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老师混凝土公司印花税，按买卖合同缴纳，采购合同，除了采购的原材料比如水泥，砂石料作为计税依据，其他购买的维修辅料还需要记入计税依据吗，比如买的钢板，做防水的防水材料。谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:19

#实务#

同学，你好是需要的

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老师您好！请问起是减资公告明天到期，能不能减资公告到期之后一起备案增加一个股东，我们在北京，刚才打电话怎么说必须要减资公告到期之后拿到新的营业执照之后在备案
郭锋老师 | 提问时间：04/17 10:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个主要看各地的具体规定，不同地区的规定不同，深圳政府在线就回复：公司减资公告期满后，按照减资公告的内容申请办理减少公司注册资本业务，可以同时办理其他变更登记（备案）事项。祝您学习愉快！

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老师你好！我们是南京企业，每年社保基数都是按照工资总额平均然后作为社保基数的，最近我们老板说别的公司都是按照南京最低社保基数交的，我就想知道别的公司月薪2万，年终奖40万，是怎么做到按最低基数交的？
周老师 | 提问时间：04/17 10:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：社保缴费基数通常是按照员工上一年全年的平均工资来确定，且不能高于社平工资的3倍，不能低于社平工资的60%。如果员工上一年全年平均工资低于社平工资60%，就按照下限缴纳；若高于社平工资60%，则按上一年全年平均工资作为缴费基数。月薪2万、年终奖40万的员工，其全年平均工资通常会远高于当地社平工资的60%，正常情况下不能按最低基数缴纳社保。若有公司这么操作，可能存在违规行为，比如未如实申报员工工资收入，少报工资总额以达到按最低基数缴费的目的。但这种做法存在风险，一旦被社保机构检查发现，企业可能会面临补缴社保、缴纳滞纳金等处罚。祝您学习愉快！

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老师，公司的农民工资由发包方代发，我们按工资表申报个税，这个工资表数据可以作为公司成本费用在申报时填在计入成本费用的职工薪酬那一栏吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:17

#税务#

可以的，就是那样处理的

阅读 32

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老师，我这个应该怎么填啊？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:17

#实务#

第一个就是填233325.86，下边那个是39387.83

阅读 26

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老师，法人股东控股另外一个公司，占比97%，法人股东注册资本200万已经实缴，现在被控股的这个公司有个800万未分配利润，需要分配给法人股东，但法人股东还有800万没给控股的这个公司实缴完，就不通过转账处理，把这800万未分配利润直接转化为实收资本是否可行？账务咋调整？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 10:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种将800万未分配利润直接转化为实收资本的做法是可行的。这可以理解为被控股公司先向法人股东分配利润，然后法人股东再将这部分利润用于实缴其尚未缴足的注册资本。账务处理如下：被控股公司：借：利润分配——未分配利润800 贷：应付股利800 借：应付股利800 贷：实收资本——法人股东800 法人股东：借：应收股利800 贷：投资收益800 借：长期股权投资800 贷：应收股利800 在企业所得税汇算清缴时，法人股东对于未分配利润转增资本应进行纳税调整。需填报A105030投资收益纳税调整明细表调增应纳税所得额，填报A105000纳税调整项目明细表，填报A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》。祝您学习愉快！

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给公司干活的人报销的餐费，没有发票能入账吗
郭锋老师 | 提问时间：04/17 10:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以入账。如果业务真实发生，但无法取得发票，企业可凭其他合法有效凭证入账并进行税前扣除，像合同或协议、付款凭证、货物运输证明、内部出入库单等，可作为支出真实性的证明资料。不过这些资料必须完整、真实，并能形成完整的证据链。建议根据实际情况整理相关资料，并在必要时咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 81

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未达起征点，2025年1季度的增值税多报了，可以更正申报吗，会有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:14

#实务#

您好，如果是实际的，可以更正的，只是你的报表都要更正了

阅读 41

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老师，执行小企业会计准则，申报2026年第一季度财务报表，本期金额是1-3月累计金额吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:14

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 15

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老师清包工劳务公司，小规模纳税人，能不能开发票开1%普通发票？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:14

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 14

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自营出口收入是自己生产商品还是外购商品
家权老师 | 提问时间：04/17 10:14

#实务#

那个是外购商品出口

阅读 13

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一项包工包料的门窗安装工程，材料和人工的占比，多少比较合理
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:13

#实务#

同学，你好材料费占60%-70%，人工费占15%-25%?是一项包工包料门窗安装工程中较为合理的成本占比范围。

阅读 27

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外购商品，我们自己委托别人出口，但是我们自己报税、退税，是属于委托出口收入吗？还是自营出口收入
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:13

#实务#

你好，报关单我们是境内出货人就属于自营出口

阅读 13

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建筑行业的印花税，购销合同，建安税率有区别吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:12

#建筑#

购销合同，建安税率都是0.03%

阅读 47

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老师，税务局打电话说是让我们交房产税，我没看见我们这有呢，怎么查呀
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:12

#税务#

同学，你好你公司有房产吗？

阅读 41

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老师你好，我们公司2022年的时候是个体户核定征收，合同签了，对方也付款了给法人了那时候没有对公账户，我们当时没有开票给甲方，2024年我们超过500万建账，现在按一般纳税人税率开给对方，这个是之前核定征收业务，应该不需要成本哈，只是补开发票给对方，我们也不能入收入挂帐，因为对方之前就付了哈
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:12

#税务#

同学，你好嗯，你的问题是什么？

阅读 38

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老师您好，内账发的这俩笔明细怎么记账
朴老师 | 提问时间：04/17 10:12

#实务#

第一个冲减收入就可以了第二个做代收代付的

阅读 30

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公司购买证券，会计分录
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:12

#税务#

同学，你好借：交易性金融资产——成本（公允价值）　　应收股利（已宣告未发放的现金股利）　　投资收益（交易费用，如手续费、佣金）贷：银行存款（实际支付的总价款）

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老师您好，这个15444.06是从哪而来？
张老师 | 提问时间：04/17 10:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个应该是申报系统缴纳的税额。这个数据您要和税务机关核实一下，看看数据的所属期间是否正确，有学员反馈税务机关提供的数据是2024年12月-25年11月的税额，也就是25年的入库数据，而我们汇算清缴申报的是25年税款所属期的数据，因此可能存在差额，所以这个问题要和税务专管员沟通一下祝您学习愉快！

阅读 98

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我们是国内做出口的贸易公司，境内注册，我们现在要做国内业务不出口，这种就是直接做，没有什么工商和税务上备案的流程吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:11

#实务#

你好，没出口没特别的备案流程

阅读 29

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我们是出口贸易公司，代外国客户支付运费保费，即使发票开给我们公司，我们汇算需要调增吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:10

#实务#

不一定。这完全取决于这笔钱是“代收代付”还是你公司“自掏腰包”。核心判断标准：看合同约定和商业实质。如果是你替客户垫付、最终要找客户“报销”的，属于代收代付，即使发票开给你，汇算时也必须做纳税调增（不能作为你的成本费用扣除）。

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海口地区提前还款利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:31

#会计实务#

海口地区提前还款利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前还款的日期和还款金额。 2. 确定提前还款的利率。根据贷款合同或协议中约定的利率，确定提前还款的利率。 3. 计算剩余本金。根据提前还款日期，计算出截至该日期的剩余本金。 4. 计算提前还款利息。利息的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × 提前还款利率 × 提前还款天数 / 365。 5. 最后，将提前还款利息加上还款金额，即可得到最终的提前还款总额。需要注意的是，具体的计算方法可能会根据贷款合同或协议的约定有所不同，建议在进行提前还款时，与贷款方或相关机构进行确认，以确保计算的准确性。

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工程施工资产负债表不平的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:26

#会计实务#

工程施工资产负债表不平的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的账务处理：可能是因为会计人员在处理工程施工相关的账务时出现了错误，比如错记金额、错用科目等导致资产负债表不平。 2. 未及时调整工程进度：工程施工资产负债表通常会涉及到工程进度的调整，如果未及时更新工程进度，就会导致资产负债表不平。 3. 未正确计提工程施工成本：工程施工过程中，需要根据实际发生的成本进行计提，如果计提不准确或者遗漏了某些成本，就会导致资产负债表不平。 4. 未正确处理工程施工收入：工程施工过程中，可能会有收入的确认和分期收入的处理，如果处理不准确或者遗漏了某些收入，也会导致资产负债表不平。 5. 其他因素：还有一些其他因素也可能导致资产负债表不平，比如工程施工合同的变更、误差调整等。为了解决工程施工资产负债表不平的问题，需要仔细检查和核对相关的账务记录，确保账务处理的准确性和完整性。如果发现错误，及时进行调整和修正，确保资产负债表的平衡。

阅读 1891

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如何正确填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:25

#会计实务#

在填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，需要注意以下几点： 1. 出差日期：填写具体的出差开始日期和结束日期，确保填写的日期范围准确无误。如果出差跨越多天，需要填写每天的具体日期。 2. 出差地点：填写出差的具体地点，包括城市、区域或具体的地址。如果出差涉及多个地点，需要逐个填写，并在报销单中清楚标注每个地点的日期。 3. 出差事由：在差旅费报销单中，一般需要填写出差的具体事由，例如会议、培训、商务拜访等。确保在填写出差事由时简明扼要，能够清楚地说明出差的目的。 4. 出差行程：在差旅费报销单中，可以填写出差的具体行程安排，包括出发地、目的地、途径地等。这有助于审核人员对出差情况进行核实。 5. 相关证明文件：在填写差旅费报销单时，还需要附上相关的证明文件，如机票、火车票、住宿发票等，以便核实出差的时间和地点。总之，填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，要确保准确、清晰地描述出差的时间和地点，并附上相关的证明文件，以便后续的审核和报销流程。

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汽车成本核算的方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:24

#会计实务#

汽车成本核算的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：按照汽车购置成本、直接运营成本以及直接维修成本等直接发生的成本进行核算。 2. 间接成本法：除了直接成本外，还考虑汽车的间接运营成本，如管理费用、销售费用等，并将其分摊到汽车的成本中。 3. 折旧法：按照汽车的购置成本、预计使用寿命和预计残值等因素，计算出每年的折旧费用，并将其分摊到每年的成本中。 4. 摊销法：对于一些长期使用的附属设备或配件，可以按照其预计使用寿命进行摊销，将其成本逐年分摊到每年的成本中。 5. 加权平均法：对于一批汽车成本较为接近的情况，可以采用加权平均法进行核算，即将每辆汽车的成本加权平均后，得到每辆汽车的平均成本。需要根据具体情况选择合适的成本核算方法，以确保成本核算的准确性和合理性。

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全寿命周期成本计算公式如何帮助企业进行成本控制和决策分析？
周老师 | 提问时间：12/20 14:18

#会计实务#

全寿命周期成本计算公式是一种综合考虑产品或项目从设计、生产、使用、维护和废弃等各个阶段的成本的方法。它可以帮助企业进行成本控制和决策分析的主要方式如下： 1. 成本控制：全寿命周期成本计算公式可以帮助企业识别和分析产品或项目的各个阶段的成本，并对各个阶段的成本进行控制。通过对各个阶段的成本进行监控和管理，企业可以及时发现和解决成本超支或成本偏差的问题，从而提高成本控制的效果。 2. 决策分析：全寿命周期成本计算公式可以为企业提供全面的成本信息，帮助企业进行决策分析。企业可以通过计算全寿命周期成本，比较不同产品或项目的成本，从而选择最经济、最符合企业利益的产品或项目。此外，全寿命周期成本计算公式还可以帮助企业评估不同决策对成本的影响，例如产品设计、供应商选择、生产工艺调整等，从而帮助企业做出更明智的决策。 3. 绩效评价：全寿命周期成本计算公式可以用于企业的绩效评价。通过计算全寿命周期成本与实际成本的偏差，企业可以评估自己的成本管理水平和绩效表现。这有助于企业发现问题、改进管理，提高绩效。总之，全寿命周期成本计算公式可以帮助企业全面了解产品或项目的成本，从而实现成本控制和决策分析的目标，提高企业的竞争力和经济效益。

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如何计算比上一年的增长率？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:16

#会计实务#

计算比上一年的增长率是通过以下公式进行计算的：增长率 = （本年数 - 上年数）/ 上年数 * 100% 其中，本年数是指当前年份的数值，上年数是指前一年的数值。例如，假设某公司在2019年的销售额为100万，而在2020年的销售额为120万，那么计算2020年销售额相对于2019年的增长率可以按照以下步骤进行：增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 因此，2020年的销售额相对于2019年增长了20%。

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如何将年利息1分五转换为月利率或日利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:11

#会计实务#

要将年利息1分五转换为月利率或日利率，需要知道一年的月份或天数。如果一年有12个月，那么可以按照以下公式计算月利率：月利率 = 年利息 / 12 = 1.05 / 12 ≈ 0.0875 如果一年有365天，那么可以按照以下公式计算日利率：日利率 = 年利息 / 365 = 1.05 / 365 ≈ 0.0029 请注意，这只是一个示例计算，实际计算中可能会有不同的情况。在实际应用中，还需要考虑利息计算的精度和具体的计算规则。

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调整暂估入账成本的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:07

#会计实务#

调整暂估入账成本的影响因素有以下几个： 1. 原材料价格波动：原材料价格的波动会直接影响到调整暂估入账成本。如果原材料价格上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果原材料价格下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 2. 劳动力成本变动：劳动力成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果劳动力成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果劳动力成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 3. 运输成本变动：运输成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果运输成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果运输成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 4. 汇率波动：如果企业进行跨国贸易，汇率波动也会对暂估入账成本产生影响。如果本币贬值，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果本币升值，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 5. 市场供求关系：市场供求关系的变化也会对暂估入账成本产生影响。如果供应过剩，市场竞争激烈，供应商可能会降低价格，导致暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的减少；反之，如果供应紧张，市场竞争不激烈，供应商可能会提高价格，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的增加。以上是调整暂估入账成本的一些主要影响因素，企业需要根据实际情况进行相应的调整，以确保暂估入账成本能够准确反映实际成本。

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请列举一些常见的损益类会计科目口诀。
李老师 | 提问时间：12/20 13:59

#会计实务#

当涉及到列举常见的损益类会计科目的口诀时，有以下一些常用的口诀： 1. 营业收入：销售货款，利息收入，租金收入，其他收入。 2. 营业成本：购货款，制造费用，人工费用，其他费用。 3. 销售费用：广告费用，促销费用，运输费用，员工工资。 4. 管理费用：行政费用，办公费用，差旅费用，员工工资。 5. 财务费用：利息费用，汇兑损益，手续费用，其他费用。 6. 营业利润：营业收入减去营业成本和销售费用。 7. 利润总额：营业利润加上其他收入减去其他费用。 8. 所得税费用：利润总额乘以所得税率。 9. 净利润：利润总额减去所得税费用。这些口诀可以帮助学生记忆常见的损益类会计科目，但请注意，具体的会计科目和分类可能因不同的地区和行业而有所不同。所以，建议根据具体情况进行学习和记忆。

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