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建筑业小规模纳税人无票收入填写在哪一行？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:53

#实务#

建筑业小规模纳税人无票收入填写：季度≤30 万（免税）：企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”；个体户填第 11 栏 “未达起征点销售额”。季度＞30 万（征税）：填第 1 栏 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”（服务列）。无单独 “未开票” 栏，与开票收入合并填报。

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老师，公司员工去旅游带家属，还有员工老婆月子中心的都可以做费用吗
小愛老师 | 提问时间：04/15 17:52

#实务#

...

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您好，所得税报表中，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿吗。实际支付给职工的应付职工薪酬包含离职补偿吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:50

#实务#

，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿。实际支付给职工的应付职工薪酬不包含离职补偿

阅读 28

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我还没做完帐，现在公司开不了票了，是不是只要先把增值税附加税先报了，其他税不用那么快报，也可以恢复开票
家权老师 | 提问时间：04/15 17:49

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 13

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还不注销，可以把其他应付款金额调整到营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:48

#实务#

可以的，对方放弃债权不要了就可以

阅读 43

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老师，通常员工的差旅补贴是不需要发票的吧
家权老师 | 提问时间：04/15 17:47

#实务#

是的，通常员工的差旅补贴是不需要发票的，需要公司有补贴制度的。不然不行

阅读 27

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老师，你好。我们是机械租赁需求方，公司营业执照成立日期是在3月20日，但是我们租赁其他公司的机械的实际租赁业务是发生在2月份，请问双方签合同，应该怎么签比较合适？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师你好，我想问一下，25年的账做完给做完了，一般要发什么表给老板
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:45

#实务#

您好，2025年账做完，给老板发这些就够了： 1. 简易利润表：看赚没赚钱，重点标收入、成本、费用、净利润，异常情况简单说明 2. 简易现金流量表：看钱从哪来、花去哪，重点看经营现金流和大额资金去向 3. 简化资产负债表：重点看可用资金、应收欠款、应付账款、存货情况 4. 全年税务汇总表：列明增值税、所得税、个税等实缴金额，提示税负及发票风险 5. 一页纸简要说明：一句话说清盈亏和现金余额，再提2-3个关键风险点不用发复杂的科目余额表、序时账和专业附注，老板能看懂、能抓重点就行。

阅读 1203

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老师，个体户办注销，现在税务已办理注销，工商也需要办注销吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:44

#实务#

是的，工商也需要办注销的

阅读 18

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注册竹木加工营业执照需要哪些资料
朴老师 | 提问时间：04/15 17:43

#实务#

注册竹木加工营业执照，简单资料：法人身份证经营地址证明（租赁合同 + 产权证明）公司名称、经营范围注册资金、股东信息（公司类）竹木加工需额外准备：环评手续、林业相关许可

阅读 28

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农业公司雇佣临时工种地，中介方开票开现代服务*劳务费，还是人力资源服务*劳务费
家权老师 | 提问时间：04/15 17:39

#实务#

人力资源服务*劳务费

阅读 22

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请问老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表第一行“工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分吗？还是说把“奖金、津贴”填写到第12行“其他”栏次？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:33

#实务#

工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分

阅读 15

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主营软件开发销售公司，一笔业务既销售软件又销售硬件，增值税率适用哪个
家权老师 | 提问时间：04/15 17:32

#实务#

增值税税率都是13%的哈

阅读 17

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水利建设基金的计税依据包括视同销售的不含税销售额吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

是的，增值税申报的收入都包括

阅读 17

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你好老师，电缆销售行业半路接手，没有账，想要建账怎么操作
朴老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

需要盘点所有数据然后列出期初数

阅读 17

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公户转给个人，备注代理费，应该不开票，怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

那个还是计入销售费用-佣金，需要申报给申报个税

阅读 47

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郭老师，民间非盈利组织超过500万开票是不是得转成一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 19

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开信用证是什么意思？常用于哪些场景？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:27

#实务#

开信用证（Letter of Credit，简称 L/C），通俗理解就是银行出面给你做“担保付款人”。它不是立刻给钱，而是银行出具一份有法律效力的“付款承诺书”，保证只要卖方按合同交货、交单，银行就无条件把钱付给卖方。一、核心逻辑：银行充当“信用中介” 它的本质是用银行的信用，替代买方的商业信用，解决买卖双方互不信任的问题。 * 买方（你）：向银行申请开证，承诺货到验单后付款。 • 银行：审核通过后，向卖方开出信用证（相当于银行的“欠条”）。 * 卖方：看到银行的信用证（而不是你公司的空头承诺），确信能收到钱，于是放心发货。关键点：银行只管单据是否相符（比如提单、发票），不负责去码头验货（除非是欺诈性单据）。二、常见应用场景信用证常用于金额较大、初次合作或跨国贸易的场景，特别是你的公司（宜宾企业）如果涉及原材料进口或设备采购： 1. 国际贸易（最典型） ◦ 场景：你从国外进口酿酒设备或原材料，对方担心你收到货不付钱，你担心付了钱对方不发货。 * 解决：你让宜宾的银行开信用证给国外卖家，他见证（银行信用）发货，你见单付款。 2. 大宗商品采购 ◦ 场景：向陌生的国内供应商采购大宗货物（如包装材料、基酒），交易额大，对方要求预付款或可靠担保。 * 解决：国内信用证（国内贸易也常用）可以约定“货到验收合格后付款”，既保障了卖方收款，又让你避免了预付全款的风险。 3. 长期供应链合作 ◦ 场景：作为供货商，你的下游大客户（如大型商超或酒企）要求你垫资生产，你担心资金链断裂。 * 解决：要求对方开出信用证。有了银行的付款承诺，你可以放心备货，甚至凭信用证向银行申请打包贷款（一种短期融资）来解决生产资金问题。

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老师我收到自己公司另一个银行的往来款怎么记账
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:25

#实务#

同学您好，您自己公司俩账户直接转钱的话，借银行存款-甲账户(比如工行) 贷银行存款-乙账户(比如建行)

阅读 37

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注销公司，报表固定资产有1万多，固定资产被法人拿回家了，前期公司欠法人前，这个账怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 17:24

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产拿给法人抵债借：其他应付款抵债金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 40

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小微企业4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%）这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费 22018.35（24000/1.09）应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09) 预付账款 23486.24(25600/1.09) 贷：银行存款 24000 应付账款 25600
欧阳老师 | 提问时间：04/15 17:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。原分录存在进项税额计算错误和借贷不平衡的问题。正确的做法是，先计算出整个租赁期间不含税金额为49600÷1.09=45504.59元，对应的进项税额为49600-45504.59=4095.41元。2025年10月-2026年12月不含税费用为24000÷1.09=22018.35元，2027年1月-2028年4月不含税费用为25600÷1.09=23486.24元。正确分录如下：借：管理费用-租赁费22018.35 应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷：银行存款49600 祝您学习愉快！

阅读 79

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海口地区提前还款利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:31

#会计实务#

海口地区提前还款利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前还款的日期和还款金额。 2. 确定提前还款的利率。根据贷款合同或协议中约定的利率，确定提前还款的利率。 3. 计算剩余本金。根据提前还款日期，计算出截至该日期的剩余本金。 4. 计算提前还款利息。利息的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × 提前还款利率 × 提前还款天数 / 365。 5. 最后，将提前还款利息加上还款金额，即可得到最终的提前还款总额。需要注意的是，具体的计算方法可能会根据贷款合同或协议的约定有所不同，建议在进行提前还款时，与贷款方或相关机构进行确认，以确保计算的准确性。

阅读 1240

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工程施工资产负债表不平的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:26

#会计实务#

工程施工资产负债表不平的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的账务处理：可能是因为会计人员在处理工程施工相关的账务时出现了错误，比如错记金额、错用科目等导致资产负债表不平。 2. 未及时调整工程进度：工程施工资产负债表通常会涉及到工程进度的调整，如果未及时更新工程进度，就会导致资产负债表不平。 3. 未正确计提工程施工成本：工程施工过程中，需要根据实际发生的成本进行计提，如果计提不准确或者遗漏了某些成本，就会导致资产负债表不平。 4. 未正确处理工程施工收入：工程施工过程中，可能会有收入的确认和分期收入的处理，如果处理不准确或者遗漏了某些收入，也会导致资产负债表不平。 5. 其他因素：还有一些其他因素也可能导致资产负债表不平，比如工程施工合同的变更、误差调整等。为了解决工程施工资产负债表不平的问题，需要仔细检查和核对相关的账务记录，确保账务处理的准确性和完整性。如果发现错误，及时进行调整和修正，确保资产负债表的平衡。

阅读 1892

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如何正确填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:25

#会计实务#

在填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，需要注意以下几点： 1. 出差日期：填写具体的出差开始日期和结束日期，确保填写的日期范围准确无误。如果出差跨越多天，需要填写每天的具体日期。 2. 出差地点：填写出差的具体地点，包括城市、区域或具体的地址。如果出差涉及多个地点，需要逐个填写，并在报销单中清楚标注每个地点的日期。 3. 出差事由：在差旅费报销单中，一般需要填写出差的具体事由，例如会议、培训、商务拜访等。确保在填写出差事由时简明扼要，能够清楚地说明出差的目的。 4. 出差行程：在差旅费报销单中，可以填写出差的具体行程安排，包括出发地、目的地、途径地等。这有助于审核人员对出差情况进行核实。 5. 相关证明文件：在填写差旅费报销单时，还需要附上相关的证明文件，如机票、火车票、住宿发票等，以便核实出差的时间和地点。总之，填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，要确保准确、清晰地描述出差的时间和地点，并附上相关的证明文件，以便后续的审核和报销流程。

阅读 4930

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汽车成本核算的方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:24

#会计实务#

汽车成本核算的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：按照汽车购置成本、直接运营成本以及直接维修成本等直接发生的成本进行核算。 2. 间接成本法：除了直接成本外，还考虑汽车的间接运营成本，如管理费用、销售费用等，并将其分摊到汽车的成本中。 3. 折旧法：按照汽车的购置成本、预计使用寿命和预计残值等因素，计算出每年的折旧费用，并将其分摊到每年的成本中。 4. 摊销法：对于一些长期使用的附属设备或配件，可以按照其预计使用寿命进行摊销，将其成本逐年分摊到每年的成本中。 5. 加权平均法：对于一批汽车成本较为接近的情况，可以采用加权平均法进行核算，即将每辆汽车的成本加权平均后，得到每辆汽车的平均成本。需要根据具体情况选择合适的成本核算方法，以确保成本核算的准确性和合理性。

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全寿命周期成本计算公式如何帮助企业进行成本控制和决策分析？
周老师 | 提问时间：12/20 14:18

#会计实务#

全寿命周期成本计算公式是一种综合考虑产品或项目从设计、生产、使用、维护和废弃等各个阶段的成本的方法。它可以帮助企业进行成本控制和决策分析的主要方式如下： 1. 成本控制：全寿命周期成本计算公式可以帮助企业识别和分析产品或项目的各个阶段的成本，并对各个阶段的成本进行控制。通过对各个阶段的成本进行监控和管理，企业可以及时发现和解决成本超支或成本偏差的问题，从而提高成本控制的效果。 2. 决策分析：全寿命周期成本计算公式可以为企业提供全面的成本信息，帮助企业进行决策分析。企业可以通过计算全寿命周期成本，比较不同产品或项目的成本，从而选择最经济、最符合企业利益的产品或项目。此外，全寿命周期成本计算公式还可以帮助企业评估不同决策对成本的影响，例如产品设计、供应商选择、生产工艺调整等，从而帮助企业做出更明智的决策。 3. 绩效评价：全寿命周期成本计算公式可以用于企业的绩效评价。通过计算全寿命周期成本与实际成本的偏差，企业可以评估自己的成本管理水平和绩效表现。这有助于企业发现问题、改进管理，提高绩效。总之，全寿命周期成本计算公式可以帮助企业全面了解产品或项目的成本，从而实现成本控制和决策分析的目标，提高企业的竞争力和经济效益。

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如何计算比上一年的增长率？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:16

#会计实务#

计算比上一年的增长率是通过以下公式进行计算的：增长率 = （本年数 - 上年数）/ 上年数 * 100% 其中，本年数是指当前年份的数值，上年数是指前一年的数值。例如，假设某公司在2019年的销售额为100万，而在2020年的销售额为120万，那么计算2020年销售额相对于2019年的增长率可以按照以下步骤进行：增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 因此，2020年的销售额相对于2019年增长了20%。

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如何将年利息1分五转换为月利率或日利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:11

#会计实务#

要将年利息1分五转换为月利率或日利率，需要知道一年的月份或天数。如果一年有12个月，那么可以按照以下公式计算月利率：月利率 = 年利息 / 12 = 1.05 / 12 ≈ 0.0875 如果一年有365天，那么可以按照以下公式计算日利率：日利率 = 年利息 / 365 = 1.05 / 365 ≈ 0.0029 请注意，这只是一个示例计算，实际计算中可能会有不同的情况。在实际应用中，还需要考虑利息计算的精度和具体的计算规则。

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调整暂估入账成本的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:07

#会计实务#

调整暂估入账成本的影响因素有以下几个： 1. 原材料价格波动：原材料价格的波动会直接影响到调整暂估入账成本。如果原材料价格上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果原材料价格下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 2. 劳动力成本变动：劳动力成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果劳动力成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果劳动力成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 3. 运输成本变动：运输成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果运输成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果运输成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 4. 汇率波动：如果企业进行跨国贸易，汇率波动也会对暂估入账成本产生影响。如果本币贬值，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果本币升值，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 5. 市场供求关系：市场供求关系的变化也会对暂估入账成本产生影响。如果供应过剩，市场竞争激烈，供应商可能会降低价格，导致暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的减少；反之，如果供应紧张，市场竞争不激烈，供应商可能会提高价格，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的增加。以上是调整暂估入账成本的一些主要影响因素，企业需要根据实际情况进行相应的调整，以确保暂估入账成本能够准确反映实际成本。

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请列举一些常见的损益类会计科目口诀。
李老师 | 提问时间：12/20 13:59

#会计实务#

当涉及到列举常见的损益类会计科目的口诀时，有以下一些常用的口诀： 1. 营业收入：销售货款，利息收入，租金收入，其他收入。 2. 营业成本：购货款，制造费用，人工费用，其他费用。 3. 销售费用：广告费用，促销费用，运输费用，员工工资。 4. 管理费用：行政费用，办公费用，差旅费用，员工工资。 5. 财务费用：利息费用，汇兑损益，手续费用，其他费用。 6. 营业利润：营业收入减去营业成本和销售费用。 7. 利润总额：营业利润加上其他收入减去其他费用。 8. 所得税费用：利润总额乘以所得税率。 9. 净利润：利润总额减去所得税费用。这些口诀可以帮助学生记忆常见的损益类会计科目，但请注意，具体的会计科目和分类可能因不同的地区和行业而有所不同。所以，建议根据具体情况进行学习和记忆。

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