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我还没做完帐，现在公司开不了票了，是不是只要先把增值税附加税先报了，其他税不用那么快报，也可以恢复开票
家权老师 | 提问时间：04/15 17:49

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 13

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还不注销，可以把其他应付款金额调整到营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:48

#实务#

可以的，对方放弃债权不要了就可以

阅读 43

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老师，通常员工的差旅补贴是不需要发票的吧
家权老师 | 提问时间：04/15 17:47

#实务#

是的，通常员工的差旅补贴是不需要发票的，需要公司有补贴制度的。不然不行

阅读 27

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老师，你好。我们是机械租赁需求方，公司营业执照成立日期是在3月20日，但是我们租赁其他公司的机械的实际租赁业务是发生在2月份，请问双方签合同，应该怎么签比较合适？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师你好，我想问一下，25年的账做完给做完了，一般要发什么表给老板
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:45

#实务#

您好，2025年账做完，给老板发这些就够了： 1. 简易利润表：看赚没赚钱，重点标收入、成本、费用、净利润，异常情况简单说明 2. 简易现金流量表：看钱从哪来、花去哪，重点看经营现金流和大额资金去向 3. 简化资产负债表：重点看可用资金、应收欠款、应付账款、存货情况 4. 全年税务汇总表：列明增值税、所得税、个税等实缴金额，提示税负及发票风险 5. 一页纸简要说明：一句话说清盈亏和现金余额，再提2-3个关键风险点不用发复杂的科目余额表、序时账和专业附注，老板能看懂、能抓重点就行。

阅读 1203

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老师，个体户办注销，现在税务已办理注销，工商也需要办注销吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:44

#实务#

是的，工商也需要办注销的

阅读 18

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注册竹木加工营业执照需要哪些资料
朴老师 | 提问时间：04/15 17:43

#实务#

注册竹木加工营业执照，简单资料：法人身份证经营地址证明（租赁合同 + 产权证明）公司名称、经营范围注册资金、股东信息（公司类）竹木加工需额外准备：环评手续、林业相关许可

阅读 28

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农业公司雇佣临时工种地，中介方开票开现代服务*劳务费，还是人力资源服务*劳务费
家权老师 | 提问时间：04/15 17:39

#实务#

人力资源服务*劳务费

阅读 22

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请问老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表第一行“工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分吗？还是说把“奖金、津贴”填写到第12行“其他”栏次？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:33

#实务#

工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分

阅读 15

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主营软件开发销售公司，一笔业务既销售软件又销售硬件，增值税率适用哪个
家权老师 | 提问时间：04/15 17:32

#实务#

增值税税率都是13%的哈

阅读 17

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水利建设基金的计税依据包括视同销售的不含税销售额吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

是的，增值税申报的收入都包括

阅读 17

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你好老师，电缆销售行业半路接手，没有账，想要建账怎么操作
朴老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

需要盘点所有数据然后列出期初数

阅读 17

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公户转给个人，备注代理费，应该不开票，怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

那个还是计入销售费用-佣金，需要申报给申报个税

阅读 47

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郭老师，民间非盈利组织超过500万开票是不是得转成一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 19

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开信用证是什么意思？常用于哪些场景？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:27

#实务#

开信用证（Letter of Credit，简称 L/C），通俗理解就是银行出面给你做“担保付款人”。它不是立刻给钱，而是银行出具一份有法律效力的“付款承诺书”，保证只要卖方按合同交货、交单，银行就无条件把钱付给卖方。一、核心逻辑：银行充当“信用中介” 它的本质是用银行的信用，替代买方的商业信用，解决买卖双方互不信任的问题。 * 买方（你）：向银行申请开证，承诺货到验单后付款。 • 银行：审核通过后，向卖方开出信用证（相当于银行的“欠条”）。 * 卖方：看到银行的信用证（而不是你公司的空头承诺），确信能收到钱，于是放心发货。关键点：银行只管单据是否相符（比如提单、发票），不负责去码头验货（除非是欺诈性单据）。二、常见应用场景信用证常用于金额较大、初次合作或跨国贸易的场景，特别是你的公司（宜宾企业）如果涉及原材料进口或设备采购： 1. 国际贸易（最典型） ◦ 场景：你从国外进口酿酒设备或原材料，对方担心你收到货不付钱，你担心付了钱对方不发货。 * 解决：你让宜宾的银行开信用证给国外卖家，他见证（银行信用）发货，你见单付款。 2. 大宗商品采购 ◦ 场景：向陌生的国内供应商采购大宗货物（如包装材料、基酒），交易额大，对方要求预付款或可靠担保。 * 解决：国内信用证（国内贸易也常用）可以约定“货到验收合格后付款”，既保障了卖方收款，又让你避免了预付全款的风险。 3. 长期供应链合作 ◦ 场景：作为供货商，你的下游大客户（如大型商超或酒企）要求你垫资生产，你担心资金链断裂。 * 解决：要求对方开出信用证。有了银行的付款承诺，你可以放心备货，甚至凭信用证向银行申请打包贷款（一种短期融资）来解决生产资金问题。

阅读 16

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老师我收到自己公司另一个银行的往来款怎么记账
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:25

#实务#

同学您好，您自己公司俩账户直接转钱的话，借银行存款-甲账户(比如工行) 贷银行存款-乙账户(比如建行)

阅读 37

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注销公司，报表固定资产有1万多，固定资产被法人拿回家了，前期公司欠法人前，这个账怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 17:24

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产拿给法人抵债借：其他应付款抵债金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 40

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小微企业4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%）这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费 22018.35（24000/1.09）应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09) 预付账款 23486.24(25600/1.09) 贷：银行存款 24000 应付账款 25600
欧阳老师 | 提问时间：04/15 17:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。原分录存在进项税额计算错误和借贷不平衡的问题。正确的做法是，先计算出整个租赁期间不含税金额为49600÷1.09=45504.59元，对应的进项税额为49600-45504.59=4095.41元。2025年10月-2026年12月不含税费用为24000÷1.09=22018.35元，2027年1月-2028年4月不含税费用为25600÷1.09=23486.24元。正确分录如下：借：管理费用-租赁费22018.35 应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷：银行存款49600 祝您学习愉快！

阅读 79

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就是我们的科目编码设置了2位数，无法编制3位数，到时候我们的两位数都编完了怎么办呢，因为什么应收很多小客户，然后有可能挂完，后面又不再交易了，这占号呢，我这边新增科目就是比如1122这个应收的，112201-112299，如112201-某某公司这样，然后我们已经编辑到用字母来了26个字母每个可以用10个，到时候这些号用完了，怎么办呢？或者有什么办法呢，启用辅助账是怎么操作的呢
朴老师 | 提问时间：04/15 17:22

#实务#

别再用二级科目挂客户，很快就会用完，直接用 “客户辅助核算” 最稳妥。辅助账就是：1122 不设二级明细，只挂 “客户档案”，想加多少客户都无限加。以前用的二级科目不用删，以后新客户全部走辅助核算即可。启用辅助核算最简操作会计科目 → 找到 1122 应收账款勾选：客户往来 / 客户辅助核算保存后，做凭证时直接选客户名称，不用再编科目号。好处不用管 01–99、A–Z，客户无限加查账、对账、取数更清晰不会出现科目编码不够用的问题

阅读 29

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公司卖二手车怎样做账具体分录
家权老师 | 提问时间：04/15 17:22

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖收款借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 16

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老师您好，出租房屋申报印花税，三年的总金额一次性申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:20

#实务#

是的，按租赁合同一次性申报，没合同的才是按年

阅读 17

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财务分析阶段如何评估企业的偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 13:54

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的偿债能力是非常重要的。以下是一些常用的方法和指标来评估企业的偿债能力： 1. 偿债比率：偿债比率是衡量企业偿还债务能力的重要指标。常用的偿债比率包括流动比率、速动比率和现金比率。流动比率计算企业流动资产与流动负债的比例，速动比率则排除了存货这一项，而现金比率只考虑现金和现金等价物。一般来说，较高的偿债比率表示企业具有较强的偿债能力。 2. 债务比率：债务比率是企业负债总额与资产总额之间的比例。债务比率越低，表示企业负债相对较少，偿债能力较强。 3. 利息保障倍数：利息保障倍数是指企业利润可覆盖利息支付的能力。利息保障倍数越高，表示企业偿债能力越强。 4. 现金流量覆盖率：现金流量覆盖率是指企业现金流量可覆盖债务支付的能力。较高的现金流量覆盖率表示企业具有较强的偿债能力。 5. 信用评级：信用评级是评估企业偿债能力的重要参考指标之一。信用评级机构会根据企业的财务状况、经营状况和市场前景等因素给予企业一个信用评级，评级越高表示企业偿债能力越强。以上是一些常用的方法和指标来评估企业的偿债能力。在实际应用中，可以综合运用这些指标来全面评估企业的偿债能力。

阅读 2723

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2023年二手房过户新规定对会计处理有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/20 13:53

#会计实务#

2023年二手房过户新规定对会计处理可能会产生以下影响： 1. 资产计量：新规定可能会对二手房的计量方式产生影响，例如，房屋价值的评估方法可能发生变化，会计师需要根据新规定进行资产计量。 2. 会计确认时间：新规定可能会导致二手房交易的确认时间发生变化，会计师需要根据新规定确定确认时间，并相应调整会计处理。 3. 会计凭证：新规定可能会对二手房交易的凭证要求产生影响，会计师需要了解新规定中的凭证要求，并相应调整会计凭证的编制。 4. 会计处理方法：新规定可能会对二手房交易的会计处理方法产生影响，例如，新规定可能要求对二手房交易进行更详细的分析和披露，会计师需要根据新规定进行相应的会计处理。 5. 报表披露：新规定可能会对二手房交易的报表披露要求产生影响，会计师需要根据新规定调整相关报表的披露内容和方式。需要注意的是，具体的影响会根据新规定的具体内容而有所不同，会计师需要及时了解新规定，并根据实际情况进行相应的会计处理调整。

阅读 1206

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房地产中的成本包括土地购置费、建筑物建造费、装修费等。
王一老师 | 提问时间：12/20 13:48

#会计实务#

在房地产行业中，成本包括土地购置费、建筑物建造费、装修费等。具体来说，土地购置费是指购买土地所支付的费用，包括土地的购买价格、土地转让税、土地登记费等。建筑物建造费是指建造房屋所发生的直接费用，包括材料费、劳动力费、机械设备费等。装修费是指对房屋进行装修和装饰所发生的费用，包括室内装修、家具购置、装饰材料费用等。这些成本在会计上应该被记录为资产，并按照相关会计准则进行计量和确认。

阅读 1680

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全年一次性奖金会计分录是如何记录的？
王一老师 | 提问时间：12/20 13:29

#会计实务#

全年一次性奖金的会计分录应该根据具体情况来确定。一般来说，全年一次性奖金的会计分录可以按照以下方式记录： 1. 如果全年一次性奖金已经发放给员工：借：薪酬支出（或者其他适当的费用科目）贷：应付工资（或者其他适当的负债科目） 2. 如果全年一次性奖金已经确认但尚未发放给员工：借：薪酬支出（或者其他适当的费用科目）贷：应计工资（或者其他适当的负债科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的会计政策和实际情况略有不同。建议在记录会计分录之前，先与公司的财务部门或会计师核实确认。

阅读 1557

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汽车成本核算的影响因素有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 13:23

#会计实务#

汽车成本核算的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 购置成本：汽车的购置成本是指购买车辆所支付的费用，包括车辆的购买价款、税费、运输费用等。 2. 折旧费用：汽车的折旧费用是指车辆在使用过程中由于使用年限和使用状况而产生的价值减少所引起的费用。折旧费用可以按照不同的折旧方法进行核算，如直线法、年限总和法、工作量法等。 3. 维修费用：汽车的维修费用是指车辆在使用过程中由于日常维护、保养和修理所产生的费用。维修费用包括零配件费用、人工费用等。 4. 燃油费用：汽车的燃油费用是指车辆在使用过程中由于燃油消耗所产生的费用。燃油费用与车辆的燃油效率、行驶里程和燃油价格等因素有关。 5. 保险费用：汽车的保险费用是指车辆在使用过程中为了保障车辆和驾驶人员的安全而支付的保险费用。保险费用与车辆的价值、使用年限、驾驶人员的驾龄和事故记录等因素有关。 6. 道路使用费：汽车的道路使用费是指车辆在使用过程中为了使用公共道路而支付的费用，如过路费、停车费等。 7. 其他费用：汽车的其他费用包括车辆年检费、车辆税费、车辆管理费等。综上所述，汽车成本核算的影响因素包括购置成本、折旧费用、维修费用、燃油费用、保险费用、道路使用费和其他费用等。在进行汽车成本核算时，需要综合考虑这些因素，以准确计算汽车的成本。

阅读 1389

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2分利息计算公式中的2指的是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 13:21

#会计实务#

在利息计算公式中，2指的是利率的分母。这个公式是根据简单利息计算公式推导出来的，公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，利率是一个百分数，需要将其转换为小数形式进行计算。例如，如果利率为5%，则在计算时需要将其转换为0.05。因此，2指的是将利率转换为小数形式时的分母，即100。

阅读 1350

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折旧费是如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/20 13:20

#会计实务#

折旧费是指企业为了补偿固定资产的使用和磨损而计提的费用。折旧费的计提会影响企业的财务状况，具体表现如下： 1. 减少资产价值：折旧费的计提会导致固定资产的净值逐渐减少，反映在企业资产负债表上，固定资产的原值减去累计折旧后的净值会减少，从而减少企业的总资产。 2. 减少净利润：折旧费用会计提为企业的费用，在企业利润表上会减少企业的营业收入，从而降低净利润。这是因为折旧费用是一种间接费用，与企业的销售收入无直接关系。 3. 增加现金流量：尽管折旧费用会减少净利润，但实际上企业并不需要支付折旧费用的现金。因此，折旧费用的计提会增加企业的经营活动现金流量。这是因为折旧费用是一种非现金费用，只是会计上的一种计提，不需要实际支付。 4. 影响税务筹划：折旧费用的计提可以降低企业的税前利润，从而减少企业应纳税额。这可以作为企业进行税务筹划的一个手段，降低税负，提高企业的盈利能力。总的来说，折旧费用的计提会影响企业的财务状况，减少资产价值和净利润，增加现金流量，并对税务筹划产生影响。企业需要合理计提折旧费用，以准确反映固定资产的使用价值和磨损程度，确保财务报表的真实性和准确性。

阅读 1406

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打折销售的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 13:16

#会计实务#

打折销售的会计分录取决于具体的情况和会计政策，以下是一种可能的会计分录示例： 1. 在销售时进行打折：借：应收账款（减少应收款项）贷：销售收入（减少销售收入）贷：销售折扣（记录打折金额） 2. 在结算时进行打折：借：销售折扣（记录打折金额）贷：应收账款（减少应收款项）请注意，这只是一种示例，实际的会计分录可能因公司的具体情况而有所不同。建议在编制会计分录前，咨询专业会计师或根据公司的会计政策进行操作。

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如何核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致？
王一老师 | 提问时间：12/20 12:56

#会计实务#

要核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致，可以按照以下步骤进行核对： 1. 确认伤残补偿金的计算公式和标准：了解公司的伤残补偿金计算规定，包括伤残等级、基准工资、补偿比例等。 2. 核对员工伤残等级和基准工资：核对员工的伤残等级和基准工资是否与公司记录一致，确保计算的基础数据准确无误。 3. 核对伤残补偿金的计算结果：根据公司的伤残补偿金计算公式，计算每位员工应该获得的补偿金额，并与公司记录的发放情况进行比对。 4. 核对实际支付情况：核对公司实际支付给员工的伤残补偿金金额，可以通过查看银行转账记录、工资单、财务凭证等方式核对。 5. 检查支付记录的准确性：确保支付记录的准确性，包括核对支付日期、支付金额、员工姓名等信息是否与实际一致。 6. 跟踪未支付或错误支付的情况：如果发现有员工未支付或者支付错误的情况，及时与相关部门（如人力资源部、财务部）进行沟通和解决。 7. 审查相关文件和合同：审查员工伤残补偿金的相关文件和合同，确保支付符合法律法规和公司政策的要求。 8. 定期进行核对和复核：定期进行核对和复核，确保支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况一致。以上是核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致的一般步骤，具体操作还需根据公司的实际情况进行调整和完善。

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