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您好老师，想问下股权转让。按照所有者权益金额转让。所有者权益金额转让比例和实收资本金额如图：想问下转让股权的原值是各自实缴乘以转让比例还是实收资本总额乘以转让比例
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 22:19

#实务#

您好，转让股权原值 = 股东自身实缴出资额×（转让股权占公司总股本比例÷该股东原持股比例），A股东原值1400×（5%÷70%）≈100万，B股东原值600×（3%÷30%） = 60万。

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关于年终奖的发放，提前把税扣了怎么做分录？直接发完没扣税下个月扣怎么做分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 22:02

#实务#

您好，这个个税到时要从员工工资里面扣的吧

阅读 42

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小规模做劳务派遣婚介租房三合一的公司，准备开始合规需要用到的手工账需要买哪些票据
郭老师 | 提问时间：02/03 22:01

#实务#

总账日记账明细账记账凭证报销单收据基本上就这些

阅读 50

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您好老师麻烦一下劳务派遣年审需要准备的材料有哪些需要注意事项是什么
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 21:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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录入凭证后怎么样才能生成日记账
朴老师 | 提问时间：02/03 21:40

#实务#

同学你好是什么软件

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：一般纳税人提供劳务派遣服务，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金，允许从含税销售额中扣除。针对一般纳税人差额计税，如何开票，税率、账务处理，请讲解？
朴老师 | 提问时间：02/03 21:27

#实务#

1. 税率：6%（一般计税，取消5%简易计税，可抵扣进项） 2. 开票：用差额征税功能开全票，税率栏6%，备注扣除额，可开专/普票 3. 账务：全额确认收入提销项，代付成本入账后，按扣除额计算销项税额抵减冲成本，正常抵扣进项后结转缴纳增值税

阅读 815

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交了实收资本印花税和滞纳金，该怎么做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 21:21

#实务#

您好，借：税金及附加贷：银行存款滞纳金借：营业外支出贷：银行存款

阅读 27

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个人所得税-薪金，计算方式是每个月累计，再扣除6万吗
郭老师 | 提问时间：02/03 21:19

#实务#

累计扣除费用，每个月是5000*月数如果去年1~12月份都在这个企业上班，只有这一处工资，而且累计收入6万以内，那他每个月的累计扣除费用都是6万

阅读 64

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现在确认汇率是按每月第一个工作日，还是上一个有效汇率
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 21:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 99

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开工红包要怎么入账呢，我看按税务规定是要申报个税的，可是才一人两百块钱的怎么报呀，会被员工骂死
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:49

#实务#

您好，这个是并入工资申报个税的

阅读 13

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老师，公司都是自己做表格的账，资产负债表咋做啊
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 20:49

#实务#

您好，用科目余额表做，或者我给您一个手工账的表，做好分录，负债表，利润表，现金流量表自动出来需要的话，给个邮箱

阅读 22

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老师，就是我们挂借款，现在原来借款的人员因其他因为，现在以别人的名义归还借款，那我要怎么操作呀
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:47

#实务#

您好，你直接冲这个人就可以

阅读 17

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老师，请问其他应收款坏账准备年末需要转回，分录怎么做，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:44

#实务#

您好，意思是这个钱收到了吗？

阅读 15

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老师，请问应收账款补计提坏账准备分录怎么做，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:43

#实务#

您好借：信用减值损失-计提的坏账准备贷：坏账准备借：坏账准备贷：应收账款等

阅读 18

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董老师，在线吗？有个问题，想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 20:42

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 48

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公司是收购二手固态硬盘的，都是从闲鱼上购买，但闲鱼又不能开发票给公司，公司的成本票是问题，请问应该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:39

#实务#

您好，可以做点人员工资做成本

阅读 14

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开专票，客户名称及税号就可以了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:33

#实务#

您好，可以的，有这些就行

阅读 13

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@朴老师，那之前提及的，1-11月用实耗法，那在12月的所属期的时候如何一次过调整？用实耗还是购进？
朴老师 | 提问时间：02/03 20:30

#实务#

12 月所属期的年度清算调整，仍然是基于实耗法进行的，不会切换成购进法。这个调整的逻辑是：日常月度申报（1-11 月）：按计划分配率估算当期耗用的保税料件，做预申报。 12 月年度清算：用海关手册核销后确定的实际分配率，去替代之前的计划分配率，对全年的免抵退税额和不得免征抵扣税额做一次性清算调整。

阅读 39

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老师，缴纳的第四季度企业所得税怎么做分录，是不是要计提的
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:25

#实务#

您好，是的，要计提借：所得税费用贷：应交税费-企税

阅读 16

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郭老师，劳务派遣小规模一般计税，可以开几个点
郭老师 | 提问时间：02/03 20:23

#实务#

小规模差额是5%，非差额是1%

阅读 17

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想咨询下，合伙企业2025年产生应纳税所得额，出资人有自然人，所以企业四季度为他申报了生产经营所得个税，今年1月，财务人员垫付了税款。合伙协议有约定，收益分配预缴税款由企业承担。这种情况，这两笔会计分录，怎么写？
郭老师 | 提问时间：02/03 20:21

#实务#

借所得税费用，贷应交税费生产经营所得税，借，应交税费生产经营所得税，贷，其他应付款，借，其他应付款，贷，银行存款

阅读 42

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海口地区提前还款利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:31

#会计实务#

海口地区提前还款利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前还款的日期和还款金额。 2. 确定提前还款的利率。根据贷款合同或协议中约定的利率，确定提前还款的利率。 3. 计算剩余本金。根据提前还款日期，计算出截至该日期的剩余本金。 4. 计算提前还款利息。利息的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × 提前还款利率 × 提前还款天数 / 365。 5. 最后，将提前还款利息加上还款金额，即可得到最终的提前还款总额。需要注意的是，具体的计算方法可能会根据贷款合同或协议的约定有所不同，建议在进行提前还款时，与贷款方或相关机构进行确认，以确保计算的准确性。

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工程施工资产负债表不平的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:26

#会计实务#

工程施工资产负债表不平的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的账务处理：可能是因为会计人员在处理工程施工相关的账务时出现了错误，比如错记金额、错用科目等导致资产负债表不平。 2. 未及时调整工程进度：工程施工资产负债表通常会涉及到工程进度的调整，如果未及时更新工程进度，就会导致资产负债表不平。 3. 未正确计提工程施工成本：工程施工过程中，需要根据实际发生的成本进行计提，如果计提不准确或者遗漏了某些成本，就会导致资产负债表不平。 4. 未正确处理工程施工收入：工程施工过程中，可能会有收入的确认和分期收入的处理，如果处理不准确或者遗漏了某些收入，也会导致资产负债表不平。 5. 其他因素：还有一些其他因素也可能导致资产负债表不平，比如工程施工合同的变更、误差调整等。为了解决工程施工资产负债表不平的问题，需要仔细检查和核对相关的账务记录，确保账务处理的准确性和完整性。如果发现错误，及时进行调整和修正，确保资产负债表的平衡。

阅读 1830

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如何正确填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:25

#会计实务#

在填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，需要注意以下几点： 1. 出差日期：填写具体的出差开始日期和结束日期，确保填写的日期范围准确无误。如果出差跨越多天，需要填写每天的具体日期。 2. 出差地点：填写出差的具体地点，包括城市、区域或具体的地址。如果出差涉及多个地点，需要逐个填写，并在报销单中清楚标注每个地点的日期。 3. 出差事由：在差旅费报销单中，一般需要填写出差的具体事由，例如会议、培训、商务拜访等。确保在填写出差事由时简明扼要，能够清楚地说明出差的目的。 4. 出差行程：在差旅费报销单中，可以填写出差的具体行程安排，包括出发地、目的地、途径地等。这有助于审核人员对出差情况进行核实。 5. 相关证明文件：在填写差旅费报销单时，还需要附上相关的证明文件，如机票、火车票、住宿发票等，以便核实出差的时间和地点。总之，填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，要确保准确、清晰地描述出差的时间和地点，并附上相关的证明文件，以便后续的审核和报销流程。

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汽车成本核算的方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:24

#会计实务#

汽车成本核算的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：按照汽车购置成本、直接运营成本以及直接维修成本等直接发生的成本进行核算。 2. 间接成本法：除了直接成本外，还考虑汽车的间接运营成本，如管理费用、销售费用等，并将其分摊到汽车的成本中。 3. 折旧法：按照汽车的购置成本、预计使用寿命和预计残值等因素，计算出每年的折旧费用，并将其分摊到每年的成本中。 4. 摊销法：对于一些长期使用的附属设备或配件，可以按照其预计使用寿命进行摊销，将其成本逐年分摊到每年的成本中。 5. 加权平均法：对于一批汽车成本较为接近的情况，可以采用加权平均法进行核算，即将每辆汽车的成本加权平均后，得到每辆汽车的平均成本。需要根据具体情况选择合适的成本核算方法，以确保成本核算的准确性和合理性。

阅读 3012

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全寿命周期成本计算公式如何帮助企业进行成本控制和决策分析？
周老师 | 提问时间：12/20 14:18

#会计实务#

全寿命周期成本计算公式是一种综合考虑产品或项目从设计、生产、使用、维护和废弃等各个阶段的成本的方法。它可以帮助企业进行成本控制和决策分析的主要方式如下： 1. 成本控制：全寿命周期成本计算公式可以帮助企业识别和分析产品或项目的各个阶段的成本，并对各个阶段的成本进行控制。通过对各个阶段的成本进行监控和管理，企业可以及时发现和解决成本超支或成本偏差的问题，从而提高成本控制的效果。 2. 决策分析：全寿命周期成本计算公式可以为企业提供全面的成本信息，帮助企业进行决策分析。企业可以通过计算全寿命周期成本，比较不同产品或项目的成本，从而选择最经济、最符合企业利益的产品或项目。此外，全寿命周期成本计算公式还可以帮助企业评估不同决策对成本的影响，例如产品设计、供应商选择、生产工艺调整等，从而帮助企业做出更明智的决策。 3. 绩效评价：全寿命周期成本计算公式可以用于企业的绩效评价。通过计算全寿命周期成本与实际成本的偏差，企业可以评估自己的成本管理水平和绩效表现。这有助于企业发现问题、改进管理，提高绩效。总之，全寿命周期成本计算公式可以帮助企业全面了解产品或项目的成本，从而实现成本控制和决策分析的目标，提高企业的竞争力和经济效益。

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如何计算比上一年的增长率？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:16

#会计实务#

计算比上一年的增长率是通过以下公式进行计算的：增长率 = （本年数 - 上年数）/ 上年数 * 100% 其中，本年数是指当前年份的数值，上年数是指前一年的数值。例如，假设某公司在2019年的销售额为100万，而在2020年的销售额为120万，那么计算2020年销售额相对于2019年的增长率可以按照以下步骤进行：增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 因此，2020年的销售额相对于2019年增长了20%。

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如何将年利息1分五转换为月利率或日利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:11

#会计实务#

要将年利息1分五转换为月利率或日利率，需要知道一年的月份或天数。如果一年有12个月，那么可以按照以下公式计算月利率：月利率 = 年利息 / 12 = 1.05 / 12 ≈ 0.0875 如果一年有365天，那么可以按照以下公式计算日利率：日利率 = 年利息 / 365 = 1.05 / 365 ≈ 0.0029 请注意，这只是一个示例计算，实际计算中可能会有不同的情况。在实际应用中，还需要考虑利息计算的精度和具体的计算规则。

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调整暂估入账成本的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:07

#会计实务#

调整暂估入账成本的影响因素有以下几个： 1. 原材料价格波动：原材料价格的波动会直接影响到调整暂估入账成本。如果原材料价格上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果原材料价格下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 2. 劳动力成本变动：劳动力成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果劳动力成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果劳动力成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 3. 运输成本变动：运输成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果运输成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果运输成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 4. 汇率波动：如果企业进行跨国贸易，汇率波动也会对暂估入账成本产生影响。如果本币贬值，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果本币升值，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 5. 市场供求关系：市场供求关系的变化也会对暂估入账成本产生影响。如果供应过剩，市场竞争激烈，供应商可能会降低价格，导致暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的减少；反之，如果供应紧张，市场竞争不激烈，供应商可能会提高价格，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的增加。以上是调整暂估入账成本的一些主要影响因素，企业需要根据实际情况进行相应的调整，以确保暂估入账成本能够准确反映实际成本。

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请列举一些常见的损益类会计科目口诀。
李老师 | 提问时间：12/20 13:59

#会计实务#

当涉及到列举常见的损益类会计科目的口诀时，有以下一些常用的口诀： 1. 营业收入：销售货款，利息收入，租金收入，其他收入。 2. 营业成本：购货款，制造费用，人工费用，其他费用。 3. 销售费用：广告费用，促销费用，运输费用，员工工资。 4. 管理费用：行政费用，办公费用，差旅费用，员工工资。 5. 财务费用：利息费用，汇兑损益，手续费用，其他费用。 6. 营业利润：营业收入减去营业成本和销售费用。 7. 利润总额：营业利润加上其他收入减去其他费用。 8. 所得税费用：利润总额乘以所得税率。 9. 净利润：利润总额减去所得税费用。这些口诀可以帮助学生记忆常见的损益类会计科目，但请注意，具体的会计科目和分类可能因不同的地区和行业而有所不同。所以，建议根据具体情况进行学习和记忆。

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