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老师非政策性搬迁可以用这个政策吗
卫老师 | 提问时间：08/07 18:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，您看下税法（二）教材中的规定，企业应当自搬迁开始年度，至次年5月31日前，向主管税务机关(包括迁出地和迁入地）报送政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料。逾期未报的，除特殊原因并经主管税务机关认可外，按非政策性搬迁处理，不得执行《企业政策性搬迁所得税管理办法》(国家税务总局公告2012年第40号）的规定。您上述截图的内容就是国家税务总局公告2012年第40号中的规定祝您学习愉快！

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请问老师，在国际税收上，我国的企业所得税和个人所得税的抵免限额方法采用的是什么方法？
张老师 | 提问时间：08/07 18:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：我国企业所得税和个人所得税的抵免限额采用分国（地区）别计算，实行限额抵扣方法（来源于一国（地区）的所得实际已缴税额与抵免限额相比，按较小一方抵免）。祝您学习愉快！

阅读 273

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我有一笔收入，在24年没有入账，在25年确认了收入，做了以前年度损益调整科目，更正了24年的汇算清缴，那我24年的财报需要更正申报吗？如果不更正的话那个报表数额对不上
家权老师 | 提问时间：08/07 17:39

#税务师#

是的，需要重新做24年的年报，然后再汇算

阅读 180

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老师，自产产品用于集体福利这道题，我不太明白为啥计算公式用20✕（1+10）
家权老师 | 提问时间：08/07 17:30

#税务师#

因为没有销售价，就按成本加成计算增值税的依据

阅读 95

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请问老师这道题目里虚开的增值税发票已经全部被抵扣，为什么不构成犯罪
赵老师 | 提问时间：08/07 16:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虚开增值税专用发票罪的构成不以是否实际造成国家税款损失为必要条件，而是基于行为本身的违法性和社会危害性。即使虚开的发票已被全部抵扣，该行为仍然可能构成犯罪。具体案件还需要结合相关法律法规和司法解释来判断。祝您学习愉快！

阅读 146

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c为什么不对
周老师 | 提问时间：08/07 16:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项C表述不正确，因为纳税人不能以税务机关的税务检查行为对其造成名誉损害为由要求税务行政赔偿。税务行政赔偿主要针对的是因税务机关违法采取税收保全措施或强制执行措施不当导致的合法权益损失。祝您学习愉快！

阅读 162

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老师，个人合伙企业注销，但是7月还有收入申报，现在没有到季度申报的时间，我是只能先去大厅申报交税吗？然后再出报表注销之类的
家权老师 | 提问时间：08/07 15:23

#税务师#

是的，只能先去大厅申报交税的

阅读 94

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老师，从小规模纳税人购进农产品，收到专票，金额是20，税额是0.6，在计算抵扣时，是（20➕0.6）✖️0.09还是20✖️0.09
家权老师 | 提问时间：08/07 15:18

#税务师#

直接就是按20*9%计算抵扣

阅读 106

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老师，公司要注销了，但是还有30万的往来款欠股东的，这个转为营业外收入的话需要交税增值税吗
小菲老师 | 提问时间：08/07 14:50

#税务师#

同学，你好不缴纳增值税

阅读 165

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2023年第四季度和2024年第四季度的利润总额跟2023年，2024年企业所得税汇算清缴利润总额不一致！要怎样更正！第四季度申报时，利润总额填0！汇算清缴的利润总额是有负数的
郭老师 | 提问时间：08/07 14:17

#税务师#

你好，那哪一个是正确的？你看一下你账上的是哪一个？

阅读 169

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如图，“常设机构为本企业采购货物和商品，不视为常设机构在采购活动中取得利润”也就是说不被认定为常设机构，但是这句话的意思不就是，以本企业的名义签订合同进行采购业务吗？那不就是常设机构吗？这么理解哪里不对了？
郭锋老师 | 提问时间：08/07 13:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话的意思是，如果一个机构仅为本企业采购商品或货物，并且这些活动具有准备性或辅助性的特点，则该机构不应被认定为常设机构。即使是以本企业的名义签订合同进行采购业务，只要活动性质符合上述条件，就不会被视为常设机构。因此，你的理解中忽略了“准备性或辅助性”这一关键点。祝您学习愉快！

阅读 153

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老师你们那边个税小规模报经营所得个税，免征征值税的部分报个税时放到收入里一起报吗
小菲老师 | 提问时间：08/07 12:19

#税务师#

同学，你好是需要的

阅读 188

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C 选项为什么不对，不是按利息支付，应该扣么
郭锋老师 | 提问时间：08/07 11:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项C不正确，因为这是指同一银行的不同分支机构之间的交易，所以费用不能扣除。祝您学习愉快！

阅读 268

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老师，外地项目税款已经缴纳了，过了几个月了，现在开了部分冲红发票29万税是-8516.99，其他外地项目开了蓝字10万税是2912.62，开红字的29万预交的税还没申请下来，本月的收入额还是负的，这个报税怎么填写税款
小菲老师 | 提问时间：08/07 11:33

#税务师#

同学，你好按照实际的填，就写负数

阅读 158

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银行承兑汇票a转给b b转给我们c c收到汇票冲的是b还是a的应收账款
文文老师 | 提问时间：08/07 10:57

#税务师#

c收到汇票冲的是b应收账款

阅读 190

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银行承兑汇票a转给b b转给我们c
文文老师 | 提问时间：08/07 10:55

#税务师#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 174

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甲公司为增值税一般纳税人，2023年5月购入原材料100吨，收到的增值税专用发票上注明的售价为每吨2000元，增值税税额为26000元。支付运输费2000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为180元。另支付装卸费用160元、途中保险费用400元。原材料运抵公司后，验收入库的原材料为96吨，其中运输途中发生合理损耗1吨，3吨为非正常损失。假定运输费、装卸费用和途中保险费用全部由入库材料负担，则甲公司该入库原材料的单位成本为多少元？
卫老师 | 提问时间：08/07 10:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先计算总成本：购入成本=100吨×2000元/吨+增值税26000元+运输费2000元+装卸费用160元+途中保险费用400元 =200000元+26000元+2000元+160元+400元 =228560元由于增值税是进项税，可以抵扣，不计入成本。因此实际成本为：实际成本=购入成本-增值税 =228560元-26000元 =202560元入库原材料总重量为96吨，其中合理损耗1吨不计入成本计算中。因此，实际用于计算单位成本的材料量为：实际材料量=96吨-1吨（合理损耗） =95吨最后计算单位成本：单位成本=实际成本/实际材料量 =202560元/95吨 ≈2132.21元/吨因此，甲公司该入库原材料的单位成本约为2132.21元。祝您学习愉快！

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老师我们给劳务公司打款他们开过来的金额说开少了不会红冲可不可以再开一张发票需要他们给什么证明？
文文老师 | 提问时间：08/07 10:36

#税务师#

可以再开一张发票，不用证明的

阅读 141

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物业管理企业按多少比例提利润
赵老师 | 提问时间：08/07 10:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，您问的问题老师不太清楚，无法给您一个准确说法的。以下是老师查询到的行业的普遍数据：中小型物业企业：由于管理规模小、成本控制能力较弱，利润率可能较低，通常在 5%-10% 左右。大型品牌物业企业：凭借规模化管理、标准化服务和多元化增值服务，利润率相对较高，部分企业可达到 10%-20%，甚至更高（尤其是高端住宅、商业物业等细分领域）。祝您学习愉快！

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您好,老师，我们公司是生产沥青混凝土的公司，这个是主营业务，生产销售的同时会给客户提供摊铺服务，请问属于哪种销售行为？属于混合销售还是一般纳税人销售自产机器设备、活动板房、钢结构件等的同时提供安装服务？
卫老师 | 提问时间：08/07 10:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况下，公司既销售商品又提供劳务，如果这两者是紧密关联且难以分割的，则属于混合销售行为。但如果可以明确区分销售和提供的服务，并且能够单独计价，则不属于混合销售，而是分别按照销售货物和服务来处理。对于您提到的情况，生产销售沥青混凝土并提供摊铺服务更倾向于被视为混合销售。祝您学习愉快！

阅读 147

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老师，股东跟企业借了70万还不了，一直挂账了，现在确定还不了了，我该怎么处理，是一值挂账，还是做坏账处理。
文文老师 | 提问时间：08/07 10:02

#税务师#

转为营业外支出处理

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关于收到买一送一的产品入库就入2吗老师
文文老师 | 提问时间：08/07 09:55

#税务师#

是的，入库就入2的数量

阅读 95

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商业折扣范围和增值税确认收入如何确认政策也可以给我一个吗
郭老师 | 提问时间：08/07 09:20

#税务师#

商业折扣是企业在销售过程中为促进商品销售而直接在商品标价中扣除的价格优惠按扣减后的价格确认收入。若销售额和折扣额在同一张发票上注明，可按折扣后金额纳税；若分开开具发票，则不能扣除折扣额。

阅读 131

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老师纳统是什么在什么位置申报申报的是什么数据多久申报一次
文文老师 | 提问时间：08/07 09:19

#税务师#

你好，“纳统”即纳入统计，是指将符合特定条件的企业或单位正式编入政府统计体系的制度性安排。通常统计局会提供网站，让填写的

阅读 173

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买a产品送b产品如何开票
文文老师 | 提问时间：08/07 09:16

#税务师#

B产品开一行正数，再开一行负数。或直接B产品开0.01元

阅读 154

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老师，公司借个人的利息，个人给公司不开利息发票，公司可以在税务系统直接代扣代缴个人所得税吗？但是这部份费用是公司承担的。公司缴纳企业所得税时可以扣除吗？分录得如何做
郭老师 | 提问时间：08/07 08:18

#税务师#

可以不能抵扣利息借财务费用贷银行存款个税借营业外支出贷银行存款

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固定资产相关税务处理当中举例下会计折旧年限大于税法规定的最低折旧年限案例分析计算
张老师 | 提问时间：08/06 22:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设某企业购入一项固定资产，原值为100万元，预计净残值率为5%，会计上采用直线法计提折旧，会计折旧年限为10年。而税法规定的最低折旧年限为8年。会计处理：借：管理费用——折旧费9.5 贷：累计折旧9.5计算过程：(100-100*5%)/10=9.5（万元）税务处理：根据税法规定，该固定资产的最低折旧年限为8年，则每年计提的折旧费用为： (100-100*5%)/8=11.875（万元）企业在进行所得税申报时，需要对会计与税务处理之间的差异进行纳税调整。即在计算应纳税所得额时，需调增2.375万元的折旧费用差额。纳税调整分录：借：递延所得税资产0.61875 贷：所得税费用0.61875计算过程：2.375*25%=0.61875（万元）祝您学习愉快！

阅读 576

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应纳税所得额计算当中调增项目应该分别有哪些
赵老师 | 提问时间：08/06 22:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应纳税所得额的调增项目主要包括：-超过税法规定标准的业务招待费支出； -广告费和业务宣传费超过税法规定的部分； -利息费用超出金融企业同期同类贷款利率计算的部分； -罚款、滞纳金及被没收财物的损失； -未经核定的准备金支出； -与取得收入无关的其他支出。祝您学习愉快！

阅读 467

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业务招待费限额计算中销售收入应该包含哪十个左右
周老师 | 提问时间：08/06 22:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售收入在业务招待费限额计算中应包括以下部分：1.主营业务收入 2.其他业务收入 3.视同销售收入 4.商品销售收入 5.服务提供收入 6.租赁收入 7.特许权使用费收入 8.利息收入 9.股息、红利等权益性投资收益 10.接受捐赠收入这些收入共同构成了业务招待费扣除限额计算的基础。祝您学习愉快！

阅读 242

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研发费用计算什么情况下要取小者计算调减研发费用，举个案例解析
范老师 | 提问时间：08/06 22:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当企业在享受研发费用加计扣除政策时，如果涉及多个项目或多种费用类型，可能会遇到需要取小者的情况。比如，企业同时有符合条件的自主研发费用和委托外部机构的研发费用，在计算可加计扣除的研发费用总额时，对于委托外部机构的研发费用部分，税法规定只能按实际发生额的80%与当年销售收入的10%两者中较小的一个数来确定。案例解析：假设某企业2025年发生了自主研发费用30万元，同时向外部研究机构支付了研发费用40万元。该企业2025年的销售收入为300万元。根据税法规定： -自主研发费用可全额加计扣除； -委托外部机构的研发费用按实际发生额的80%与当年销售收入10%两者中较小的一个数来确定，即40×80%=32万元和300×10%=30万元之间取小者，最终确定为30万元。因此，该企业2025年可加计扣除的研发费用总额=自主研发费用30万元+委托外部机构研发费用30万元=60万元。祝您学习愉快！

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