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当年内的劳务费用 暂估如何做账
小林老师
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提问时间:08/26 23:39
#税务师#
你好,借成本费用或资产,贷其他应付款
阅读 167
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涉税实务应试指南中的印花税第六题答案A是否正确,销售合同交印花税吗?
小王老师
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提问时间:08/26 22:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该选A。房地产开发企业与购房者签订商品房销售合同,按产权转移书据交印花税是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 352
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24000*8如何理解 请老师解答
董孝彬老师
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提问时间:08/26 22:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 153
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收到的应享受税收优惠而返还的消费税。影响当期利润表中营业利润吗?
卫老师
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提问时间:08/26 22:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是冲减税金及附加科目,是影响当期的营业利润 祝您学习愉快!
阅读 242
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收到的应享受税收优惠而返还的消费税,影响当期利润表中的营业利润吗?
周老师
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提问时间:08/26 22:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这是影响的 祝您学习愉快!
阅读 300
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支付应由无形资产负担的职工薪酬。属于投资活动产生的现金流量还是经营活动产生的现金流量?
赵老师
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提问时间:08/26 21:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是投资活动,如果是内部研发费用化支出的部分产生的现金流量,是经营活动 祝您学习愉快!
阅读 346
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支付应由无形资产负担的职工薪酬。属于经营活动产生的现金流还是投资活动产生的现金流?
赵老师
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提问时间:08/26 21:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要看是否符合资本化条件。符合资本化条件后发生的薪酬支出,待达到预定用途时,会转入无形资产,所以归属于投资活动现金流出;不符合资本化条件的部分计入经营活动现金支出。 祝您学习愉快!
阅读 328
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老师这个题第六小问,用摊余成本减去应付租金,在算第二年时为什么不减年租金30?
卫老师
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提问时间:08/26 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是每年年初支付租金,当年年初要支付的租金,在计算年初的摊余成本时,已扣除 当年年末没有再支付租金,所以不涉及年末摊余成本计算时,再有租金扣除 =年初摊余成本(账面价值)*(1+实际利率)=年末的摊余成本(账面价值) 祝您学习愉快!
阅读 287
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a公司汇票背书给b公司 b公司背书给c公司 c公司背书给d公司 d公司汇票到期收到的是b公司的款 d公司如何做账 分录可以写下abcd编号吗
刘艳红老师
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提问时间:08/26 21:11
#税务师#
A 签发汇票: 借:应付账款 贷:应付票据 — — B 接收A背书: 借:应收票据 贷:应收账款-A 背书给C: 借:应付账款-C 贷:应收票据 若被追索付款: 借:应付票据 贷:银行存款 C 接收B背书: 借:应收票据 贷:应收账款-B 背书给D: 借:应付账款-D 贷:应收票据 — D 接收C背书: 借:应收票据 贷:应收账款-C 借:银行存款 贷:应收票据
阅读 189
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汇票可以是借款性质的还款吗 还是只针对货款
刘艳红老师
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提问时间:08/26 21:09
#税务师#
您好,汇票可以用于借款性质的还款,而不仅限于货款。
阅读 138
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老师 b公司收到a公司的汇票 到期收款 b公司又把这个汇票转给了a公司 如何做账
刘艳红老师
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提问时间:08/26 21:00
#税务师#
B公司收到 借:应收票据 贷:应收账款 转给别的公司 借:应付账款 贷:应付票据
阅读 166
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涉税服务实务应试指南第333页考点六第3题,销项税额抵减69026.55元,如何计算出来?
周老师
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提问时间:08/26 20:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额扣除部分对应的增值税,用车辆购置税600000÷1.13×13%=69026.55 祝您学习愉快!
阅读 312
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老师,税一,第233题,(4)工程物资,为什么是不含税的金额?
小王老师
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提问时间:08/26 20:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 工程物资的金额不含税,是因为在会计处理中,购买工程物资时如果取得了增值税专用发票,其进项税额是可以抵扣的,因此计入工程物资的成本中的是不含税的价格。这样可以更准确地反映工程物资的实际成本。希望这个解释对你有帮助! 祝您学习愉快!
阅读 268
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老师,请您帮我看看打问号的那句话,隐藏的民事法律行为这句话怎么理解
董孝彬老师
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提问时间:08/26 20:03
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 121
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老师好: 232题(6)在计算进项税额转出的时候,为什么植物油的成本不用除以1-0.09,而是直接乘0.09 225题(3)的农产品是用除以1-0.09的 这个知识点我不理解,请老师帮忙讲讲,感谢
赵老师
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提问时间:08/26 19:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为农产品和植物油计算进项税额转出的方法不同。农产品是计算抵扣,所以要根据账面成本倒推买价和当时抵扣的进项税额,用成本除以(1-9%)再乘以9%。而企业购入的植物油已经不是农产品,是凭票抵扣,所以直接用成本乘以9%计算转出税额。 祝您学习愉快!
阅读 494
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购进6%的服务,哪些是可以开专票,哪些是不可以开专票的?辛苦老师罗列一下
小王老师
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提问时间:08/26 18:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以开具专票的6%服务:-货运代理服务-为客户办理退票收取的退票费、手续费等收入-增值电信服务(如短信和彩信服务等)-现代服务-其他代理服务不可以开具专票的6%服务:-经纪代理服务向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费 祝您学习愉快!
阅读 288
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老师,我们是建筑行业,外地项目预缴,开票当月申报预缴。可下月缴纳吗?还是当月就得缴纳
文文老师
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提问时间:08/26 18:23
#税务师#
通常当月就得缴纳
阅读 212
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老师,我在《税法Ⅱ应试指南》中看到这样一道题:某制造业企业2022年发生委托境外研发费用80万元,当年境内符合条件的研发费用为120万元,请计算境外可以委托境外费用加计扣除的金额。解析是这样的:第一步A:80×80%=64(万元),第二步B:120×2/3=80(万元),第三步:加计64×100%=64(万元),【延伸】可以扣除的研发费用合计=120+120×100%+80+64=384(万元)。 我的问题是:根据教材的说法,“委托境外研发费用”之外还有一个上位概念“企业委托境外进行研发活动所发生的费用”,这一上位概念的实际发生额的80%才计入委托方的委托境外研发费用。而委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分,可以按规定在税前加计扣除。本题中80万元已经是委托境外研发费用,因此可以加计扣除的费用是否应该为80万元?
郭锋老师
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提问时间:08/26 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解有误。题目中的80万元是实际发生的委托境外研发费用,按照规定应先按80%计算计入委托方的研发费用,即64万元。这64万元再与境内符合条件的研发费用120万元的2/3(即80万元)比较,取较小值64万元作为加计扣除金额。因此,可以加计扣除的境外研发费用为64万元,不是80万元。【延伸】可以扣除的研发费用合计=120+120×100%+80+64=384(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 354
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资产负债表期初33万,期末数需要调到大于33万才不用交税对吧?
文文老师
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提问时间:08/26 17:47
#税务师#
交税与资产负债表没有关系
阅读 126
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老师好,我想问一下公司注销时,资产负债率的未分配期初33万,期末数16万,这样要交税吗
宋生老师
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提问时间:08/26 17:43
#税务师#
你好,你未分配利润是正数,需要交税了。
阅读 123
收藏 1
汇票a转给b b转给了c 我们是b公司 如何做账
文文老师
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提问时间:08/26 17:43
#税务师#
是销售商品给A了吗?
阅读 182
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个人独资企业的投资人丧失民事行为能力,会导致企业解散吗?为什么?
赵老师
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提问时间:08/26 17:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不会直接导致企业解散。但是,如果投资人丧失了民事行为能力,无法继续管理企业事务,且没有事先指定或委托他人管理,这可能会影响企业的正常运营。在这种情况下,相关利益方(如债权人的要求)可能会促使企业进入解散程序。个人独资企业的存续很大程度上依赖于投资人的能力和意愿来经营管理。 祝您学习愉快!
阅读 415
收藏 2
如何理解 4月批准使用这部分2024年不征收城镇土地使用税
微雪老师
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提问时间:08/26 16:48
#税务师#
同学你好,请稍等,正在解答
阅读 114
收藏 0
应试指南 涉律 第七章 民法总论 p190 例题33 单选 为什么c选项甲赠送给15岁的乙一处房产是有效的 但是d选项 送给7岁的乙汽车就是效力待定呢
赵老师
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提问时间:08/26 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看错了,送给7岁的乙是无效的,不是效力待定。因为7岁是无民事行为能力人,即便是纯获利益的行为,也是无效的。而15岁是限制民事行为能力人,限制民事行为能力人纯获利益就是有效的行为。 祝您学习愉快!
阅读 199
收藏 1
老师,使用权资产入账价值是怎么核算的
朴老师
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提问时间:08/26 15:29
#税务师#
使用权资产入账价值 = 租赁负债初始计量金额(未来租金折现) + 租赁期开始日或前付的租赁付款额(扣激励) + 初始直接费用(佣金、印花税等) + 复原等预计成本(拆卸、复原场地等支出) ,按此公式,结合租赁具体发生的上述项目核算 。
阅读 210
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老师,请问选项A怎么理解,使用权资产,应该是未来租金折现的现值啊
董孝彬老师
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提问时间:08/26 14:58
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 132
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老师,我们是做受托加工的,请问受托加工的员工工资,生活费是不是都入生产成本(朴老师)
朴老师
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提问时间:08/26 14:55
#税务师#
受托加工的员工工资和生活费,并非都入生产成本,需按人员岗位和费用性质分情况: 员工工资:直接加工的工人工资入 “生产成本 - 直接人工”;车间管理人员工资先入 “制造费用”(期末分配到生产成本);行政人员工资入 “管理费用”。 员工生活费:若为生产工人必要生产相关支出,可入 “生产成本 - 其他直接支出”;若为福利性质,先通过 “应付职工薪酬 - 福利费”,再按人员部门分入生产成本、制造费用或管理费用。
阅读 116
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请问老师,今年税务师实务550哪个老师讲啊?
小王老师
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提问时间:08/26 14:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 肖晴初老师 祝您学习愉快!
阅读 175
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是所有的化妆品都要缴纳消费税,还是只有高档化妆品需要缴纳消费税?
郭锋老师
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提问时间:08/26 14:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只有高档化妆品需要缴纳消费税。自2016年10月1日起,普通美容、修饰类化妆品不再征收消费税,“化妆品”税目名称更名为“高档化妆品”,征收范围包括高档美容、修饰类化妆品、高档护肤类化妆品和成套化妆品。 祝您学习愉快!
阅读 388
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工程项目发票,建筑服务*建筑服务,这样可以吗,一般都是工程服务,需要换票吗
宋生老师
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提问时间:08/26 13:42
#税务师#
你好,可以的。这个没问题了。不用担心。
阅读 161
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