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我们25年开的建筑发票，对应成本发票这个月刚来，但我们25的时候还是小规模纳税人，请问现在收到的成本发票可以抵扣进项吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:49

#税务#

你好，小规模纳税人期间采用简易计税，所有进项均不得抵扣。你2025年为小规模，此期间发生的采购（对应建筑业务成本），属于小规模身份下的业务，不得抵扣。

阅读 48

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请问老师，过年购买的发财树，拜神用品，水果等计入什么费用？有发票可以税前扣除吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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未分配利润期初数在借方，在录入期初数据是未分配利润只有贷方，需要在贷方带上负号吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 20:44

#财务软件#

你好，需要带上负号的，表示借方的未分配利润余额。

阅读 55

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承租人在租赁期开始日以银行存款支付租赁谈判人员佣金5万元，另外，发生差旅费1万元，因取得该租赁合同发生的其他相关费用3万元。这个差旅费是放在管理费用，如果题目改为谈判人员的差旅费呢，还是管理费用吗？
汪老师 | 提问时间：04/15 20:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，谈判人员的差旅费依然计入管理费用。租赁发生的差旅费不管租赁是否成功都会发生，不属于增量费用，因此不计入使用权资产成本，而是直接计入管理费用。祝您学习愉快！

阅读 88

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从租房产税，收了一年的房租，选择时间期间，选了1年所属期，每个月房产税申报系统自动弹出数据，一年的房租分摊到了12个月申报计税，请问老师这样申报有误没有
张老师 | 提问时间：04/15 20:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这样申报没有错误。房产税申报时，税款所属期需明确且不重叠。若申报租金所属租赁期为一年，将这段期间的租金按月分摊，逐月申报房产税是合理的做法。只要税款所属期不重复，申报时间可以滞后，但必须在税务规定的期限内完成。祝您学习愉快！

阅读 85

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境外股东减资退股，汇款后做账汇率，是用国家外汇局的上当天汇出的汇率做账吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:41

#税务#

你好也可以用中国人民银行当天的中间牌价

阅读 21

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@朴老师，这些实操练习都要付费的是吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:40

#实务#

你好，肯定的学堂的实操都是付费的

阅读 53

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关于资产评估报告中的评估结论，表述错误的是（）。 A.投资价值可以采用数值区间，或者以不高于、或者以不低于某数值的方式加以表述 B.抵押价值评估业务，可以体现为与以前评估意见或数量基准的关系 C.对单项资产评估业务，要求在所采用的评估方法中选择最合理的一种方法的评估结果 D.涉及国有资产的企业价值评估项目，要求在所采用的评估方法中选择其中一种方法的评估结果
汪老师 | 提问时间：04/15 20:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选D，涉及国有资产的企业价值评估，准则要求两种及以上方法评估，并对结果进行分析，综合确定评估结论，而非仅选择其中一种方法的结果，因此表述错误。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师好，4季度企业所得税报表中的已计入成本费用的职工薪酬金额填错了，是不是应该先把这个金额更正后，再做年度汇缴呢？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:35

#实务#

是的对的，是这么做的

阅读 52

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老师，个体户工商年报资产总额，是指注册资金还是说2025年资产负债表上的资产总额
郭老师 | 提问时间：04/15 20:35

#税务#

你好，他说的是资金吧这里是注册资本的金额

阅读 45

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（2）每月合同成本取得摊销额=30000÷2÷12=1250，30000÷2这个÷2是什么意思哪来的
贾老师 | 提问时间：04/15 20:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这个案例中，30000÷2里的2代表合同期限2年。因为合同取得成本30000元需要在整个合同期间进行摊销，而合同为期2年，所以先将30000元平均分摊到2年中，再进一步除以12个月，从而得出每月合同取得成本摊销额。祝您学习愉快！

阅读 83

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企业收到转账支票未送银行为什么不会导致企业银行存款日记账和对账单不符
李老师 | 提问时间：04/15 20:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业收到转账支票未送存银行，不会导致企业银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，是因为站在企业角度，企业还未将该转账支票送存银行，也就没有进行相应的账务处理，企业银行存款日记账和银行对账单都未体现这笔业务，所以不会造成两者余额不符。而未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方因尚未接到凭证因而未登记入账的款项。只有企业送存转账支票但银行未入账，或者银行已入账而企业未入账等情况，才会导致两者余额不符。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我们是劳务派遣公司。有些派遣人员没有交社保，这一块需要给他申报个税吗？在个税系统申报个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:30

#实务#

你好需要申报否则没法扣除

阅读 31

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老师你好，租赁公司租车，车的保险费用记入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:29

#实务#

你好，计入主营业务成本保险费

阅读 37

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请问印花税是按照不含税的收入为依据缴纳的吗，是否要加上税额？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:29

#实务#

对的是的，按照不含税的金额来就可以打，不用加上增值税

阅读 36

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老师小规模税率是1%，核算税额是按照1来算还是3呢中间那个差额转营业外收入吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:23

#税务#

按照2的税率转营业外收入

阅读 35

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老师，小规模季度开了1%普票15万，减免税转营业外收入是按1%计算还是3%计算
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

你好按照1%来计算的

阅读 32

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公司买的整箱酒和整条烟，还有茶叶，能报销入账吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

可以的为了企业业务发生的可以

阅读 28

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老师，是这样子的，我们公司有一个老板，他的工资3月不是16500吗？公司今年才成立的，他一直这几个月跟着装修车间，意思他之前几个月，都没有发工资，他想了一个办法，就是，用自己的妹妹的工资卡发了5千，然后再把剩余的11500元，分二月和三月的，然后二月就是5750元和三月5750元，就是拆分了，然后，给外账说了，外账说的，去更正了2月份的申报，然后又申报了3月的，我咋搞不懂，他到底是咋申报的是？老师，我描述的，您能听懂吗？现在我迷糊了，外账也不告诉我，具体咋做的
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:19

#税务#

分拆申报为了多扣2月5000费用

阅读 79

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酒店业，有第三方充电桩，酒店是否可以加价转售电给第三方？转售电的收入是按全额入收入，还是按差额入收入？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:18

#税务#

按照全额来确认收入

阅读 36

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老师，建筑行业简易计税开票3个点，保险费进项发票可以抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:16

#税务#

不可以简易计税对应的进项不能抵扣

阅读 41

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财务分析阶段如何评估企业的偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 13:54

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的偿债能力是非常重要的。以下是一些常用的方法和指标来评估企业的偿债能力： 1. 偿债比率：偿债比率是衡量企业偿还债务能力的重要指标。常用的偿债比率包括流动比率、速动比率和现金比率。流动比率计算企业流动资产与流动负债的比例，速动比率则排除了存货这一项，而现金比率只考虑现金和现金等价物。一般来说，较高的偿债比率表示企业具有较强的偿债能力。 2. 债务比率：债务比率是企业负债总额与资产总额之间的比例。债务比率越低，表示企业负债相对较少，偿债能力较强。 3. 利息保障倍数：利息保障倍数是指企业利润可覆盖利息支付的能力。利息保障倍数越高，表示企业偿债能力越强。 4. 现金流量覆盖率：现金流量覆盖率是指企业现金流量可覆盖债务支付的能力。较高的现金流量覆盖率表示企业具有较强的偿债能力。 5. 信用评级：信用评级是评估企业偿债能力的重要参考指标之一。信用评级机构会根据企业的财务状况、经营状况和市场前景等因素给予企业一个信用评级，评级越高表示企业偿债能力越强。以上是一些常用的方法和指标来评估企业的偿债能力。在实际应用中，可以综合运用这些指标来全面评估企业的偿债能力。

阅读 2719

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2023年二手房过户新规定对会计处理有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/20 13:53

#会计实务#

2023年二手房过户新规定对会计处理可能会产生以下影响： 1. 资产计量：新规定可能会对二手房的计量方式产生影响，例如，房屋价值的评估方法可能发生变化，会计师需要根据新规定进行资产计量。 2. 会计确认时间：新规定可能会导致二手房交易的确认时间发生变化，会计师需要根据新规定确定确认时间，并相应调整会计处理。 3. 会计凭证：新规定可能会对二手房交易的凭证要求产生影响，会计师需要了解新规定中的凭证要求，并相应调整会计凭证的编制。 4. 会计处理方法：新规定可能会对二手房交易的会计处理方法产生影响，例如，新规定可能要求对二手房交易进行更详细的分析和披露，会计师需要根据新规定进行相应的会计处理。 5. 报表披露：新规定可能会对二手房交易的报表披露要求产生影响，会计师需要根据新规定调整相关报表的披露内容和方式。需要注意的是，具体的影响会根据新规定的具体内容而有所不同，会计师需要及时了解新规定，并根据实际情况进行相应的会计处理调整。

阅读 1203

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房地产中的成本包括土地购置费、建筑物建造费、装修费等。
王一老师 | 提问时间：12/20 13:48

#会计实务#

在房地产行业中，成本包括土地购置费、建筑物建造费、装修费等。具体来说，土地购置费是指购买土地所支付的费用，包括土地的购买价格、土地转让税、土地登记费等。建筑物建造费是指建造房屋所发生的直接费用，包括材料费、劳动力费、机械设备费等。装修费是指对房屋进行装修和装饰所发生的费用，包括室内装修、家具购置、装饰材料费用等。这些成本在会计上应该被记录为资产，并按照相关会计准则进行计量和确认。

阅读 1673

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全年一次性奖金会计分录是如何记录的？
王一老师 | 提问时间：12/20 13:29

#会计实务#

全年一次性奖金的会计分录应该根据具体情况来确定。一般来说，全年一次性奖金的会计分录可以按照以下方式记录： 1. 如果全年一次性奖金已经发放给员工：借：薪酬支出（或者其他适当的费用科目）贷：应付工资（或者其他适当的负债科目） 2. 如果全年一次性奖金已经确认但尚未发放给员工：借：薪酬支出（或者其他适当的费用科目）贷：应计工资（或者其他适当的负债科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的会计政策和实际情况略有不同。建议在记录会计分录之前，先与公司的财务部门或会计师核实确认。

阅读 1554

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汽车成本核算的影响因素有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 13:23

#会计实务#

汽车成本核算的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 购置成本：汽车的购置成本是指购买车辆所支付的费用，包括车辆的购买价款、税费、运输费用等。 2. 折旧费用：汽车的折旧费用是指车辆在使用过程中由于使用年限和使用状况而产生的价值减少所引起的费用。折旧费用可以按照不同的折旧方法进行核算，如直线法、年限总和法、工作量法等。 3. 维修费用：汽车的维修费用是指车辆在使用过程中由于日常维护、保养和修理所产生的费用。维修费用包括零配件费用、人工费用等。 4. 燃油费用：汽车的燃油费用是指车辆在使用过程中由于燃油消耗所产生的费用。燃油费用与车辆的燃油效率、行驶里程和燃油价格等因素有关。 5. 保险费用：汽车的保险费用是指车辆在使用过程中为了保障车辆和驾驶人员的安全而支付的保险费用。保险费用与车辆的价值、使用年限、驾驶人员的驾龄和事故记录等因素有关。 6. 道路使用费：汽车的道路使用费是指车辆在使用过程中为了使用公共道路而支付的费用，如过路费、停车费等。 7. 其他费用：汽车的其他费用包括车辆年检费、车辆税费、车辆管理费等。综上所述，汽车成本核算的影响因素包括购置成本、折旧费用、维修费用、燃油费用、保险费用、道路使用费和其他费用等。在进行汽车成本核算时，需要综合考虑这些因素，以准确计算汽车的成本。

阅读 1382

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2分利息计算公式中的2指的是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 13:21

#会计实务#

在利息计算公式中，2指的是利率的分母。这个公式是根据简单利息计算公式推导出来的，公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，利率是一个百分数，需要将其转换为小数形式进行计算。例如，如果利率为5%，则在计算时需要将其转换为0.05。因此，2指的是将利率转换为小数形式时的分母，即100。

阅读 1346

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折旧费是如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/20 13:20

#会计实务#

折旧费是指企业为了补偿固定资产的使用和磨损而计提的费用。折旧费的计提会影响企业的财务状况，具体表现如下： 1. 减少资产价值：折旧费的计提会导致固定资产的净值逐渐减少，反映在企业资产负债表上，固定资产的原值减去累计折旧后的净值会减少，从而减少企业的总资产。 2. 减少净利润：折旧费用会计提为企业的费用，在企业利润表上会减少企业的营业收入，从而降低净利润。这是因为折旧费用是一种间接费用，与企业的销售收入无直接关系。 3. 增加现金流量：尽管折旧费用会减少净利润，但实际上企业并不需要支付折旧费用的现金。因此，折旧费用的计提会增加企业的经营活动现金流量。这是因为折旧费用是一种非现金费用，只是会计上的一种计提，不需要实际支付。 4. 影响税务筹划：折旧费用的计提可以降低企业的税前利润，从而减少企业应纳税额。这可以作为企业进行税务筹划的一个手段，降低税负，提高企业的盈利能力。总的来说，折旧费用的计提会影响企业的财务状况，减少资产价值和净利润，增加现金流量，并对税务筹划产生影响。企业需要合理计提折旧费用，以准确反映固定资产的使用价值和磨损程度，确保财务报表的真实性和准确性。

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打折销售的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 13:16

#会计实务#

打折销售的会计分录取决于具体的情况和会计政策，以下是一种可能的会计分录示例： 1. 在销售时进行打折：借：应收账款（减少应收款项）贷：销售收入（减少销售收入）贷：销售折扣（记录打折金额） 2. 在结算时进行打折：借：销售折扣（记录打折金额）贷：应收账款（减少应收款项）请注意，这只是一种示例，实际的会计分录可能因公司的具体情况而有所不同。建议在编制会计分录前，咨询专业会计师或根据公司的会计政策进行操作。

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如何核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致？
王一老师 | 提问时间：12/20 12:56

#会计实务#

要核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致，可以按照以下步骤进行核对： 1. 确认伤残补偿金的计算公式和标准：了解公司的伤残补偿金计算规定，包括伤残等级、基准工资、补偿比例等。 2. 核对员工伤残等级和基准工资：核对员工的伤残等级和基准工资是否与公司记录一致，确保计算的基础数据准确无误。 3. 核对伤残补偿金的计算结果：根据公司的伤残补偿金计算公式，计算每位员工应该获得的补偿金额，并与公司记录的发放情况进行比对。 4. 核对实际支付情况：核对公司实际支付给员工的伤残补偿金金额，可以通过查看银行转账记录、工资单、财务凭证等方式核对。 5. 检查支付记录的准确性：确保支付记录的准确性，包括核对支付日期、支付金额、员工姓名等信息是否与实际一致。 6. 跟踪未支付或错误支付的情况：如果发现有员工未支付或者支付错误的情况，及时与相关部门（如人力资源部、财务部）进行沟通和解决。 7. 审查相关文件和合同：审查员工伤残补偿金的相关文件和合同，确保支付符合法律法规和公司政策的要求。 8. 定期进行核对和复核：定期进行核对和复核，确保支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况一致。以上是核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致的一般步骤，具体操作还需根据公司的实际情况进行调整和完善。

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