#
专业分包不能直接给个人班组长,必须给有资质的企业;劳务作业可以给劳务资质/备案企业,班组长个人不能作为分包主体
阅读 106
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现在建筑劳务公司开发票是不是不能出现劳务这2个字了?就是不能写建筑服务*劳务工程款或者建筑服务*劳务费了或者建筑服务*建筑劳务了的,是吗?
暖暖老师
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提问时间:05/15 10:02
#建筑#
你好,可以的,前边的大类市建筑服务就可以啦
阅读 131
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我方为施工单位,账面已计提应收质保金,质保期内房屋出现问题但甲方未联系我方而是自行维修,质保期结束后甲方未支付质保金而是当做自行维修费用扣除了,我方质保金已经全额计提减值,这种情况作为施工单位应该如何进行账务处理,涉及到哪些会计准则
小赵老师
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提问时间:05/15 09:43
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况,施工单位应将已计提的坏账准备冲减应收账款。账务处理如下: 借:坏账准备 贷:应收账款 涉及的会计准则主要是《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。该准则规定,企业应当以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。在本题中,应收质保金属于金融资产,由于甲方扣除质保金,施工单位已全额计提减值,所以在甲方扣除质保金时,冲减相应的坏账准备和应收账款。 祝您学习愉快!
阅读 277
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老师 申报工商年报时候,营业总收入是否要含营业外收入?纳税总额是否要含个税?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 09:39
#建筑#
您好,不含营业外收入,纳税总额不含个税
阅读 124
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合同4月15号签的施工合同,但是农民4月1号就开始干活了,那工资表是从4.1号开始做还是4.15号开始做
刘艳红老师
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提问时间:05/15 09:39
#建筑#
您好,工资表是从4月1号开始做的
阅读 87
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老师您好,收到一张二手车交易市场开具的发票如下,票面是98000元,现在申报税金,销售额是填写98000元,还是扣除13%税率金额
东老师
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提问时间:05/15 09:32
#建筑#
您好,你们是一般纳税人,报税的时候要扣除13%税率
阅读 141
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老师你好,我接手了一家建筑公司内账,材料和其他用品都是按需采购的,可以不设置原材料,直接写工程施工-材料款-XX材料么?
东老师
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提问时间:05/14 15:40
#建筑#
您好,您做内账可以这么设置。
阅读 200
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2026年10号公告,解读,3%税率和9%税率适用场景,什么情况下可以用3%
朴老师
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提问时间:05/14 15:30
#建筑#
3% 简易计税可用情况 2026.1.1 前已开工、已选简易计税的甲供老项目,可继续 3% 到完工 清包工项目(只出人工辅料),2026 年后仍可选 3% 小规模纳税人建筑业务,均为 3% 9% 一般计税 2026.1.1 后新签甲供工程、包工包料新项目,一般纳税人强制 9%,不能选 3%
阅读 201
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施工项目材料费高达80%以上,现行税法解读,发票是开9%,还是13%?
小菲老师
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提问时间:05/14 14:27
#建筑#
同学,你好 这个比较合适13%
阅读 126
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投资款到位,并与注册资本相等,注销公司时利润或亏损,未分配利润是正数还是负数,注销公司时处理方式有区别吗?
朴老师
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提问时间:05/14 13:41
#建筑#
投资款 = 注册资本,实收资本和注册资本一致 未分配利润为正数(盈利): 注销时股东分红,要交20% 股息红利个税;先完税再分剩余资产。 未分配利润为负数(亏损): 不用交税,股东承担亏损,直接按账面剩余资产退回即可。 相同点:亏损 / 盈利都先清偿债务,再退股东投资款;盈利多一步交个税。
阅读 161
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