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企业所得税视同销售的情况,账簿上要做一笔会计分录吗?如果做了现金流不就对不上了?如果不做我要怎么提现视同销售?
廖君老师
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提问时间:04/18 10:07
#CPA#
您好,要做的,我们的现金流跟收入不是一一对应的,这个分录有银行存款和现金科目才有流动嘛。这个不入现金流量表的。
阅读 3830
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即征即退的32万为啥不扣减?27万不得抵扣为啥没有转出扣掉?
张学娟老师
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提问时间:04/17 14:34
#CPA#
你好,能发一下完整题目吗
阅读 3830
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其他债权投资的减值不是记 其他综合收益吗? 交易性金融资产的 进当期损益?
冉老师
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提问时间:04/26 10:51
#CPA#
你好,同学 其他债权投资发生减值的账务处理 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 交易性金融资产没有减值
阅读 3829
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老师在购买社保的时候,增员的时候 单建统筹职工医保(退休) 这是什么意思
小菲老师
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提问时间:04/18 10:49
#CPA#
同学,你好 单建统筹:缴费年限小于1年的,年度最高支付限额为本市上上年度职工平均工资的2倍 缴费年限大于或等于1年的 (含退休),年度最高支付限额为本市上上年度职工平均工资的8倍
阅读 3829
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老师,合同都解除了,担保人为啥还要对债务人承担担保呢?老师给举个例子吧
蓝小天老师
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提问时间:04/25 15:09
#CPA#
这是因为在某些情况下,即使主合同解除,担保人的担保责任并不一定随之解除哦。比如说,甲向乙借款,丙为担保人。后来甲乙协商解除了借款合同,但在解除合同之前,甲已经部分使用了借款,并且给乙造成了一定损失。那么,丙可能仍然需要对甲未偿还的部分以及给乙造成的损失承担担保责任呢。
阅读 3828
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为什么配股和增发属于向不特定对象发行新股,不属于像特定对象发行呢
宋生老师
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提问时间:04/26 16:25
#CPA#
你好!因为对于上市公司而言,有很多散户,而且随时变动的
阅读 3827
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老师,为什么这个期货作为交易性金融资产来处理,每个节点的公允价值变动确认公允价值变动损益?麻烦把各个时点的分录和过程都写一下,谢谢!
聂小芹老师
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提问时间:06/27 21:56
#CPA#
同学你好,我看下题目,你这个主要的思路是交易性金融资产的确认和后续计量,涉及的科目也是交易性金融资产和交易性金融资产-公允价值变动
阅读 3826
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老师 公司用公户以手机银行转账的方式给员工发工资,备注写的是“还款” 这样备注是否妥当
沈家本老师
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提问时间:11/18 14:12
#CPA#
同学,你这样子进行备注肯定是不妥当的,第一你这样子逃避缴纳个人所得税是有实施风险的,第二你备注为借款,以后也容易引起劳资的纠纷。
阅读 3826
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老师,职工食堂装修的进项税能抵扣么?
文文老师
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提问时间:06/28 10:49
#CPA#
职工食堂装修的进项税,不能抵扣
阅读 3825
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请问这个题该怎么分析呢
软软老师
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提问时间:06/27 10:58
#CPA#
根据 1.股份支付的分类 结算企业以其自身权益工具结算的,应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,应当作为现金结算的股份支付处理。(母公司用子公司的股票激励子公司的高管) (二)接受服务企业 1.股份支付的分类 (1)接受服务企业没有结算义务,应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。 (2)接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的,应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是其本身权益工具的,应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。 乙公司是接受服务方 事项(1)对于乙公司来说 属于权益结算(因为母公司甲使是用乙公司的股份来结算的) 对于甲母公司来说是现金 (2)属于权益结算:用的是本公司的股票 (3)属于现金:用的是集团内其他子公司的股权 丙公司不负有结算义务 (4)权益结算 乙公司用的自身的权益工具
阅读 3825
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现金流动负债比率小于1说明什么?
宋生老师
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提问时间:04/26 14:09
#CPA#
您好! 1.流动负债小于总负债:企业的流动负债总额小于其总负债总额。 2.长期负债占比较高:由于流动负债低于总负债,这表明企业的长期负债在总负债中占有较大比重。 3.偿债压力:较低的流动负债比率可能表明企业在短期内面临的偿债压力较小,因为它有较多的长期负债,这些负债不需要在短期内偿还。
阅读 3825
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我们是建筑装饰公司,平常一般开票都是开的工程服务发票,这次跟甲方签订的合同是材料购销及安装合同,合同上的意思就是到时开材料发票,我的问题是,这个合同是写的材料购销及安装,为什么不分开开发票呢?开一部分材料购销,再开一部分安装服务?请贾苹果老师作答,其他人别接,否则差评
apple老师
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提问时间:04/24 14:54
#CPA#
同学你好,我给你解答,请稍等
阅读 3824
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递延所得税负债为什么减少所得税费用
施老师
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提问时间:06/26 17:12
#CPA#
同学你好,所得税费用是在借方是增加
阅读 3823
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可否写一下甲公司的会计分录?
廖君老师
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提问时间:04/21 18:38
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 3823
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假如丙公司也是联营企业,那丙和丁是关联方关系吗
Fancy 老师
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提问时间:04/18 13:32
#CPA#
同学你好如果都是甲的联营企业,那这二者不构成关联关系
阅读 3821
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老师,在确定重要性时不考虑评估的重大错报风险吗?为什么确定明显微小时又考虑评估的重大错报风险呢?
谢谢老师
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提问时间:04/24 09:19
#CPA#
您好 因为确定重要性水平在先(制定总体审计策略时),风险评估在后
阅读 3820
收藏 0
老师,这道题4-6分录这样写对吗?
锋利老师
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提问时间:04/26 15:39
#CPA#
同学你好,事项4公允价值变动应该是150,事项5和6,都是投资性房地产,应该是没有对应上哈,可以跟授课老师反映下。
阅读 3819
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相关税费为什么计入 入账价值
刘艳红老师
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提问时间:04/25 19:23
#CPA#
您好, 你说的是哪方面的税费了
阅读 3819
收藏 1
能不能详细解答一下这四道大题呢,孩子是真不会
何萍香老师
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提问时间:04/25 11:07
#CPA#
您好!麻烦您稍等一下
阅读 3819
收藏 1
老师,这题哪里价格稳定?涨幅那么高,他哪稳定?
小朵老师
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提问时间:04/18 09:17
#CPA#
同学,你好 本题说的是甲公司采用的投资策略是空头对敲,空头对敲的适用条件时价格比较稳定的情况。不是说本题中体现价格稳定。
阅读 3819
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您好,老师,我们有个公司有100多万的应收应付,不进钱了也出不去了,现在要把公司注销,这块怎么能平账
郭老师
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提问时间:04/17 09:26
#CPA#
你好,应收账款做坏账,借营业外支出贷应收账款, 应付账款不支付的,借应付账款带营业外收入。
阅读 3819
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老师我想问一下固定资产原值10万累计折旧9万、资产已经出售了收到5万财务怎么做账呢
潇洒老师
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提问时间:04/18 15:34
#CPA#
同学你好 借:银行存款 5 累计折旧 9 贷:固定资产 10 资产处置损益 如果有增值税,再把增值税考虑进去
阅读 3818
收藏 16
老师,上年末预估的费用,今年5月31日之前,发票仍未收回的,在年度汇算清缴时,费用必须调减么?
文文老师
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提问时间:04/17 11:20
#CPA#
费用正常按报表数据填写。只是在纳税调整明细表做调增
阅读 3818
收藏 0
急需急需,增值税申报表以及企业所得税预缴申报表如何填写
朝朝老师
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提问时间:04/14 14:04
#CPA#
亲,国债利息收入:填到免征企业所得税 业务招待费470000*40%=188000纳税调增
阅读 3818
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这题咋计算的呢?步骤?
培培老师
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提问时间:04/26 10:47
#CPA#
您好,印花税的计算过程为(500+300)*0.025%+(420+380)*0.03%=0.44万元=4400元
阅读 3816
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人工成本占比,这个比率再财务分析时有什么用处?急谢谢
朴老师
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提问时间:04/25 15:23
#CPA#
1.成本控制:人工成本占比是衡量企业人工成本投入与总成本之间关系的重要指标。通过对比不同时间段或不同部门的人工成本占比,企业可以识别出人工成本过高的环节或部门,进而采取相应的成本控制措施,如优化人员配置、提升员工效率、改进生产流程等。 2.盈利能力分析:人工成本占比反映了企业在生产过程中人工成本的投入程度。在总收入不变的情况下,人工成本占比过高可能意味着企业的盈利能力受到挤压。因此,通过分析人工成本占比,企业可以评估自身的盈利能力和市场竞争力,并据此制定相应的发展战略。 3.决策支持:在进行投资决策、扩张计划或预算制定时,人工成本占比可以作为重要的参考指标。例如,企业在考虑扩大生产规模时,需要评估新增投资对人工成本占比的影响,以确保扩张后的盈利能力。 4.内部管理优化:通过对人工成本占比的深入分析,企业可以发现内部管理上存在的问题,如人员冗余、流程繁琐等。通过优化内部管理,企业可以降低人工成本占比,提高运营效率,进而提升整体竞争力。
阅读 3816
收藏 0
还是找朝朝老师解答,刚刚是我操作失误,点了结束评价,在网上找的示列不确定是否正确,可否请老师详细写下公式,用A计算这5年就可以,请问是否可以用月来计算,还是一定要用天?
朝朝老师
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提问时间:04/18 20:16
#CPA#
亲, 案例里边10元公允价值指的是期权(而不是股权或股份)的公允价值,期权公允价值就是计算管理费用的直接依据,我们自己的案例中因为只有股份(股权)的市值(公允价值),需要减去行权价1元才能得出期权的公允价值。 他这里10元是直接告知的结果,实务中我们只能计算(股份市值-行权价),或者理论上也可以用布莱克斯科尔斯模型。 也可以按月计算,这样更简单些。在电脑上操作更方便些,我之前做的模板在公司,明天上午做好发你可以吗?
阅读 3816
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停工维修,算不算折旧
注会会计老师
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提问时间:03/15 10:20
#CPA#
停工维修是需要计提折旧的 参考企业会计准则及相关应用指南相关规定,以下资产应当停止计提折旧: (1)已提足折旧仍继续使用的固定资产 (2)提前报废的固定资产 (3)破产、关停企业的固定资产 (4)更新改造中的固定资产 (5)持有待售的固定资产
阅读 3816
收藏 16
可变对价400元,第一次计算AB的收入使用了,第二次计算B和C的时候可变对价490怎么不使用?20x9年3月1日,企业预计有权收取的可变对价的估计金额由400元变更为490元,该金额符合计入交易价格的条件。甲公司认为该增加额与合同变更前已承诺的可变对价相关。为什么不是600+800+490?
潇洒老师
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提问时间:04/26 16:32
#CPA#
同学你好,第二次计算的时候应该是B,C之间的分摊,还未涉及到可变对价,等到3.1日重新估计的可变对价是和变更前相关的,就是说这个可变对价增加部分要在A,B之间分摊,
阅读 3815
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老师,债务利息率和债务税前利率有区别吗
宋生老师
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提问时间:04/25 10:16
#CPA#
您好!两者的主要区别在于是否考虑了税收的影响。债务利息率是实际支付的利率,而债务税前利率则不考虑税收优惠。在有税收减免的情况下,债务的实际成本会低于税前利率,因为利息支出在计算税前利润时可以扣除,从而降低了企业的有效税率。
阅读 3815
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