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老师,年收入11万,没交过个税,年终要补多少个税的。怎么算的?400元是怎么回事的
若素老师
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提问时间:01/05 08:57
#税务师#
你好,就是用年总的收入11万减去6万元。这个差额乘以税率就是今年要交的税款,因为你原来没有交过税。 然后就是补交税款,要是不超过400元的可以不交是这个意思。
阅读 1313
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2020 年,某居民企业收入总额为 3000 万元(其中不征税收入 400万元,符合条件的技术转让收入 900 万元),各项成本、费用和税金等扣除金额合计 1800 万元(其中含技术转让准予扣除的金额 200 万元)。2020 年该企业应缴纳企业所得税( )万 元。 请详细解答过程
郭老师
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提问时间:11/15 14:28
#税务师#
2018年该企业应缴纳企业所得税=(3000 -400 -900 -1800+200)×25%+(900-200 -500)×50%×25% =50 (万元)。技术转让所得500万元以内免税,超过500万元的部分减半征收企业所得税,技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本。
阅读 1313
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解析中的:(2)个人将其所得通过国家机关对受灾地区的捐赠,捐赠额不超过应纳税所得额30%的部分,可以从应纳税所得额中扣除,超过的部分不得扣除。 但是,劳稿特发生的公益性捐赠支出不是只能在年度汇算的时候扣除吗?在月份预缴的时候不是不能扣除吗? 只有在工资或者经营所得才可以选择在预缴或者年度汇算的时候选择公益扣除吗?
牛牛老师
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提问时间:08/07 18:57
#税务师#
你好!工资薪金在预扣预缴时可以按规定扣除捐赠款,劳务报酬,稿酬,特许权预扣预缴时不扣除,统一在汇算清缴时扣除,经营所得也可以在预缴税款时扣除。
阅读 1313
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老师你好,问下公司怎么才能享受小微企业
家权老师
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提问时间:07/07 16:45
#税务师#
小微企业三项条件全符合:年度应纳税所得额不超过300万元,从业人数不超过300人,资产总额不超过5000万元。
阅读 1312
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小规模纳税人30万都可以免税吗
税法老师
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提问时间:10/11 23:05
#税务师#
是的。自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
阅读 1312
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为什么电力 热力 气体是属于有形动产
王超老师
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提问时间:08/23 10:06
#税务师#
你好 虽然这些在肉眼难以观察到,但是这些都是可以依靠仪器检测出来的,是人的劳动力凝集的结晶,因此才归类到有形动产的
阅读 1311
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请问老师,我们有两家公司,员工在A公司购买社保,但是个税是在B公司做申报的,这样操作是可以的吗
小宝老师
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提问时间:10/26 11:41
#税务师#
你好不合适,这必须一致起来的
阅读 1311
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稅一必刷214(5)转让在建工程简易计税应当作为建筑工程老项目3%才对吧,题目说的是建筑公司 答案给的是按转让房地产老项目5%简易计税
张老师
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提问时间:08/04 09:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这个属于是自建的老项目的不动产,应该适用5%的征收率。 祝您学习愉快!
阅读 1311
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请问老师,单位是安保公司,健康证的体检费,属于福利费吗?
一鸣老师
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提问时间:02/05 09:09
#税务师#
是的,这个计入福利费就是
阅读 1310
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老师,这道题的调整分录怎么写呢
朱朱老师
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提问时间:01/19 09:03
#税务师#
您好 稍等 解答过程中
阅读 1310
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某商贸企业为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权。2020年5月发生相关经营业务如下: (1)从国外进口小轿车一辆,支付买价400000元、相关国外税金30000元,支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元; (2)进口一台设备,货价140000元,到达我国海关前运保费10000元,入境后发生运杂费3000元; (3)从国外进口卷烟80000条(每条200支),支付买价2700000元,支付到达我国海关前的运输费用120000元、保险费用80000元。 其他相关资料:进口关税税率均为25%,小轿车消费税税率5%。请问小汽车设备卷烟进口环节分别交纳增值税多少?
暖暖老师
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提问时间:08/28 20:03
#税务师#
1进口小轿车应交增值税是 (400000+30000+40000+20000)*(1+0.25)/(1-0.05)*0.13=83815.79
阅读 1310
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购进货物,会要交消费税吗?还是只是销售业务,才需要交消费税?
金金老师
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提问时间:07/06 15:44
#税务师#
...
阅读 1310
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计算应纳税额为什么减去50万?小于100万直接按12.5%算出应纳税所得额再乘以20%税率计算税额不对么?
税法老师
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提问时间:11/12 17:24
#税务师#
不是的,技术转让所得按照25%计算缴纳企业所得税,因为本题主体是科技型中小企业,适用小型微利企业20%税率,所以技术转让所得单独计算,剩余的所得按照小型微利企业政策计算。
阅读 1310
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老师 一般纳税人使用简易计税是增值税是不能进项抵扣的是吧?账上需要体现出简易计税的增值吗?
郭老师
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提问时间:06/07 16:21
#税务师#
对的是的,是这么做的,需要的确认收入的时候,你的应交税费二级科目是简易计税。
阅读 1310
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老师 在哪里可以查到对方开给我的红字发票
易 老师
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提问时间:07/22 11:40
#税务师#
一般纳税人可上发票管理综合平台上查询
阅读 1310
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对于特别累犯,前罪如果被判处主刑和附加刑,是仅主刑执行完毕再犯新罪,还是说主刑和附加刑都执行完毕再犯新罪?
赵老师
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提问时间:01/23 21:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “刑罚执行完毕”是指主刑执行完毕,附加刑是否执行完毕不影响累犯的成立。 特别累犯:危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪的犯罪分子,在刑罚执行完毕或者赦免以后,在任何时候再犯上述任一类罪的,都以累犯论处。 祝您学习愉快!
阅读 1310
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甲公司计划投资建设一条生产线,项目总投资600万元,建设期为3年,前两年每年年初投入300万元。项目建成后预计可使用10年,经营期每年可产生现金净流量150万元,若甲公司要求的投资报酬率为10%,如何计算该项目的净现值?
小王老师
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提问时间:11/12 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 净现值=150×[(p/A,10%,13)-(p/A,10%,3)]-300-300×(P/F,10%,1) 或者:=150×(p/A,10%,10)×(p/F,10%,3)-300-300×(P/F,10%,1) 祝您学习愉快!
阅读 1310
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老师,涉税服务实务增值税专栏借贷方向不能反,如果销售退回考试中有红字的设置吗还是销项税额贷方写负数
徐老师
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提问时间:08/31 14:23
#税务师#
答案:销售退回的情况下,销项税额可以写在借方或贷方,负数都可以。如果涉及到损益,之前的分录不变,金额是负数。如果不涉及损益,可以做相反的分录。在实务中,有红字的设置,也可以把销项写在贷方,后面数字用红字冲销。
阅读 1309
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老师,我的学历是国外的,可以报考税务师吗
廖君老师
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提问时间:05/20 11:33
#税务师#
您好,可以,并没有说国内的学历 持国外学历报名的首次报名人员,需要输入国外学历认证书编号。考生可前往教育部留学服务中心申请认证。已取得国外硕士及以上学历但没有认证,如在国内已取得大专及以上学历的考生,可以使用国内学历报名。 (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 1309
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带料加工金银首饰,为啥交消费税?不是只有零售环节。或者,馈赠赞助广告等视同零售环节缴税吗?带料加工收回来也不算零售啊
税法老师
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提问时间:10/30 14:30
#税务师#
带料加工应该看成是委托方自己没有金银首饰的销售资质,而且带料加工的委托方通常是个人,因为个人没有金银首饰的销售资质,以后不会有零售环节,所以我们将其视为受托方零售金银首饰计算缴纳消费税。
阅读 1309
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支付的技术维护费,一般纳税人取得专票,可以全额抵减。小规模纳税人取得专票或者普票,也可以全额抵减是吗,
东老师
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提问时间:11/09 15:40
#税务师#
您好, 小规模也可以全额抵减
阅读 1309
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请问老师,一般纳税人提供劳务派遣选择差额纳税,税率5%,这个是一般计税方法还是简易计税方法,分录是应交税费---应交增值税(销项税额抵减)还是应交税费---简易计税,谢谢老师。
税法老师
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提问时间:10/22 20:32
#税务师#
是的,是简易计税,应交税费---简易计税
阅读 1309
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第(3)问为什么是7200*8+8000啊,第(2)问中只有7200*8
云飞老师
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提问时间:08/05 22:58
#税务师#
同学你好,甲公司取得乙公司股权的计税=10000×80%×8×90%=57600万元,那个7200其实是10000×80%×90%得来的!
阅读 1309
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老师,请问下,从事会计工作的,符合,这个经济、法律相关工作吗?
青老师
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提问时间:07/08 17:23
#税务师#
你好; 可以的 ; 从事经济相关工作,如:从事会计、财务管理、审计、统计、税务师、证券、金融投资等相关的工作
阅读 1309
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老师:请问一下这个74题,为何B不能当管理人?B被吊销,后面又重新获得证书也不行吗?
海贝老师
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提问时间:11/08 18:34
#税务师#
有下列情形之一的,不得担任管理人:(一)因故意犯罪受过刑事处罚;(二)曾被吊销相关专业执业证书;(三)与本案有利害关系;(四)人民法院认为不宜担任管理人的其他情形。个人担任管理人的,应当参加执业责任保险。
阅读 1309
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某企业根据应收账款信用风险决定坏账计提比例为年末应收账款余额的3%。本年年初应收账款余额为1500万元,本年年末应收账款余额为2000万元,本期实际核销坏账10万元,则本年年末计提坏账准备的会计分录怎么做?
张老师
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提问时间:08/20 20:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年年末应收账款坏账准备余额=2000*3%=60; 本年年初应收账款坏账准备余额=1500*3%=45; 本年应收账款坏账准备发生额=60-45+10=25。 分录为: 借:信用减值损失25 贷:坏账准备25 祝您学习愉快!
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接受捐赠收入属于“销售营业收入”为什么不是广宣费的依据?其他收入为什么也不是呢?
嘟嘟老师
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提问时间:08/15 22:07
#税务师#
同学你好 广宣费的依据包括主营业务收入、其他业务收入以及视同销售收入。不包括接受捐赠收入和其他收入
阅读 1308
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老师,分公司非独立核算,哪些税种要与总公司合并纳税?
金金老师
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提问时间:08/22 11:38
#税务师#
您好,是哪个所得税需要合并的
阅读 1308
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企业所得税是先交税后分利润给股东,个人所得税 是股东先分配利润,再交个税吗?
易 老师
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提问时间:07/29 15:41
#税务师#
学员您好,是的,对的理解正确
阅读 1308
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甲厂进项税额转出为什么只转出60%?
易 老师
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提问时间:01/30 22:44
#税务师#
同学您好,题中提到外购比例为60%
阅读 1308
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