关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
请问老师,高新技术企业研发人员费用归集工资是实发金额还是应发金额?
苏达老师
|
提问时间:12/01 17:00
#税务师#
高新技术企业研发人员费用的归集工资是应发金额。 在《企业所得税会计准则》中,规定研发费以应发工资为基础进行计算,包括工资总额、奖金、补贴以及报酬或实际发放的工资及福利。因此,在高新技术企业中,研发人员的工资应该是应发工资,而不是实发工资。 以上信息仅供参考,建议咨询专业会计师获取更准确的信息。
阅读 1364
收藏 6
大学生毕业首次参加工作,比如说8月份入职,那么专项附加扣除可按12个月算,还是按5个月算
税法老师
|
提问时间:11/04 15:17
#税务师#
大学生毕业首次参加工作,您说的专项附加扣除指的哪一项呢?
阅读 1364
收藏 6
广东省的企业社保明细在哪里导出?
易 老师
|
提问时间:09/14 21:36
#税务师#
广东省社会保险基金管理局。然后在搜索结果中打开官网并进入找社保查询,上阿里巴巴_社保查询个人账户查看详情>>广告 ● 2在官网首页点击【个人社保服务】 ● 3登录自己的账号 ● 4登录进入之后,点击查询选项 ● 5点击地市个人缴费历史,设置时间段,查询 ● 6就会有对应的社保缴纳记录,可以点击下载到电脑或者打印
阅读 1364
收藏 6
我公司是建筑行业,然后预缴税款的时候我忘记抵扣,那预缴的税款我怎么做账务处理
郭老师
|
提问时间:09/17 09:35
#税务师#
借应交税费预缴增值税 贷银行
阅读 1364
收藏 6
土地增值税 如果无法按清算项目准确计算 增值税城建税及附加税, 那么在计算土增扣除项目的时候,是按预交的增值税 计算城建及附加税费吗? 条文规定是啥?
郭锋老师
|
提问时间:10/16 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告(国家税务总局公告2016年第70号)规定,营改增后,房地产开发企业实际缴纳的城市维护建设税(以下简称“城建税”)、教育费附加,凡能够按清算项目准确计算的,允许据实扣除。凡不能按清算项目准确计算的,则按该清算项目预缴增值税时实际缴纳的城建税、教育费附加扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1364
收藏 6
非资本投入性质增加的资本公积要交印花税吗
卫老师
|
提问时间:09/25 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果有书立合同的话是要缴纳的,如果没有书立合同是不用交纳的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1364
收藏 6
为什么调完账确认了收入不再继续算所得税呢?算完增值税就完了吗。?
金金老师
|
提问时间:01/29 23:39
#税务师#
您好,题目没说的情况下,不需要考虑增值税的,你好
阅读 1363
收藏 6
会计分录10000元原材料转成职工薪酬分录应该怎么做
宋老师2
|
提问时间:01/20 10:19
#税务师#
你好!你是说以原材料抵减应支付的工资?
阅读 1363
收藏 0
老师 请问 每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转:1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税(转出未交增值税)同时做:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税,2.如果是本月进项多,销项少,意味多交了,则做:借,应交税费-应交增值税(转出多交增值税)应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(进项税额),同时做:应交增值税-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)是这样的吗?
朴老师
|
提问时间:05/10 16:23
#税务师#
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
阅读 1363
收藏 6
老师,应收账款的减值损失不是应该计入信用减值损失吗?为什么第三小问它里面计入资产减值损失答案给出的是无需调账。如果需要调账的话,调整分录应该怎么做呀?
文文老师
|
提问时间:07/03 18:18
#税务师#
你好,是指计提坏账准备的5000元吗?
阅读 1363
收藏 6
老师,公司主营是做打印机租赁的。 采购的路由器是做办公费,还是直接入主营成本呢? 购进的打印机设备,入固定资产,还是直接入主营成本呢?
朴老师
|
提问时间:07/08 10:14
#税务师#
同学你好 这个计入办公费 2.多少钱
阅读 1362
收藏 0
(1)A公司与客户约定,采购的X产品在加价0.5%的基础上向其销售 (2)A公司与供应商约定,只有在取得客户销售货款以后3日内才向其支付采购价款 (3)A公司作为总承包商,将其从客户处取得的某项目分包给其他分包商,未获取毛利 请问这三个有没有商业实质呢
小小霞老师
|
提问时间:05/08 15:07
#税务师#
你好,要判断这三个交易是否具有商业实质,我们需要根据商业实质的一般定义来分析。商业实质主要关注交易的经济效果,而不仅仅是法律形式。以下是针对这三个交易的分析: A公司与客户约定,采购的X产品在加价0.5%的基础上向其销售: 这个交易具有商业实质,因为A公司从供应商处采购X产品后,通过加价销售给客户,实现了商品的流转和增值。加价部分反映了A公司的利润和商业活动。 A公司与供应商约定,只有在取得客户销售货款以后3日内才向其支付采购价款: 这个条款更多是关于支付条款的约定,而不直接反映交易的商业实质。然而,这种支付条款可能是基于A公司的资金流动性和风险管理策略,因此可以间接反映A公司的商业决策和经营活动。但仅就这一条款而言,它本身不直接体现交易的商业实质。 A公司作为总承包商,将其从客户处取得的某项目分包给其他分包商,未获取毛利: 这个交易是否具有商业实质取决于A公司的动机和项目的具体情况。如果A公司仅作为中介或管理平台,没有从项目中获取任何毛利,并且没有承担任何实质性风险或提供任何增值服务,那么该交易可能缺乏商业实质。但如果A公司虽然未直接获取毛利,但承担了项目管理的责任,提供了协调、监督等增值服务,那么这些活动可能构成商业实质。 综合以上分析,第一个交易显然具有商业实质,第二个交易虽然关于支付条款,但间接反映了A公司的商业决策,第三个交易是否具有商业实质需要根据A公司在项目中的角色和提供的服务来判断。
阅读 1362
收藏 6
老师,我们这福利费怎么在主营业务成本下?不是应付薪酬福利吗?
王 老师
|
提问时间:01/31 13:55
#税务师#
你好,应该是生产部门的员工福利费,结转到成本了
阅读 1362
收藏 6
企业所得税中的正常损失和非正常损失都包含哪些
金金老师
|
提问时间:05/24 20:02
#税务师#
您好,非正常损失,是指生产、经营过程中正常损耗外的损失,包括:(一)自然灾害损失;(二)因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失;(二)其他非正常损失.第二十二条规定:已抵扣进项税额的购进货物或应税劳务发生条例第十条第(二)至(六)项所列情况的,应将该项购进货物或应税劳务的进项税额从当期发生的进项税额中扣减.无法准确确定该项进项税额的,按当期实际成本计算应扣减的进项税额.因此,如属存货盘亏属正常损耗则不需做进项税额转出;如属非正常损失则应转出已抵扣的进项税额.
阅读 1362
收藏 0
老师,一般纳税人小型微利企业向银行机构借款合同(农业银行)还免征印花税吗,这一政策废止了吗
郭老师
|
提问时间:07/13 10:20
#税务师#
需要的需要缴纳,没有废止
阅读 1362
收藏 6
问甲公司持有乙公司80%的股权,能够对乙公司实施控制。2017年7月1日,长期股权投资的账面价值为8000万元,甲公司将其中的80%股权对外出售给啡关联方丙公司,取得价款7500万元,出售股权后甲公司不再对乙公司实施控制,但仍具有重大影响。甲公司原取得乙公司80%股权时,乙公司可辨认净资产的账面价值为9000万元(与公允价值相等),投资后乙公司实现净利润2500万元,其中2021年实现净利润500万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,乙公司未发生其他与所有者权益有关的事项。请问一下各位老师,答案里再算出售后剩余的长期股权投资的账面价值时用16%的比例,不知道这比例怎么来的。请指点,谢谢!借:长期股权投资——投资成本1600 长期股权投资——损益调整2500×16%=400
财会老师
|
提问时间:09/13 17:18
#税务师#
一共持有80%,出售了其中的80%中还剩下20%,所以是16%
阅读 1362
收藏 0
增值税留抵退税为什么能从城建税中扣除计税依据?城建税不是从当期应交增值税为依据吗?
范老师
|
提问时间:09/03 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税留抵退税可以从城建税中扣除计税依据,是因为留抵退税是退还给纳税人的未抵扣完的进项税额,这部分税额实际上是纳税人已经缴纳过但尚未用于抵扣的税款。城建税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税税额,但在留抵退税的情况下,纳税人虽然收到了退税,但并未实际减少其应纳税额,因此从城建税的计税依据中扣除留抵退税额,可以避免对同一笔税款重复征税。 祝您学习愉快!
阅读 1362
收藏 6
在企业所得税里有技术转让,所得超过500万减半征收,我用应纳税额减半和税额减半是一个意思吗?
卫老师
|
提问时间:07/12 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照字面理解时一个意思,但是都不符合规定的要求。 正确的应该是所得不超过500万元的部分,免征企业所得税,超过500万元的部分,减半征收。 这里的减半是应纳税所得额减半,按照25%计算缴纳企业所得税。 并不是按照正常计算出来的所得税额,再减半。 祝您学习愉快!
阅读 1362
收藏 6
转让无形资产使用权取得的技术转让收入,同时还有对应的成本费用,在将该收入作为广告宣传费的计算基数时,是否要扣除对应的技术转让成本费用?
郭锋老师
|
提问时间:10/11 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 作为广宣费基数时,不扣除对应的成本费用。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1362
收藏 6
您好老师,税二最后八套题模考二的第66题,计算房产税时*(1+3%)是要含契税么
郭锋老师
|
提问时间:08/27 22:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,是包含契税的。 祝您学习愉快!
阅读 1362
收藏 6
#外埠存款与临时存款# 外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项;临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户,用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。都可用于临时经营支付(零星采购也属于经营活动),两者究竟区别在哪?实务都忽略,万恶的考试非要辨个是非。老师请您耐心解答,谢谢!
周老师
|
提问时间:05/16 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。开立临时存款账户的范围:设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。 外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。 祝您学习愉快!
阅读 1361
收藏 6
麻烦老师举例解答处置债权成本费用怎么理解计算呢
郭锋老师
|
提问时间:07/14 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下2个举例: 举例1:张某支出120万元购入打包债权,其中包括A、B、C三家公司的债权,债权账面原值分别为100万、200万、300万。现主张A公司债权,收回现金50万元。购买和处置过程中相关税费5万元。 财产转让应纳税所得额=50-120×100/600-5=25(万元); 应纳税额=25×20%=5(万元)。 举例2:2022年8月,中国居民来福在不良资产拍卖会上以500万元取得一项“打包”债权,包括对甲公司的应收账款900万元和对乙公司的应收账款600万元。2023年2月来福通过司法程序,从甲公司取得抵债房产一套,评估价值为450万元,发生诉讼费、审计评估费等相关税费合计50万元。计算来福2023年2月份上述行为应缴纳的个人所得税。 『答案解析』来福取得“打包”债权后分次处置,应以每次处置部分债权的所得,作为一次财产转让所得,按照“财产转让所得”计算个人所得税。 来福2023年2月从甲公司取得抵债房产:收入为450万元,处置债权成本=500×900÷(900+600)=300(万元),允许扣除的相关税费为50万元,应纳个人所得税=(450-300-50)×20%=20(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 1361
收藏 6
报考税务师工作证明一定要提供吗?
家权老师
|
提问时间:05/08 11:36
#税务师#
你找个单位盖个证明就是
阅读 1360
收藏 0
融资租赁包括哪些?售后回租?杠杆租赁?
耿老师
|
提问时间:03/29 07:47
#税务师#
**融资租赁包括直接租赁、售后回租和杠杆租赁等**。 融资租赁作为一种非银行金融形式,涵盖了多种业务模式,其中直接租赁是最常见的形式。在直接租赁中,出租方根据承租方的需求购买设备后,将其租赁给承租方使用。而售后回租则涉及到将已有资产出售给租赁公司并重新租回的做法,这通常用于换取流动资金或改善企业的财务报表。杠杆租赁是一种由出租人、承租人以及贷款人共同参与的租赁方式,其中出租人提供部分资金,剩余资金由贷款人提供,通过这种方式,出租人可以利用财务杠杆获取更多收益。 售后回租是融资租赁的一种特殊形式,它允许企业将固定资产变现同时又能继续使用这些资产。这种做法的优点在于能够释放企业固定资产中的资金,同时在租赁期间减少资产负债表上的固定资产数额,从而有助于改善企业的流动性状况和财务表现。 杠杆租赁则利用了财务杠杆的优势,允许出租方以较少的自有资金配合外部融资来购置昂贵的资产,然后将其租赁给承租方。通过这种方式,出租方只需出资资产价格的一部分(如20%-40%),剩余资金由贷款人提供,出租方定期向贷款人支付利息。 综上所述,融资租赁不仅提供了设备使用的灵活性,还为企业的资金管理和财务规划提供了多样化的选择。无论是直接租赁、售后回租还是杠杆租赁,它们各自都有独特的优势和适用场景,可以根据企业的具体需求进行选择。
阅读 1360
收藏 6
请问老师,企业购买烟酒发给职工作为福利费违法吗?图片说是违法,但是单位的确把购买的烟酒发给员工了,请问我怎么做账。
金金老师
|
提问时间:02/05 22:42
#税务师#
...
阅读 1360
收藏 4
公司全勤奖200元,请假1次扣100元,请假2次扣全勤200元,利用公式怎么计算?
一鸣老师
|
提问时间:11/05 09:08
#税务师#
请假2次扣全勤200元,利用公式=IF(A1=2,200,IF(A1=1,100,0))
阅读 1360
收藏 6
老师 一般纳税人使用简易计税是增值税是不能进项抵扣的是吧?账上需要体现出简易计税的增值吗?
郭老师
|
提问时间:06/07 16:21
#税务师#
对的是的,是这么做的,需要的确认收入的时候,你的应交税费二级科目是简易计税。
阅读 1360
收藏 6
1、中国人小文侨居海外2年,期间一直未回中国,请问小文是居民还是非居民? 2、中国人小美境外留学2年,期间一直未回中国,请问小文是居民还是非居民?
范老师
|
提问时间:08/11 12:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.属于居民个人; 2.属于居民个人。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1360
收藏 6
老师,我的学历是国外的,可以报考税务师吗
廖君老师
|
提问时间:05/20 11:33
#税务师#
您好,可以,并没有说国内的学历 持国外学历报名的首次报名人员,需要输入国外学历认证书编号。考生可前往教育部留学服务中心申请认证。已取得国外硕士及以上学历但没有认证,如在国内已取得大专及以上学历的考生,可以使用国内学历报名。 (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 1359
收藏 0
老师好,我外购了14000.00元的水杯,会计分录这么做
艳子老师
|
提问时间:02/02 15:30
#税务师#
您好,这个是做什么用的了?
阅读 1359
收藏 6
上一页
1
...
187
188
189
190
191
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问