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整体思路详解 计算权益部分时 为什么不用(25-6)*100*1*2/4=950
卫老师
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提问时间:01/22 09:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在权益结算的股份支付中,计算应确认的费用或资本公积时,使用的是权益工具在授予日的公允价值,而不是用公允价值减去行权价格。本题中,股票期权在2024年12月31日授予,其公允价值为25元/份,所以计算权益部分时要用授予日公允价值25元,而不是(25-6)。同时,由于2022年是第二年又增加了2年,一共是4年,所以应确认的是25*100*1*2/4,而不是(25-6)*100*1*2/4。 祝您学习愉快!
阅读 147
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我们是生产型企业想做出口,直接出口好还是再成立一个外贸公司从外贸公司出口好呢?贸易公司退税流程我知道,生产型企业出口退税进项税怎么核算,好不好退税?
郭老师
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提问时间:01/22 08:38
#税务师#
退税只要符合流程都好退 生产企业的免抵退计算 计算当期应纳税额 当期应纳税额 = 当期销项税额 - (当期进项税额 - 当期不得免征和抵扣税额) 当期不得免征和抵扣税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 × (出口货物适用税率 - 出口货物退税率) - 当期不得免征和抵扣税额抵减额 当期不得免征和抵扣税额抵减额 = 当期免税购进原材料价格 × (出口货物适用税率 - 出口货物退税率) 计算当期免抵退税额 当期免抵退税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 × 出口货物退税率 - 当期免抵退税额抵减额 当期免抵退税额抵减额 = 当期免税购进原材料价格 × 出口货物退税率 确定当期应退税额和免抵税额 情况一:当期期末留抵税额 ≤ 当期免抵退税额 当期应退税额 = 当期期末留抵税额 当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额 情况二:当期期末留抵税额 > 当期免抵退税额 当期应退税额 = 当期免抵退税额 当期免抵税额 = 0
阅读 274
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请问老师,2025年补缴了2023年和2024年的印花税,放到了25年税金及附加核算,请问2025年汇算清缴需要调增补缴的印花税(税金及附加中核算的)
郭老师
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提问时间:01/22 07:02
#税务师#
不用的,不用调增的
阅读 241
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为什么累犯不适用于假释,但被假释的人适用累犯,这句话怎么理解,请老师举例说明。
朴老师
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提问时间:01/21 20:58
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 290
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老师,12月的账一笔应付账款的金额写错了,20号之后纳税申报表还能更正财务报表吗
刘艳红老师
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提问时间:01/21 20:13
#税务师#
您好,可以的,还可以更正的
阅读 265
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个人出租非住房需要缴纳的增值税税率和优惠政策是什么,有企业出租住房和非住房增值税税率和优惠政策是什么
家权老师
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提问时间:01/21 17:21
#税务师#
出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税5%(月租10万以下免交),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
阅读 258
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我想用正保币购买课程
卫老师
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提问时间:01/21 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你可以通过以下方式使用正保币购买课程: 1.登录正保会计网校的APP或官网。 2.在“课程资料”或“学习资源”中选择适合自己的课程。 3.在课程详情页面查看是否支持使用正保币抵扣费用。 4.如果支持,按照提示完成兑换或支付操作。 正保币可以用于兑换课程券,从而抵扣部分或全部课程费用。如果在操作过程中遇到问题,可以联系客服或通过学习机的AI语音助手“小保”进行咨询。 祝您学习愉快!
阅读 166
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已过征税期的增值税可以更正与作废可以勾选进项税发票吗
小王老师
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提问时间:01/21 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。已过征税期的增值税,如果发现错误,可以向主管税务机关申请更正。对于错误勾选的进项税发票,也可以申请更正或作废。但需注意,如果进项税额已经申报抵扣,需要先将相关进项税额转出,再调整发票用途。具体操作可通过税务数字账户或增值税发票综合服务平台办理,如有错误确认,可向主管税务机关申请更正。 祝您学习愉快!
阅读 264
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消费税计税依据是根据销售额吗?还是根据增值税的比例?
文文老师
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提问时间:01/21 14:28
#税务师#
消费税计税依据是根据应税消费品的销售额。
阅读 192
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您好老师,单位对公付款办理一张加油卡,然后员工出行跑业务办事然后用这样油卡加油可以吗?不用签订其他什么协议之类的?谢谢。
张老师
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提问时间:01/21 12:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。 单位对公付款办理加油卡,员工因公使用该卡加油,属于正常业务支出。这种情况下,不需要签订其他协议,但需注意以下几点: 1.加油卡应以单位名义办理,确保资金用途清晰,便于财务核算。 2.员工使用加油卡时,应保留加油记录,如加油时间、地点、金额等,以备后续核查。 3.若车辆为员工个人车辆,单位给予油费补贴或承担加油费用,建议留存相关业务记录,如出车记录、业务证明等,以证明费用的合理性。 4.加油费用需取得合法有效发票,作为企业成本费用在企业所得税前扣除的依据。 总之,只要用途明确、记录完整,无需签订额外协议,但需确保业务真实性。 祝您学习愉快!
阅读 353
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老师好,2026年小规模纳税人不动产经营租赁发票征收率开几个点
范老师
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提问时间:01/21 12:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人2026年出租不动产开具发票的征收率,需根据不动产类型和具体政策判断。具体如下: 1.如果出租的是非住房不动产(如办公楼、商铺等),应按照5%的征收率开具发票,不适用1%的优惠政策。 2.如果出租的是住房,且季度销售额未超过30万元,可以按照1%的征收率开具发票,并享受相应的税收优惠。 3.小规模纳税人可以选择放弃减税,按照3%的征收率开具发票,但需在开具发票时明确选择。 因此,小规模纳税人开具不动产经营租赁发票的征收率,应根据不动产类型和销售额情况确定,非住房不动产一般为5%,住房且符合条件的可为1%。 祝您学习愉快!
阅读 1778
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在个人所得税中,专项扣除可以扣除赡养老人费用,虽不是独生子女,但只有我是拿工资,另外1人是没有工作,那这个专项扣除是可以按3000元/月扣除,还是按1500元扣除,如果2位老人有1位有退休工资,那这个专项还能扣吗?
家权老师
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提问时间:01/21 11:32
#税务师#
最高只能按1500元扣除得
阅读 214
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老师25年12月电子普通发票 入账26年1月可以嘛还是作废从开。
小菲老师
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提问时间:01/21 09:03
#税务师#
同学,你好 是可以入账的
阅读 167
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老师您好,今年企业购置10万元的固定资产用于研发,可以一次性计入研发费用吗?如果可以计入研发费用后期会计怎么处理?谢谢老师?
卫老师
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提问时间:01/21 08:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的,会计口径是按年折旧计入研发支出 祝您学习愉快!
阅读 199
收藏 1
您好,今年企业购置了10万元固定资产能否一次性进入成本费用?谢谢老师!
小王老师
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提问时间:01/21 08:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般不可以,除非金额不大,不具有重要性,可以一次性计入费用。 祝您学习愉快!
阅读 168
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提示从租应税的出租面积不等于同属期从价中的出租房产面积?不明白什么情况,请指教
朴老师
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提问时间:01/20 21:55
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 228
收藏 1
请问劳动力外包的经营范围要有些什么,要些什么资质证。(办公室工作)
朴老师
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提问时间:01/20 20:05
#税务师#
经营范围 人力资源外包服务、办公流程外包、岗位外包、人事代理、薪酬福利外包、企业管理服务、行政后勤外包;如需做劳务派遣需单独标注凭许可证经营。 必备资质 营业执照(含上述经营范围)、人力资源服务许可证;涉及劳务派遣的,需额外办理劳务派遣经营许可证。
阅读 268
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请问劳动力外包的经营范围要有些什么,要些什么资质证
苏晓燕老师
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提问时间:01/20 19:57
#税务师#
您好如果是建筑服务外包的话甲方要求可能需要建筑分包资质
阅读 194
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@董孝彬 老师 请问个人独资企业 药店如何做账,前期一直未做账,现在接手,库存如何做分录
董孝彬老师
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提问时间:01/20 19:03
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 232
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对于购买服务,提供服务的一方开出的是什么发票正确
家权老师
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提问时间:01/20 15:35
#税务师#
按服务适用的税目开就行
阅读 199
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老师,您好。我们是一般纳税人,是建筑服务业,也做外包业务。我们建筑服务项目取得进项发票少,而外包业务主要就是赚管理费,进项税额更是少,所以我们缴纳的增值税金额就很高,请问有没有什么好的建议合理降低增值税
郭老师
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提问时间:01/20 15:25
#税务师#
你好,包工包料的吗
阅读 194
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老师,企业所得税第四季度纳税申报已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么取数,是一到12月应付职工薪酬本年累计数的借方发生额吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/20 14:57
#税务师#
您好,第一行是应付职工的贷方数,第二行是实际支付的工资
阅读 172
收藏 0
公司平台针对外部客户充值收款会有风险吗
文文老师
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提问时间:01/20 14:53
#税务师#
公司平台针对外部客户充值收款,不会有风险
阅读 150
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@董孝彬老师 请问有药店做账的操作流程吗,如何记账,
朴老师
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提问时间:01/20 12:56
#税务师#
同学你好 是个体户还是小规模
阅读 187
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部分红冲发票怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:01/20 12:22
#税务师#
您好,前提是对方认证了,这个就可可以冲分红冲
阅读 154
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一般纳税人销售货物客户要求不开票,减6个税点,这个税点是在税额基础上减吗,收入如实申报纳税的
卫老师
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提问时间:01/20 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不应该减去的,因为企业是实际交税的 祝您学习愉快!
阅读 129
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请问,对于购买服务,提供服务的一方开出的是什么发票
文文老师
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提问时间:01/20 11:38
#税务师#
开具现代服务发票
阅读 213
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甲公司欲购置一台设备,销售方提出四种付款方案,具体如下:方案2:第一年初付款5万元,从第二年开始,每年初付款25万元,连续支付6次;假设按年计算的折现率为10%。 给出的答案是:方案2的付款现值 =5+25×(P/A,10%,6) =113.88 。 请问从第二年每年初付款,为什么不用预付年金?公式应该是:5+25×(P/A,10%,6)X(1+10%)么? 谢谢老师!
赵老师
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提问时间:01/20 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,公式不需要再乘以(1+10%)。 因为从第二年开始,每年初付款25万元,相当于从第1年末到第6年末的普通年金。普通年金的现值公式是25×(P/A,10%,6),已经将这些付款折现到第0年。因此,加上第一年初的5万元,直接相加即可,不需要额外调整。 如果题目中是每年年初付款,且从第0年开始,才需要使用预付年金的计算方式,即乘以(1+10%)。 祝您学习愉快!
阅读 149
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计提2025年度员工补充医疗保险(退休人员),请问老师企业所得税汇算清缴要调增处理么?
文文老师
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提问时间:01/20 10:27
#税务师#
企业所得税汇算清缴要调增处理
阅读 144
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老师税务系统报营业账簿未进行实缴但是税务系统营业账簿认缴金额自动填入了需要报吗?
文文老师
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提问时间:01/20 10:05
#税务师#
没有实缴,可以零申报的
阅读 160
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