财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，融资款的FA费用，需要缴纳印花税吗，属于哪个税目
家权老师 | 提问时间：04/17 10:29

#税务#

向银行等金融机构借款才需要交印花税，其他借款不需要

阅读 18

收藏 0
老师，汇算清缴时财政衔接推进乡村振兴补助资金需要调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:29

#实务#

您好，你前面是计入营业外收入了吧

阅读 12

收藏 0
老师，您好，公司要注销，怎么走流程呀，银行账户注销，税务注销，最后再工商注销吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:29

#实务#

是先税务-工商-银行

阅读 11

收藏 0
老师请问给会员买的酱菜报销怎么写？他是我们服务的会员领导
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:28

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 25

收藏 0
个人出租住房，房产税4%减半征收，还是3%减按1.5%征收？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:27

#税务#

个人出租住房，房产税4%减半征收

阅读 18

收藏 0
出口的业务要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:27

#实务#

是的，那个需要交印花税的

阅读 11

收藏 0
老师工商年报纳税总额是增值税，附加税，印花税，企业所得税
家权老师 | 提问时间：04/17 10:26

#税务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

阅读 51

收藏 0
老师，拉的宽带网络，电信现在都是分包底下通讯公司了！我们公户转账给通讯公司，但是发票开的是电信公司发票，通讯公司和电信有合同协议，这样可以直接入账吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:26

#实务#

那个是可以的，没问题的哈

阅读 40

收藏 0
ft老师，你好出现这个比对异常怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:25

#税务#

你好，你需要申报土地使用权和修改房产税的计税基础

阅读 47

收藏 0
老师，你好，基本户和一般户税务和银行上分别有什么区别吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:25

#税务#

没有什么区别的，只是基本户可以提现金

阅读 26

收藏 0
私企小企业现在做年报的时候需要填写现金流量表吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:25

#实务#

年报只有2张报表的，不需要现金

阅读 12

收藏 0
我们公司收到短期借款利息，应该记入：应收利息，还是财务费用—利息收入
家权老师 | 提问时间：04/17 10:24

#实务#

那个是计入其他业务收入

阅读 40

收藏 0
瑞浩农业4.16转入鲁冠公户100万工商银行的，写的购化肥，4.17要从鲁冠公户转入瑞浩农业另一个账户建行可以吗，需要备注吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:24

#实务#

同学，你好为什么转？是退款吗？

阅读 37

收藏 0
公司年报是每年1-6月申报上一年的吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:24

#实务#

是的，年度报表就是那样子的

阅读 11

收藏 0
老师，12月份多计提工会费20，26年也把这多计提的20缴纳了，无法退回，用于抵以后月份计提的工会费，26年调整，借管理费用-工会费-20，贷其他应收款-多交工会费-20，这样可以吗？
张老师 | 提问时间：04/17 10:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以在26年进行调整。不过分录不太准确。因为12月多计提工会费，当时分录应该是借：管理费用20贷：应付职工薪酬-工会经费20，缴纳时借：应付职工薪酬-工会经费20贷：银行存款20。由于多计提的工会费无法退回，用于抵以后月份计提的工会费，正确的调整分录应该是：借：应付职工薪酬-工会经费20 贷：管理费用-工会费20 这样调整后，冲减了多计提的管理费用，同时减少应付职工薪酬中多计提的工会经费部分，符合实际业务情况。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
老师房产两税都是每年都要缴纳的吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:22

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 16

收藏 0
老师，去年12月预估的成本确定发票不能进来了，今年一季度调整账务“借：应付账款贷：利润分配-未分配，”后，汇算清缴的时候调增这笔金额，缴纳所得税，还需要做哪些处理吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:21

#实务#

同学，你好其他不需要了

阅读 14

收藏 0
老师你好，2022年股东追加投资，但做账系统上，原来的会计一直没有增加实收资本，请问追加的这200万，我是直接在2026年加上吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:20

#实务#

您好，你们是现在增资了，是吧

阅读 25

收藏 0
老师，2025年企业所得税汇算清缴有税款，这个计提是在哪个月份计提呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:20

#税务#

您好，这个补计提在现在就可以

阅读 15

收藏 0
老师销售部侵权问题打官司做哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:20

#实务#

您好，借：销售费用——诉讼费贷：银行存款

阅读 12

收藏 0
客户抹零走营业外还是冲管理费用
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:19

#实务#

您好，这种相当于是现金折扣，计入财务费用就可以

阅读 12

收藏 0
拍卖文物个人所得税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

根据中国税法，拍卖文物个人所得税的纳税期限是在收入发生后的15个工作日内缴纳。这意味着在拍卖文物后的15个工作日内，个人需要向税务机关申报并缴纳相应的个人所得税。如果逾期未缴纳，可能会被处以滞纳金或其他相关罚款。请注意，具体的纳税期限可能会根据地区和具体情况有所不同，建议您在实际操作时咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。

阅读 1647

收藏 0
固定资产计算公式中的净值是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

固定资产净值是指固定资产的原值减去累计折旧和累计减值后的余额。计算公式如下：净值 = 原值 - 累计折旧 - 累计减值原值是指购买固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧计提，反映了固定资产已经消耗的价值。累计减值是指固定资产因为发生损坏、过时、技术落后等原因而减少的价值。通过计算净值，可以了解固定资产的实际价值和使用寿命，对于企业的资产管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 1905

收藏 8
根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。
李老师 | 提问时间：12/20 15:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点（3500元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分适用的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（11500元）适用税率为3%（0.03），速算扣除数为0元。所以，应纳税额 = 11500 × 0.03 - 0 = 345元。因此，个人工资收入为1万5的情况下，需要缴纳的个人所得税为345元。

阅读 2387

收藏 10
增值税加计抵扣会计分录中，固定资产或者不动产的抵扣期限是多久？抵扣的具体方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:03

#会计实务#

增值税加计抵扣是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税抵扣到当期的应纳税额中，减少企业的税负。具体的抵扣期限和方法如下： 1. 抵扣期限：固定资产或者不动产的抵扣期限是按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般为5年或者10年。具体抵扣期限根据不同的固定资产或者不动产的性质而定，例如，房屋的抵扣期限为10年，机器设备的抵扣期限为5年。 2. 抵扣方法：在会计分录中，增值税加计抵扣的具体方法如下： - 首先，将购买固定资产或者不动产的增值税金额记入固定资产或者不动产的成本或者账面价值中； - 其次，按照抵扣期限的比例，将增值税金额分摊到每个抵扣年度中； - 最后，在每个抵扣年度的会计分录中，将抵扣的增值税金额记入借方的“应交增值税”科目，同时记入贷方的“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，抵扣的增值税金额不能超过企业当期的应纳税额。如果抵扣的增值税金额超过了当期的应纳税额，超出部分无法抵扣，可以在后续年度继续抵扣，直至抵扣完毕。

阅读 1690

收藏 7
差旅费报销单中的发票附加要求有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 15:02

#会计实务#

差旅费报销单中的发票附加要求通常包括以下几点： 1. 发票原件：要求提供原始的发票，不接受复印件或扫描件。 2. 发票日期：发票应该在差旅费发生的日期范围内，否则不予报销。 3. 发票抬头：发票上的抬头应与报销单上填写的单位名称一致。 4. 发票内容：发票上的明细项目应与差旅费报销单上填写的费用项目一致。 5. 发票金额：发票金额应与差旅费报销单上填写的金额一致。 6. 发票编号：发票上应有唯一的编号，以便核对和查验。 7. 签字盖章：发票应有销售方的签字和盖章，以确保其真实性和合法性。 8. 发票附属说明：如果发票上的明细项目不够清楚或需要额外解释的，可以提供附属说明。需要注意的是，具体的发票附加要求可能会因不同的公司或组织而有所不同，以上只是一般情况下的要求，具体还需根据实际情况进行确认。

阅读 1344

收藏 6
进项税额红冲会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额红冲是指将已经申报并认定为进项税额的金额进行冲减或撤销的操作。进项税额红冲的会计分录如下：借：应交税费-进项税额贷：应付账款或其他应付款具体的会计分录根据具体情况可能会有所不同，如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员进行具体操作。

阅读 1065

收藏 4
进项税额转入的会计分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额转入的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应付账款/其他应付款-供应商名称其中，借方的应交税费-进项税额科目用于记录进项税额的转入，贷方的应付账款/其他应付款-供应商名称科目用于记录进项税额来源的供应商。

阅读 1221

收藏 5
在进行外币兑换业务时，如何根据指定日期的汇率计算兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:40

#会计实务#

在进行外币兑换业务时，根据指定日期的汇率计算兑换金额的步骤如下： 1. 确定要兑换的外币种类和金额。 2. 获取指定日期的汇率，可以通过银行、金融机构或外汇市场查询得到。 3. 确定汇率的基准货币和报价货币。基准货币是指兑换前的货币，报价货币是指兑换后的货币。 4. 根据基准货币和报价货币的汇率，计算兑换金额。如果基准货币是外币，需要将要兑换的外币金额乘以汇率；如果基准货币是本币，需要将要兑换的外币金额除以汇率。例如，假设要将100美元兑换成人民币，指定日期的汇率是1美元=6.5人民币，那么兑换金额就是100美元 × 6.5人民币/美元 = 650人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在进行外币兑换业务时，要确保使用的汇率是最新的。此外，还要留意是否存在手续费或其他费用，这些费用也会影响最终的兑换金额。

阅读 4454

收藏 19
视力训练仪的折旧费用如何影响企业的利润分配？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:32

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用会影响企业的利润分配。折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值递减而计提的费用。折旧费用会减少企业的税前利润，从而减少企业所需缴纳的所得税额。在利润分配方面，折旧费用会计提并计入企业的利润表中，作为一项费用列示。这将减少企业的净利润。净利润是企业税后利润的一部分，通常用于分配给股东、留作未分配利润或用于其他投资。因此，折旧费用的增加会降低企业的净利润，从而影响企业的利润分配。具体而言，折旧费用的增加将减少可供分配的净利润，可能导致股东分红的减少或延迟，或者限制企业的再投资能力。

阅读 1632

收藏 7

没有找到问题？直接来提问