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老师,这里的累计盈余我的报表数字不变正常吗?还是我哪里操作有问题?
ranran老师
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提问时间:07/31 18:33
#事业单位#
同学您好,在持续经营的情况下,一般情况年末累计盈余不等于年初累计盈余;会引起累计盈余变动的情况如下: (一) 年末,将“本年盈余分配”科目的余额转入累计盈余,借记或贷记“本年盈余分配”科目,贷记或借记本科目。 (二) 年末,将“无偿调拨净资产”科目的余额转入累计盈余,借记或贷记“无偿调拨净资产”科目,贷记或借记本科目。 (三) 按照规定上缴财政拨款结转结余、缴回非财政拨款结转资金、向其他单位调出财政拨款结转资金时,按照实际上缴、缴回、调出金额,借记本科目,贷记“财政应返还额度”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。 按照规定从其他单位调入财政拨款结转资金时,按照实际调入金额,借记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目,贷记本科目。 (四) 将“以前年度盈余调整”科目的余额转入本科目,借记或贷记“以前年度盈余调整”科目,贷记或借记本科目。 (五) 按照规定使用专用基金购置固定资产、无形资产的,按照固定资产、无形资产成本金额,借记“固定资产”、“无形资产”科目,贷记“银行存款”等科目;同时,按照专用基金使用金额,借记 “专用基金”科目,贷记本科目。 建议您对照单位的实际情况逐一核实,是否存在引起累计盈余变动的情况。 祝您学习愉快!
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自然人系统申报个税,我们公司是从10月开始的,那全年不超过6万元就不交个税,这是从今年1-12月累计不超还是说我们从10月开始到明年9月这累计不超6万?
朴老师
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提问时间:10/18 11:31
#事业单位#
全年不超过 6 万元不交个税是从 1 月开始到 12 月累计不超 6 万元。 你公司从 10 月开始申报个税,不能以从 10 月开始到明年 9 月累计不超 6 万元来判断是否交税。对于新入职的员工等特殊情况,税务系统会综合其在不同单位的收入情况等进行累计计算,但也是以自然年度为单位进行累计。
阅读 1339
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老师可以看下吗
苍鹭老师
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提问时间:06/19 18:20
#事业单位#
第二问,银行余额调节表
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请问老师今天申报最后一天,发现有个税但公司账上钱不够了,可以明天去柜台交吗会不会处罚
王超老师
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提问时间:01/15 21:03
#事业单位#
你好 可以的,但是会有滞纳金的
阅读 1339
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请问老师,个人独资企业年底利润怎么处理?可以直接全部分配给投资人吗?
郭老师
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提问时间:09/27 10:51
#事业单位#
你好,交纳了生产经营所得分红,不需要交税,直接分红就行。
阅读 1339
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某市政府欲建一座水厂,决定采取 BOT 方式筹建,经省物价局、财政局、交通运输厅等相关部门许可,投资方经营收费 20 年(不含建 设期 2 年),期满归还政府。招投标最终由甲集团中标,该项目投资 约 8000 万元。甲集团于 2012 年组建了水务有限公司(以下简称乙公 司),注册资本为 4000 万元。 甲集团在签订 BOT 合同后组建了项目公司并开始项目运作。(项目公司自建该项目),并于 2013 年 1 月进入施工建设阶段,整个建 设工程预计在 2014 年 12 月 31 日前完工(建设期 2 年)。该项目其他资金来源为专项银行借款,借款期限为 5 年,年利率为 7.8%,项目资金支出情况如下: 2013年1月:2000万;2013年3月:500万;2013年7月:1000万;2014年1月:1500万;2014年4月:300万;2014年7月:400万;2014年9月:800万。 该水厂供水能力为 10 万吨/天,政府承诺前五年的保底水量为 3万吨/天,第一年的实际供水能力为 1.5 万吨/天,第二年为 2 万吨/天,第三年指第五年为 3 万吨/天,第六年至第十年为 5 万吨
向阳老师
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提问时间:09/11 18:48
#事业单位#
您好,同学,很高兴回答您的问题
阅读 1339
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您好老师,跟公司协商好做一小部分事情公司给交社保没工资个税要报吗?
一鸣老师
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提问时间:09/09 17:31
#事业单位#
你好,没有工资就不用申报个税
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老师你好!民非制度里的“在加工材料”是属什么科目?
一鸣老师
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提问时间:07/26 14:48
#事业单位#
这个是属于资产类科目
阅读 1339
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查询开了多少票在电子税务局哪里查?问个问题咋回答的恁费劲呢
邹老师
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提问时间:07/18 14:59
#事业单位#
你好,你是开具的电子发票,还是通过安装的开票系统开具的发票?
阅读 1339
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一般纳税人购进农产品从小规模那边取得3征收率的专票,按销售额✖9%的税额抵扣进项税额?
文文老师
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提问时间:06/26 17:26
#事业单位#
一般纳税人购进农产品从小规模那边取得3征收率的专票,按3%勾选抵扣
阅读 1339
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如果有研发费用,但是不进行加计扣除,那么需不需要填写研发费用加计扣除优惠明细表?
易 老师
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提问时间:05/30 17:09
#事业单位#
你好,不 要的,这种情况 不要的
阅读 1339
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老师您好!我上年的预算会计做账时:借:事业支出-财政基本支出 1000 贷:事业支出-财政基本支出 1000。现在要调整要怎么做?
晶晶月老师
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提问时间:01/08 16:50
#事业单位#
你好,和上次分录一样,只是金额是负数
阅读 1339
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老师,您好,我是幼儿园,2022年有几个月食堂人员的工资走的行政账,没有计入当期成本,我现在要把这笔款项调整,把该笔钱转到国库科,我走账科目怎么走呢?
小锁老师
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提问时间:07/17 16:36
#事业单位#
您好,现在的话是需要调整的,你们当时是在费用吗还是
阅读 1338
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请问老师,这是我们企业做的3月的资金计划,并且已经实施,现在4月要对3月的资金计划实施结果做个分析,请问该怎么做?就是每个部门计划外的支付需要也放进来做分析吗?还是只做计划内的分析?
王晓晓老师
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提问时间:04/06 11:17
#事业单位#
计划外的也要放进来,就是把计划跟实际差异的原因分析
阅读 1338
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医院食堂独立核算账户,收入需要交税吗?
一鸣老师
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提问时间:01/14 10:54
#事业单位#
是的,这个按餐饮服务申报增值税
阅读 1338
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老师事业维修维护设备的劳务费,开劳务费~维修费可以吗
小成老师
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提问时间:10/10 17:03
#事业单位#
您好,很高兴为您解答,是可以开劳务费维修费发票的。
阅读 1338
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产品在运输过程中的合理损耗怎么做会计分录
向阳老师
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提问时间:09/08 10:16
#事业单位#
同学你好 合理损耗不用单独做分录,按照不扣除合理损耗的金额计入相关资产成本就可以
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请问一下 开出去的增值税专票 计提增值税的时候借 应交增值税 贷未交增值税 缴纳增值税的时候 分录做成借应交增值税 贷 银行存款了 这个要怎么把账调回来啊
新新老师
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提问时间:07/04 12:01
#事业单位#
是科目错是这样不
阅读 1338
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村集体会计准则,可供分配有22万,该提取多少工资公积金,和福利费,其他的要提取吗
金金老师
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提问时间:06/28 16:36
#事业单位#
您好,你说的是集体比例吗
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快出成绩快出成绩快出成绩!!!!!
郭老师
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提问时间:06/12 14:16
#事业单位#
六月中旬左右时间出的。
阅读 1338
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老师你好,本月要现金分红,我不太理解是先把累计的本年利润(包含本月现金支出分红的)做结转,再做现金分红分录呢,还是怎么样
朴老师
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提问时间:06/12 09:07
#事业单位#
同学你好 先把累计的本年利润(包含本月现金支出分红的)做结转,再做现金分红分录
阅读 1338
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事业单位先开票后收到款,确认收入的时间是以开票时间还是收款时间呢
邹老师
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提问时间:05/19 19:58
#事业单位#
你好,事业单位先开票后收到款,确认收入的时间是以开票时间
阅读 1338
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请问经营范围内有 设计,维修,策划等内容,开票大类可以选择现代服务吗
李老师(1)
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提问时间:05/20 11:55
#事业单位#
你好,维修的话不可以选现代服务,其他的话可以。
阅读 1338
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老师 您好 2022年7月对公账户费用怎么记分录,开的发票是*金融服务*直接收费金融服务,完了备注试2022年7月对公账户费用
青老师
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提问时间:01/09 15:12
#事业单位#
你好; 借财务费用贷银行存款
阅读 1338
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老师,请问什么时候记在建工程科目,该科目按照决算金额还是合同金额入账,工程款按合同分期支付,什么时候记应付账款科目,按合同金额还是决算金额入账?
王雁鸣老师
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提问时间:09/22 15:52
#事业单位#
同学你好,需要安装的自用设备,或者自建自用房屋的时候,记在建工程科目,该科目按照决算金额入账,工程款按合同分期支付,开回发票的时候记应付账款科目,按决算金额入账。
阅读 1338
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5.()是办理支付结算的前提。A.存款B.贷款C.信用D.货币
一鸣老师
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提问时间:10/14 10:39
#事业单位#
(C.信用)是办理支付结算的前提
阅读 1338
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行政事业单位决算报表z13表的结转和结余与z02-1表的勾稽关系是啥呢?
朴老师
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提问时间:01/18 12:55
#事业单位#
Z13表与Z02-1表资金范围互斥、汇总互补: 1. Z02-1表仅核算财政拨款的基本支出结转结余,Z13表仅核算非财政拨款的结转结余,两者无交叉。 2. 两表结转结余金额相加,等于单位基本支出全口径结转结余总额,与Z02表对应栏次勾稽一致。
阅读 1337
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事业单位医院以前年度结余的资金挺多,今年想用以前年度结余的资金用于建设(做工程以及购买固定资产支出),但是如果支出太大在账面上就会体现出本年收支结余为负数?怎么做账不会体现本年盈余为负数呢?
宋生老师
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提问时间:07/24 11:18
#事业单位#
你好!这个除非你使用的金额不超过收入+上期盈余。
阅读 1337
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部门人员到野外出差,来回都是跟其他车辆,住宿也是在工地没有发票,现在要报差旅补贴要怎么做?可以找跟车那家公司提供过路票复印件加上他本人的情况说明和单位负责人签字来报账吗
郭老师
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提问时间:07/11 10:55
#事业单位#
可以的,可以这么做的
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非财政拨款结余支出在决算表附表5用体现吗?
易 老师
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提问时间:01/13 16:32
#事业单位#
同学您好,非财政拨款结余支出在决算表附表5中需要体现。 根据《行政事业单位决算报表编制说明》,非财政拨款结余支出要在附表5《事业单位(主管部门)非财政拨款结余与结余分配情况表》中填列。
阅读 1337
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