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老师，请问上海公积金2023年年度申报截止到2024年几月份，怎么操作
谢谢老师 | 提问时间：05/21 09:12

#实务#

2024年度住房公积金基数调整预计于2024年7月起开展（具体日期请关注市公积金中心通知），办理渠道包括一网通办、上海住房公积金网、上海公积金手机客户端等多种渠道。届时上海住房公积金网基数调整专栏、上海公积金**公众号将发布相关操作流程和操作手册，请及时关注。　　各单位办理住房公积金基数调整时，经单位授权同意后，可使用社保费年度缴费工资数据用于公积金基数调整，实现工资预填，无需重复填写职工工资信息。同时，选择住房公积金缴存比例后，即可完成基数调整。

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老师，公司全资控股的子公司，投资了350万，投资的时候借长期股权投资，贷银行存款，老板说全部亏损，借投资收益350贷长期股权投资350，现在看到子公司23年的财务报表，实际亏损80万，汇算清缴的时候要填哪张表？
小林老师 | 提问时间：05/21 11:38

#实务#

你好，子公司没处置不填写

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为什么判断第二题没有提到总账确是对的
婵老师 | 提问时间：05/27 08:42

#初级职称#

因为会计部门的物资明细分类账与保管部门的管理台账核对，也是属于账账核对的内容之一，并不是说只有总账和明细账核对才属于

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帐本印花税的概念及适用场景？
郭老师 | 提问时间：05/24 07:15

#CPA#

你说的是现在的营业账本印花税吧？营业帐薄的印花税计税依据为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花(以后年度资金总额比已贴花资金总额增加的，增加部分应按法规贴花)。　　营业账簿，按“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额万分之五贴花。

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不知道啦啦啦啦啦啦啦
文文老师 | 提问时间：05/25 15:56

#初级职称#

你好，具体问题是什么呢？

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评价该项目财务可行性
薛薛老师 | 提问时间：05/15 14:53

#财务软件#

尊敬的学员您好！请稍等

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老师，第二张图这里为什么确认了递延所得税资产300万元不用转回？借：资产减值损失1200 贷：存货跌价准备1200 已经做了 900万的转回分录还有300万*0.25 应该是可以确认75万的递延所得税资产为什么答案上没有针对这个进行转回处理呢？
小林老师 | 提问时间：08/16 17:54

#实务#

你好，减值1200是否转回，若没有，则递延所得税资产也不需要转回

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职工基本养老保险，单位缴费部分是用本单位职工工资总额×单位缴费率。请问：本单位职工工资总额也是用当地职工上一年月平均工资还是本年当月的呢
小菲老师 | 提问时间：07/20 10:49

#初级职称#

同学，你好上一年月平均工资

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# 提问 #分公司不让享受小微年汇算需填哪些表？
家权老师 | 提问时间：05/25 08:15

#CPA#

打√的表都要填报的

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麻烦会的老师解答一下！我的问题是KIS金蝶旗舰版出纳录了收款单并且有推送，为什么不能同步到应收模块里供会计做账？要如何处理才可以推送成功使会计可以正常做账？非常感谢
小菲老师 | 提问时间：04/29 10:49

#财务软件#

同学你好这个应该是软件的本身的问题，很可能是后台数据没有同步，可叫客服远程看下

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题中受托方代收代缴的消费税应计入的会计科目是什么意思？ A BC D如何区分代收代缴的消费税应计入的会计科目？
邹刚得老师 | 提问时间：04/23 20:01

#实务#

你好受托方代收代缴的消费税，就是应当计入哪个科目的意思，这里（直接对外销售）是计入委托加工物资 A，收回之后继续加工，计入这个科目核算 B，正常销售计提的消费税 C，消费税产品被用生产其他非应税产品 D，收回之后直接对外销售，计入这个科目核算

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老师他购入的金融资产是股，也就是要用到其他债权投资来划分，那么收到的现金股利应做的会计分录就是借：应收股利袋贷：投资收益怎么答案解析就说不影响投资收益了呢，这里有点没懂麻烦老师解答一下
施老师 | 提问时间：05/21 17:09

#CPA#

同学你好，纠正一下你的口误，这是其他权益工具投资，收到的这个股利是购买的时候就有的，不需要计入投资收益，如果是持有期间宣告的，那么就需要计入投资收益。

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老师我公司是从事餐饮业的，我们有加盟商转加盟费的时候转了对公账户，然后需要开发票，请问发票大类和明细怎么开
家权老师 | 提问时间：05/21 10:22

#初级职称#

其他权益性无形资产：基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费等。 4060000000000000000 就是开这个

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你好，没有看懂B选项？
廖君老师 | 提问时间：05/21 12:22

#CPA#

您好，提问要有具体的题干哦，看不到题不知道会不会呀

阅读 17507

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请问老师，公司是一般纳税人，集团公司投入资金多于注册资金，比如注册100投入800，已全部用完该怎么做凭证，谢谢
郭老师 | 提问时间：05/21 10:15

#实务#

借银行存款贷实收资本100，资本公积700，或者是其他应付款700，你看下需不需要还钱。

阅读 17505

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老师，免税并退税和免税不退税的区别是什么？
谢谢老师 | 提问时间：05/21 10:18

#CPA#

出口退税中的免税便是免销项税，退的便是进项税，再举个例子，比如你是一般纳税人，有进出口权，你采购产品总额为116万，而当中100万是不含税的，16万是增值税。你把该产品出口到境外时，你采购的时候给的16万进项增值税根据出口退税政策退还于你，销售产品时也不用缴纳销项税（以上便是出口退税免税并退税）。另外，如果你是小规模纳税人，同样也有进出口权，同时也采购了116万商品，当中100万是不含税价，16万为增值税，而由于出口退税政策规定，因此这16万进项抵扣不了，出口时就不能退税，不过出口产品时不能缴销项税（这就是出口退税免税不退税）。

阅读 17505

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选什么全部多选题
Xia老师 | 提问时间：04/19 18:53

#实务#

同学你好，答案如下1，AB 2,BCD 3,BCD 4,CD 5,AC 6.BCD7.ABC 8.ABD9.BCD10.BC11.BD12.ABC.13.ABCD14.BC

阅读 17504

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cpa审计单选题，谢谢老师。
apple老师 | 提问时间：05/26 08:22

#CPA#

同学你好，早上好。我给你选择

阅读 17503

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问题：关于（2）谁承担票据责任的问题，显然答疑老师讲的是错的，出票人甲签章形式不对，直接导致票据无效，看看我描述的每个人的票据权利对不对，并回答我所提出的问题！
薇老师 | 提问时间：05/21 10:47

#CPA#

你好，票据责任指的是票据当事人根据法律规定或票据上的记载所承担的责任，而票据权利则是指持票人对票据责任的执行权。在票据法中，出票人的签章是非常关键的，因为它是票据责任产生的基础。如果出票人的签章无效（例如因为形式不符或出票人无民事行为能力），那么整个票据将无效，这是票据法的一个基本原则。

阅读 17503

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股东之间转让股权，以股换股，甲公司（有限合伙所企业，经营所得）转让乙公司账面价值为315.65万元股权，换为另一家丙公司（有限责任公司15%企业所得税）312万元股权，低了3.65万，请问甲公司和丙公司分别缴纳什么税，税金多少？
朴老师 | 提问时间：04/18 13:39

#实务#

同学你好这个没有溢价吗

阅读 17502

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答案BD这个选项D哪里有问题？费用难道不包括制造费用和期间费用吗？
婵老师 | 提问时间：05/22 10:14

#初级职称#

费用是包括生产费用和期间费用，而不是制造费用，制造费用只是生产费用中的一部分

阅读 17501

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海口地区提前还款利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:31

#会计实务#

海口地区提前还款利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前还款的日期和还款金额。 2. 确定提前还款的利率。根据贷款合同或协议中约定的利率，确定提前还款的利率。 3. 计算剩余本金。根据提前还款日期，计算出截至该日期的剩余本金。 4. 计算提前还款利息。利息的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × 提前还款利率 × 提前还款天数 / 365。 5. 最后，将提前还款利息加上还款金额，即可得到最终的提前还款总额。需要注意的是，具体的计算方法可能会根据贷款合同或协议的约定有所不同，建议在进行提前还款时，与贷款方或相关机构进行确认，以确保计算的准确性。

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工程施工资产负债表不平的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:26

#会计实务#

工程施工资产负债表不平的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的账务处理：可能是因为会计人员在处理工程施工相关的账务时出现了错误，比如错记金额、错用科目等导致资产负债表不平。 2. 未及时调整工程进度：工程施工资产负债表通常会涉及到工程进度的调整，如果未及时更新工程进度，就会导致资产负债表不平。 3. 未正确计提工程施工成本：工程施工过程中，需要根据实际发生的成本进行计提，如果计提不准确或者遗漏了某些成本，就会导致资产负债表不平。 4. 未正确处理工程施工收入：工程施工过程中，可能会有收入的确认和分期收入的处理，如果处理不准确或者遗漏了某些收入，也会导致资产负债表不平。 5. 其他因素：还有一些其他因素也可能导致资产负债表不平，比如工程施工合同的变更、误差调整等。为了解决工程施工资产负债表不平的问题，需要仔细检查和核对相关的账务记录，确保账务处理的准确性和完整性。如果发现错误，及时进行调整和修正，确保资产负债表的平衡。

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如何正确填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:25

#会计实务#

在填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，需要注意以下几点： 1. 出差日期：填写具体的出差开始日期和结束日期，确保填写的日期范围准确无误。如果出差跨越多天，需要填写每天的具体日期。 2. 出差地点：填写出差的具体地点，包括城市、区域或具体的地址。如果出差涉及多个地点，需要逐个填写，并在报销单中清楚标注每个地点的日期。 3. 出差事由：在差旅费报销单中，一般需要填写出差的具体事由，例如会议、培训、商务拜访等。确保在填写出差事由时简明扼要，能够清楚地说明出差的目的。 4. 出差行程：在差旅费报销单中，可以填写出差的具体行程安排，包括出发地、目的地、途径地等。这有助于审核人员对出差情况进行核实。 5. 相关证明文件：在填写差旅费报销单时，还需要附上相关的证明文件，如机票、火车票、住宿发票等，以便核实出差的时间和地点。总之，填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，要确保准确、清晰地描述出差的时间和地点，并附上相关的证明文件，以便后续的审核和报销流程。

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汽车成本核算的方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:24

#会计实务#

汽车成本核算的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：按照汽车购置成本、直接运营成本以及直接维修成本等直接发生的成本进行核算。 2. 间接成本法：除了直接成本外，还考虑汽车的间接运营成本，如管理费用、销售费用等，并将其分摊到汽车的成本中。 3. 折旧法：按照汽车的购置成本、预计使用寿命和预计残值等因素，计算出每年的折旧费用，并将其分摊到每年的成本中。 4. 摊销法：对于一些长期使用的附属设备或配件，可以按照其预计使用寿命进行摊销，将其成本逐年分摊到每年的成本中。 5. 加权平均法：对于一批汽车成本较为接近的情况，可以采用加权平均法进行核算，即将每辆汽车的成本加权平均后，得到每辆汽车的平均成本。需要根据具体情况选择合适的成本核算方法，以确保成本核算的准确性和合理性。

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全寿命周期成本计算公式如何帮助企业进行成本控制和决策分析？
周老师 | 提问时间：12/20 14:18

#会计实务#

全寿命周期成本计算公式是一种综合考虑产品或项目从设计、生产、使用、维护和废弃等各个阶段的成本的方法。它可以帮助企业进行成本控制和决策分析的主要方式如下： 1. 成本控制：全寿命周期成本计算公式可以帮助企业识别和分析产品或项目的各个阶段的成本，并对各个阶段的成本进行控制。通过对各个阶段的成本进行监控和管理，企业可以及时发现和解决成本超支或成本偏差的问题，从而提高成本控制的效果。 2. 决策分析：全寿命周期成本计算公式可以为企业提供全面的成本信息，帮助企业进行决策分析。企业可以通过计算全寿命周期成本，比较不同产品或项目的成本，从而选择最经济、最符合企业利益的产品或项目。此外，全寿命周期成本计算公式还可以帮助企业评估不同决策对成本的影响，例如产品设计、供应商选择、生产工艺调整等，从而帮助企业做出更明智的决策。 3. 绩效评价：全寿命周期成本计算公式可以用于企业的绩效评价。通过计算全寿命周期成本与实际成本的偏差，企业可以评估自己的成本管理水平和绩效表现。这有助于企业发现问题、改进管理，提高绩效。总之，全寿命周期成本计算公式可以帮助企业全面了解产品或项目的成本，从而实现成本控制和决策分析的目标，提高企业的竞争力和经济效益。

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如何计算比上一年的增长率？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:16

#会计实务#

计算比上一年的增长率是通过以下公式进行计算的：增长率 = （本年数 - 上年数）/ 上年数 * 100% 其中，本年数是指当前年份的数值，上年数是指前一年的数值。例如，假设某公司在2019年的销售额为100万，而在2020年的销售额为120万，那么计算2020年销售额相对于2019年的增长率可以按照以下步骤进行：增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 因此，2020年的销售额相对于2019年增长了20%。

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如何将年利息1分五转换为月利率或日利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:11

#会计实务#

要将年利息1分五转换为月利率或日利率，需要知道一年的月份或天数。如果一年有12个月，那么可以按照以下公式计算月利率：月利率 = 年利息 / 12 = 1.05 / 12 ≈ 0.0875 如果一年有365天，那么可以按照以下公式计算日利率：日利率 = 年利息 / 365 = 1.05 / 365 ≈ 0.0029 请注意，这只是一个示例计算，实际计算中可能会有不同的情况。在实际应用中，还需要考虑利息计算的精度和具体的计算规则。

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调整暂估入账成本的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:07

#会计实务#

调整暂估入账成本的影响因素有以下几个： 1. 原材料价格波动：原材料价格的波动会直接影响到调整暂估入账成本。如果原材料价格上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果原材料价格下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 2. 劳动力成本变动：劳动力成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果劳动力成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果劳动力成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 3. 运输成本变动：运输成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果运输成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果运输成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 4. 汇率波动：如果企业进行跨国贸易，汇率波动也会对暂估入账成本产生影响。如果本币贬值，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果本币升值，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 5. 市场供求关系：市场供求关系的变化也会对暂估入账成本产生影响。如果供应过剩，市场竞争激烈，供应商可能会降低价格，导致暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的减少；反之，如果供应紧张，市场竞争不激烈，供应商可能会提高价格，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的增加。以上是调整暂估入账成本的一些主要影响因素，企业需要根据实际情况进行相应的调整，以确保暂估入账成本能够准确反映实际成本。

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请列举一些常见的损益类会计科目口诀。
李老师 | 提问时间：12/20 13:59

#会计实务#

当涉及到列举常见的损益类会计科目的口诀时，有以下一些常用的口诀： 1. 营业收入：销售货款，利息收入，租金收入，其他收入。 2. 营业成本：购货款，制造费用，人工费用，其他费用。 3. 销售费用：广告费用，促销费用，运输费用，员工工资。 4. 管理费用：行政费用，办公费用，差旅费用，员工工资。 5. 财务费用：利息费用，汇兑损益，手续费用，其他费用。 6. 营业利润：营业收入减去营业成本和销售费用。 7. 利润总额：营业利润加上其他收入减去其他费用。 8. 所得税费用：利润总额乘以所得税率。 9. 净利润：利润总额减去所得税费用。这些口诀可以帮助学生记忆常见的损益类会计科目，但请注意，具体的会计科目和分类可能因不同的地区和行业而有所不同。所以，建议根据具体情况进行学习和记忆。

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