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本年利润是一年的利润总计，结转后未分配利润=本年利润总计+期初利润数据
家权老师 | 提问时间：04/17 15:58

#实务#

是的，一般情况下是那样子的

阅读 19

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老师好，光伏电站的折旧年限是几年呢
周老师 | 提问时间：04/17 15:57

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：光伏电站的折旧年限没有统一答案，需按资产类型拆分来看。核心设备（组件、逆变器）最低折旧年限为5年（企业常用标准），实际寿命20-25年；配套设施（支架、电缆）折旧年限为10-20年（依资产性质）；系统整体而言，企业实务多按8-10年，行政事业单位多按8-15年。祝您学习愉快！

阅读 74

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建筑业按结算单记的收入，这个收入在汇缴的时候需要交所的税吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 15:56

#实务#

您好不管按照什么结算茹收入，只要到了纳税义务发生时间，就缴纳所得税

阅读 35

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老师您好，基建期矿山主井工程签订了一份合同，目前掘进到底，开始平巷施工。之前对方发票开的是工程服务，成本都归集到主井井筒一个在建工程卡片上，开始平巷后，财务应该如何核算呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:56

#实务#

你好在建工程后期转固定资产

阅读 20

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自然人成立了A合伙企业，A合伙控股B合伙，B合伙企业经营后有利润了，每季度按比例分配给A合伙，A合伙应该在经营所得的哪一项里边填写这个分配过来的利润？
Fenny老师 | 提问时间：04/17 15:54

#实务#

...

阅读 44

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汇算清缴无票支出调整在哪里
王小龙老师 | 提问时间：04/17 15:53

#实务#

同学您好，在费用调整表的低30行其他填写

阅读 58

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老师，2026.2月份缴纳个税（所属期2026.1月，1月份申报2025.12月份个税，1月份发放12月份工资）；2025.12月份未计提个人所得税，补计提会计分录怎么做？2025年时计入其他应收款，同一会计年度是否需要保持一致，2026年时在计入应付职工薪酬。然而这个需要调整未分配利润吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:52

#税务#

你好，借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

阅读 38

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2025年企业所得税年报，申报完后是还要交1200的企业所得税，在4月份缴款的，请问这个分录怎么做，是做在4月份账套吧，借应交税费-企业所得税贷银行存款？企业所得税需要计提吗？我这个利润表的所得税栏，后面所得税费一栏是在今年第二季度改？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:52

#实务#

你好需要计提，要不然所得税二级都无法平

阅读 28

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津贴收入支出怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/17 15:52

#实务#

一、发给员工津贴（属于工资薪金）计提借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本 — 工资贷：应付职工薪酬 — 工资（含津贴）发放借：应付职工薪酬 — 工资贷：银行存款贷：应交税费 — 应交个人所得税二、收到政府 / 单位津贴（补贴收入）借：银行存款贷：其他收益 / 营业外收入 — 政府补助

阅读 27

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电子税务局中，申报财务报表有一个小企业会计准则和企业会计准则一般企业，我选择哪个，两者有什么区别
朴老师 | 提问时间：04/17 15:51

#税务#

同学你好你们是小规模就选小企业会计准则，一般纳税人就选企业会计准则

阅读 48

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25年农副产品收购发票已经进项税额转出，补缴税款；26年1月这收购发票又冲红了，如何入账？
朴老师 | 提问时间：04/17 15:51

#实务#

同学你好分录红冲就行了

阅读 35

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请问老师，企业所得税季度申报，季初数和季末数是怎么取数，季初是上个季度的季末数还是这个季度第一个月的人数
王小龙老师 | 提问时间：04/17 15:51

#实务#

同学您好，一般情况下，大家都偷懒，季初就是上月季末数，本期季末数，就是3月31号工资表上的数，理论上是要算加权平均的，但是一般情况下，大家都偷懒

阅读 34

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技术服务费的销项发票怎么入账
Fenny老师 | 提问时间：04/17 15:51

#实务#

你好，你们主营业务是提供技术服务的。借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

阅读 26

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老师，我们（卖方—公司）收到这张发票应该怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/17 15:49

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 43

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老师异地预缴所得税是填写含税金额还是不含税金额
家权老师 | 提问时间：04/17 15:49

#实务#

那个是写不含税收入金额

阅读 40

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老师，工会经费的计税依据是根据什么来计提？
家权老师 | 提问时间：04/17 15:49

#实务#

根据1季度计提的应付工资

阅读 22

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结转成本会控制毛利率多少吗，如实结转成本毛利率低，是不是会预警
apple老师 | 提问时间：04/17 15:48

#实务#

同学你好，不用控制毛利率，如实结转就是最正确的申报方法，

阅读 55

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无票收入69347.17元，应交税费4160.83元，这个应交税费怎样算出来的
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:48

#税务#

你好，应交增值税的计算69347.17*6%=4160.83

阅读 55

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老师实收资本一发生就要季度缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 15:48

#实务#

那个是次年1月申报的

阅读 26

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员工报销费用没有发票，做费用里行吗，还是做到其他应收款，做到费用年底还得调整吧
张老师 | 提问时间：04/17 15:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工报销费用没有发票，通常不建议直接计入费用。因为根据企业所得税相关规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，需要凭合法有效凭证在企业所得税前扣除，没有发票就无法满足这一要求。如果将无发票的费用计入费用科目，在年底企业所得税汇算清缴时，这部分费用需要进行纳税调增，也就是不能在税前扣除，会增加企业的应纳税所得额，导致多缴纳企业所得税。比较合适的做法是先将其计入其他应收款，待取得发票后再进行相应的账务处理。如果确实无法取得发票，企业需要根据实际情况判断该费用是否真实合理，若真实合理，在账务上可以计入费用，但在税务处理上，汇算清缴时必须进行纳税调整。祝您学习愉快！

阅读 90

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信用公示系统的社保实际缴费金额是单位部分还是加个人部分
家权老师 | 提问时间：04/17 15:47

#实务#

那个是单位加个人部分

阅读 38

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拍卖文物个人所得税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

根据中国税法，拍卖文物个人所得税的纳税期限是在收入发生后的15个工作日内缴纳。这意味着在拍卖文物后的15个工作日内，个人需要向税务机关申报并缴纳相应的个人所得税。如果逾期未缴纳，可能会被处以滞纳金或其他相关罚款。请注意，具体的纳税期限可能会根据地区和具体情况有所不同，建议您在实际操作时咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。

阅读 1647

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固定资产计算公式中的净值是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

固定资产净值是指固定资产的原值减去累计折旧和累计减值后的余额。计算公式如下：净值 = 原值 - 累计折旧 - 累计减值原值是指购买固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧计提，反映了固定资产已经消耗的价值。累计减值是指固定资产因为发生损坏、过时、技术落后等原因而减少的价值。通过计算净值，可以了解固定资产的实际价值和使用寿命，对于企业的资产管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 1905

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根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。
李老师 | 提问时间：12/20 15:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点（3500元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分适用的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（11500元）适用税率为3%（0.03），速算扣除数为0元。所以，应纳税额 = 11500 × 0.03 - 0 = 345元。因此，个人工资收入为1万5的情况下，需要缴纳的个人所得税为345元。

阅读 2387

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增值税加计抵扣会计分录中，固定资产或者不动产的抵扣期限是多久？抵扣的具体方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:03

#会计实务#

增值税加计抵扣是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税抵扣到当期的应纳税额中，减少企业的税负。具体的抵扣期限和方法如下： 1. 抵扣期限：固定资产或者不动产的抵扣期限是按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般为5年或者10年。具体抵扣期限根据不同的固定资产或者不动产的性质而定，例如，房屋的抵扣期限为10年，机器设备的抵扣期限为5年。 2. 抵扣方法：在会计分录中，增值税加计抵扣的具体方法如下： - 首先，将购买固定资产或者不动产的增值税金额记入固定资产或者不动产的成本或者账面价值中； - 其次，按照抵扣期限的比例，将增值税金额分摊到每个抵扣年度中； - 最后，在每个抵扣年度的会计分录中，将抵扣的增值税金额记入借方的“应交增值税”科目，同时记入贷方的“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，抵扣的增值税金额不能超过企业当期的应纳税额。如果抵扣的增值税金额超过了当期的应纳税额，超出部分无法抵扣，可以在后续年度继续抵扣，直至抵扣完毕。

阅读 1690

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差旅费报销单中的发票附加要求有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 15:02

#会计实务#

差旅费报销单中的发票附加要求通常包括以下几点： 1. 发票原件：要求提供原始的发票，不接受复印件或扫描件。 2. 发票日期：发票应该在差旅费发生的日期范围内，否则不予报销。 3. 发票抬头：发票上的抬头应与报销单上填写的单位名称一致。 4. 发票内容：发票上的明细项目应与差旅费报销单上填写的费用项目一致。 5. 发票金额：发票金额应与差旅费报销单上填写的金额一致。 6. 发票编号：发票上应有唯一的编号，以便核对和查验。 7. 签字盖章：发票应有销售方的签字和盖章，以确保其真实性和合法性。 8. 发票附属说明：如果发票上的明细项目不够清楚或需要额外解释的，可以提供附属说明。需要注意的是，具体的发票附加要求可能会因不同的公司或组织而有所不同，以上只是一般情况下的要求，具体还需根据实际情况进行确认。

阅读 1344

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进项税额红冲会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额红冲是指将已经申报并认定为进项税额的金额进行冲减或撤销的操作。进项税额红冲的会计分录如下：借：应交税费-进项税额贷：应付账款或其他应付款具体的会计分录根据具体情况可能会有所不同，如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员进行具体操作。

阅读 1065

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进项税额转入的会计分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额转入的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应付账款/其他应付款-供应商名称其中，借方的应交税费-进项税额科目用于记录进项税额的转入，贷方的应付账款/其他应付款-供应商名称科目用于记录进项税额来源的供应商。

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在进行外币兑换业务时，如何根据指定日期的汇率计算兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:40

#会计实务#

在进行外币兑换业务时，根据指定日期的汇率计算兑换金额的步骤如下： 1. 确定要兑换的外币种类和金额。 2. 获取指定日期的汇率，可以通过银行、金融机构或外汇市场查询得到。 3. 确定汇率的基准货币和报价货币。基准货币是指兑换前的货币，报价货币是指兑换后的货币。 4. 根据基准货币和报价货币的汇率，计算兑换金额。如果基准货币是外币，需要将要兑换的外币金额乘以汇率；如果基准货币是本币，需要将要兑换的外币金额除以汇率。例如，假设要将100美元兑换成人民币，指定日期的汇率是1美元=6.5人民币，那么兑换金额就是100美元 × 6.5人民币/美元 = 650人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在进行外币兑换业务时，要确保使用的汇率是最新的。此外，还要留意是否存在手续费或其他费用，这些费用也会影响最终的兑换金额。

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的利润分配？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:32

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用会影响企业的利润分配。折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值递减而计提的费用。折旧费用会减少企业的税前利润，从而减少企业所需缴纳的所得税额。在利润分配方面，折旧费用会计提并计入企业的利润表中，作为一项费用列示。这将减少企业的净利润。净利润是企业税后利润的一部分，通常用于分配给股东、留作未分配利润或用于其他投资。因此，折旧费用的增加会降低企业的净利润，从而影响企业的利润分配。具体而言，折旧费用的增加将减少可供分配的净利润，可能导致股东分红的减少或延迟，或者限制企业的再投资能力。

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