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老师，您好，想咨询一个问题，总公司和地方政府签的工程合同，怎么给自己的分公司来施工和开票结账
郭老师 | 提问时间：02/03 20:19

#实务#

谁给政府开发票？如果是总公司的情况下，分公司开票给总公司实际是分公司来施工你得看一下这个合同里面允许分包吧

阅读 47

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老师，公司（小规模）25年第四季度开票（专票）28万多，教育费附加和地方教育费附加免税的，这部分免税要不要做计提转营业外收入？
郭老师 | 提问时间：02/03 20:14

#实务#

不需要转营业外收入，这一部分不用计提

阅读 39

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老师好，问下单位建厂房，收到工程款发票，是不是先录在建工程，等建造完后转固定资产？
朴老师 | 提问时间：02/03 20:14

#实务#

同学你好对的，是这样的

阅读 16

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咨询下：这张发票，根据新增值税法，还可以报销入账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 20:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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老师，我们公司向银行贷款350万但钱是打给了老板，没有走公账，还利息又是公账还的，请问这个操作有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:03

#实务#

您好，这个实际是公司借的钱吗？

阅读 83

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老师，劳务费不能开，服务费编码还没有出来，现在先按劳务费开，以后服务费编码出来了，之前开的要红冲，是吗，
朴老师 | 提问时间：02/03 20:02

#实务#

是的，之前按劳务费开的发票，待对应服务编码出来后必须红冲重开，因为 2026 年起 “劳务” 税目已取消并入 “服务”，旧编码发票可能影响抵扣与税前扣除，存在税务风险。

阅读 15

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小规模开超，被认定一般纳税人，我没去办理，补税也是按13个点吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:01

#实务#

您好，按超的当月13%来交税

阅读 16

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郭老师，甲供材，是哪种，要交几个点，现在的新法
郭老师 | 提问时间：02/03 19:55

#实务#

甲方提供材料增值税一般纳税人3%小规模的1% 附加税12%小规模小型微利企业减半印花税万分之三小型微利企业减半企业所得税小型微利企业5%

阅读 13

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老师公司和甲方签订委托协议，甲方将工人的工资打入公司，相当于我们这边发放工资，这笔钱需要交税吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:48

#实务#

同学，你好你们是代收代付，就不涉及税

阅读 16

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增值税普票不能抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:45

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 56

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老师，我们公司向银行贷款350万但钱是打给了老板，没有走公账，还利息又是公账还的请问要如何记账？
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:40

#实务#

同学，你好借：其他应收款-老板贷：长期借款

阅读 37

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公司是一般纳税人简易计税的，下个月变更为真正的一般纳税人，用注意什么吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:38

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 27

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老师，开票，信息服务费，要不要备注
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:35

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 45

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老师，能直接充大金额的金额进公账，付货款吗，会不会有风险，50-100万的转进去。
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:35

#实务#

同学，你好能直接充大金额的金额进公账？？是公对公吗？

阅读 20

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安徽合肥的怎么注销个体工商户营业执照和税务
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:32

#实务#

同学，你好一、税务注销登录【安徽省电子税务局】或前往主管税务机关窗口；提交《税务注销申请表》；完成当期申报、结清税款、缴销发票和税控设备；税务机关审核通过后，出具《清税证明》或《税务事项通知书》。二、工商注销登录【安徽政务服务网】→“利企服务”→“市场主体登记全程网办”→选择“注销”；填写《个体工商户登记（备案）申请书》；上传身份证、营业执照正副本照片；系统共享清税信息的，无需上传清税证明；电子签名提交，等待审核；审核通过后，下载注销通知书，交回营业执照正副本即可

阅读 21

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老师请问公司租的商场铺面再租出去这种需要交印花税吗。
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:30

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 31

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假如我们公司小规模纳税人，公司抖音号有很多个，其中一个叫抖音一店。1月公户收到提现金额5000，记借银行存款5000 贷其他应收款-抖音一店提现 5000，2月初看到1.1-1.31总佣金是15000，借其他应收款-抖音一店提现 15000 贷主营业务收14851.49 贷应交税费应交增值税148.51。抖音服务费是平台自动扣除的，导出的佣金账单有总技术服务费金额400，借销售费用400 贷其他应收款-抖音一店平台扣款 400。以上是否有问题，全乎吗，其他应收款这样设置明细科目合理吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 19:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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开发支出不是成本类吗？怎么说是计入非流动资产呢？
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:27

#实务#

同学你好虽然“研发支出”作为一个总账科目属于成本类科目，但其中的“开发支出—资本化支出”明细部分，是符合资本化条件的研发投入，这部分金额不计入当期损益，而是作为未完成的无形资产，在资产负债表中单独列示为“开发支出”项目，归属于非流动资产。

阅读 52

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老师春节福利公司公转私直接发给员工1288元，这个个税应该怎么申报呀
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:27

#实务#

同学，你好和工资合并申报

阅读 18

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个体户营业执照该怎么注销，在哪里操作
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:22

#实务#

同学，你好上海举例子税务注销（前置步骤）需先结清税款、缴销发票，取得《清税证明》。线上办理：登录上海市电子税务局，进入【我要办税】→【清税申报】，提交申请，1-3个工作日内可获取电子《清税证明》。线下办理：携带身份证原件、营业执照副本，前往主管税务机关办税服务厅办理。工商注销（主体流程）取得清税证明后，方可进行工商注销。线上办理：登录“上海一网通办”平台。进入“企业注销一窗通”或“上海企业登记在线”模块。选择“个体工商户注销”，扫码登录（可用电子营业执照）。填写注销信息，上传经营者身份证、清税证明等材料。提交后等待预审（约2-3个工作日），预审通过后完成电子签名，最终审核通过即可下载《注销登记通知书》。

阅读 19

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老师，我们是建筑公司，**A公司做业务，2025年11，12月应甲方要求开了几万块钱安全文明施工费发票给A公司。2026年1月才做结算，A公司给甲方开票，我们要提供成本票给A公司，但A公司说2025年11，12月安全文明施工费未挂账，现在2025年已扎账，2025年11，12月给A公司开的发票没用，这怎么办。这2025年才过，做2026年里来不行吗，或者调整一下2025年的账
朴老师 | 提问时间：02/03 19:20

#实务#

优先让 A 公司对 2025 年账反结账补挂这笔安全文明施工费，按权责发生制匹配 2025 年业务和发票，这是最合规的方式；若 A 公司坚决不调账，该发票可计入 2026 年成本，无需重开 / 作废，只需补充 2025 年施工记录、双方盖章的跨期成本确认说明等佐证资料，证明业务真实且归属 2025 年即可；你方无需操作发票，重点和 A 公司对接补账或完善跨期佐证，避免后续成本不认、账款纠纷

阅读 47

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财务分析阶段如何评估企业的偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 13:54

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的偿债能力是非常重要的。以下是一些常用的方法和指标来评估企业的偿债能力： 1. 偿债比率：偿债比率是衡量企业偿还债务能力的重要指标。常用的偿债比率包括流动比率、速动比率和现金比率。流动比率计算企业流动资产与流动负债的比例，速动比率则排除了存货这一项，而现金比率只考虑现金和现金等价物。一般来说，较高的偿债比率表示企业具有较强的偿债能力。 2. 债务比率：债务比率是企业负债总额与资产总额之间的比例。债务比率越低，表示企业负债相对较少，偿债能力较强。 3. 利息保障倍数：利息保障倍数是指企业利润可覆盖利息支付的能力。利息保障倍数越高，表示企业偿债能力越强。 4. 现金流量覆盖率：现金流量覆盖率是指企业现金流量可覆盖债务支付的能力。较高的现金流量覆盖率表示企业具有较强的偿债能力。 5. 信用评级：信用评级是评估企业偿债能力的重要参考指标之一。信用评级机构会根据企业的财务状况、经营状况和市场前景等因素给予企业一个信用评级，评级越高表示企业偿债能力越强。以上是一些常用的方法和指标来评估企业的偿债能力。在实际应用中，可以综合运用这些指标来全面评估企业的偿债能力。

阅读 2623

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2023年二手房过户新规定对会计处理有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/20 13:53

#会计实务#

2023年二手房过户新规定对会计处理可能会产生以下影响： 1. 资产计量：新规定可能会对二手房的计量方式产生影响，例如，房屋价值的评估方法可能发生变化，会计师需要根据新规定进行资产计量。 2. 会计确认时间：新规定可能会导致二手房交易的确认时间发生变化，会计师需要根据新规定确定确认时间，并相应调整会计处理。 3. 会计凭证：新规定可能会对二手房交易的凭证要求产生影响，会计师需要了解新规定中的凭证要求，并相应调整会计凭证的编制。 4. 会计处理方法：新规定可能会对二手房交易的会计处理方法产生影响，例如，新规定可能要求对二手房交易进行更详细的分析和披露，会计师需要根据新规定进行相应的会计处理。 5. 报表披露：新规定可能会对二手房交易的报表披露要求产生影响，会计师需要根据新规定调整相关报表的披露内容和方式。需要注意的是，具体的影响会根据新规定的具体内容而有所不同，会计师需要及时了解新规定，并根据实际情况进行相应的会计处理调整。

阅读 1159

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房地产中的成本包括土地购置费、建筑物建造费、装修费等。
王一老师 | 提问时间：12/20 13:48

#会计实务#

在房地产行业中，成本包括土地购置费、建筑物建造费、装修费等。具体来说，土地购置费是指购买土地所支付的费用，包括土地的购买价格、土地转让税、土地登记费等。建筑物建造费是指建造房屋所发生的直接费用，包括材料费、劳动力费、机械设备费等。装修费是指对房屋进行装修和装饰所发生的费用，包括室内装修、家具购置、装饰材料费用等。这些成本在会计上应该被记录为资产，并按照相关会计准则进行计量和确认。

阅读 1597

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全年一次性奖金会计分录是如何记录的？
王一老师 | 提问时间：12/20 13:29

#会计实务#

全年一次性奖金的会计分录应该根据具体情况来确定。一般来说，全年一次性奖金的会计分录可以按照以下方式记录： 1. 如果全年一次性奖金已经发放给员工：借：薪酬支出（或者其他适当的费用科目）贷：应付工资（或者其他适当的负债科目） 2. 如果全年一次性奖金已经确认但尚未发放给员工：借：薪酬支出（或者其他适当的费用科目）贷：应计工资（或者其他适当的负债科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的会计政策和实际情况略有不同。建议在记录会计分录之前，先与公司的财务部门或会计师核实确认。

阅读 1476

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汽车成本核算的影响因素有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 13:23

#会计实务#

汽车成本核算的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 购置成本：汽车的购置成本是指购买车辆所支付的费用，包括车辆的购买价款、税费、运输费用等。 2. 折旧费用：汽车的折旧费用是指车辆在使用过程中由于使用年限和使用状况而产生的价值减少所引起的费用。折旧费用可以按照不同的折旧方法进行核算，如直线法、年限总和法、工作量法等。 3. 维修费用：汽车的维修费用是指车辆在使用过程中由于日常维护、保养和修理所产生的费用。维修费用包括零配件费用、人工费用等。 4. 燃油费用：汽车的燃油费用是指车辆在使用过程中由于燃油消耗所产生的费用。燃油费用与车辆的燃油效率、行驶里程和燃油价格等因素有关。 5. 保险费用：汽车的保险费用是指车辆在使用过程中为了保障车辆和驾驶人员的安全而支付的保险费用。保险费用与车辆的价值、使用年限、驾驶人员的驾龄和事故记录等因素有关。 6. 道路使用费：汽车的道路使用费是指车辆在使用过程中为了使用公共道路而支付的费用，如过路费、停车费等。 7. 其他费用：汽车的其他费用包括车辆年检费、车辆税费、车辆管理费等。综上所述，汽车成本核算的影响因素包括购置成本、折旧费用、维修费用、燃油费用、保险费用、道路使用费和其他费用等。在进行汽车成本核算时，需要综合考虑这些因素，以准确计算汽车的成本。

阅读 1337

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2分利息计算公式中的2指的是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 13:21

#会计实务#

在利息计算公式中，2指的是利率的分母。这个公式是根据简单利息计算公式推导出来的，公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，利率是一个百分数，需要将其转换为小数形式进行计算。例如，如果利率为5%，则在计算时需要将其转换为0.05。因此，2指的是将利率转换为小数形式时的分母，即100。

阅读 1275

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折旧费是如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/20 13:20

#会计实务#

折旧费是指企业为了补偿固定资产的使用和磨损而计提的费用。折旧费的计提会影响企业的财务状况，具体表现如下： 1. 减少资产价值：折旧费的计提会导致固定资产的净值逐渐减少，反映在企业资产负债表上，固定资产的原值减去累计折旧后的净值会减少，从而减少企业的总资产。 2. 减少净利润：折旧费用会计提为企业的费用，在企业利润表上会减少企业的营业收入，从而降低净利润。这是因为折旧费用是一种间接费用，与企业的销售收入无直接关系。 3. 增加现金流量：尽管折旧费用会减少净利润，但实际上企业并不需要支付折旧费用的现金。因此，折旧费用的计提会增加企业的经营活动现金流量。这是因为折旧费用是一种非现金费用，只是会计上的一种计提，不需要实际支付。 4. 影响税务筹划：折旧费用的计提可以降低企业的税前利润，从而减少企业应纳税额。这可以作为企业进行税务筹划的一个手段，降低税负，提高企业的盈利能力。总的来说，折旧费用的计提会影响企业的财务状况，减少资产价值和净利润，增加现金流量，并对税务筹划产生影响。企业需要合理计提折旧费用，以准确反映固定资产的使用价值和磨损程度，确保财务报表的真实性和准确性。

阅读 1341

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打折销售的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 13:16

#会计实务#

打折销售的会计分录取决于具体的情况和会计政策，以下是一种可能的会计分录示例： 1. 在销售时进行打折：借：应收账款（减少应收款项）贷：销售收入（减少销售收入）贷：销售折扣（记录打折金额） 2. 在结算时进行打折：借：销售折扣（记录打折金额）贷：应收账款（减少应收款项）请注意，这只是一种示例，实际的会计分录可能因公司的具体情况而有所不同。建议在编制会计分录前，咨询专业会计师或根据公司的会计政策进行操作。

阅读 1535

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如何核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致？
王一老师 | 提问时间：12/20 12:56

#会计实务#

要核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致，可以按照以下步骤进行核对： 1. 确认伤残补偿金的计算公式和标准：了解公司的伤残补偿金计算规定，包括伤残等级、基准工资、补偿比例等。 2. 核对员工伤残等级和基准工资：核对员工的伤残等级和基准工资是否与公司记录一致，确保计算的基础数据准确无误。 3. 核对伤残补偿金的计算结果：根据公司的伤残补偿金计算公式，计算每位员工应该获得的补偿金额，并与公司记录的发放情况进行比对。 4. 核对实际支付情况：核对公司实际支付给员工的伤残补偿金金额，可以通过查看银行转账记录、工资单、财务凭证等方式核对。 5. 检查支付记录的准确性：确保支付记录的准确性，包括核对支付日期、支付金额、员工姓名等信息是否与实际一致。 6. 跟踪未支付或错误支付的情况：如果发现有员工未支付或者支付错误的情况，及时与相关部门（如人力资源部、财务部）进行沟通和解决。 7. 审查相关文件和合同：审查员工伤残补偿金的相关文件和合同，确保支付符合法律法规和公司政策的要求。 8. 定期进行核对和复核：定期进行核对和复核，确保支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况一致。以上是核对支付员工伤残补偿金的发放情况与实际支付情况是否一致的一般步骤，具体操作还需根据公司的实际情况进行调整和完善。

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