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@朴老师，这些实操练习都要付费的是吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:40

#实务#

你好，肯定的学堂的实操都是付费的

阅读 51

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关于资产评估报告中的评估结论，表述错误的是（）。 A.投资价值可以采用数值区间，或者以不高于、或者以不低于某数值的方式加以表述 B.抵押价值评估业务，可以体现为与以前评估意见或数量基准的关系 C.对单项资产评估业务，要求在所采用的评估方法中选择最合理的一种方法的评估结果 D.涉及国有资产的企业价值评估项目，要求在所采用的评估方法中选择其中一种方法的评估结果
汪老师 | 提问时间：04/15 20:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选D，涉及国有资产的企业价值评估，准则要求两种及以上方法评估，并对结果进行分析，综合确定评估结论，而非仅选择其中一种方法的结果，因此表述错误。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师好，4季度企业所得税报表中的已计入成本费用的职工薪酬金额填错了，是不是应该先把这个金额更正后，再做年度汇缴呢？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:35

#实务#

是的对的，是这么做的

阅读 52

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老师，个体户工商年报资产总额，是指注册资金还是说2025年资产负债表上的资产总额
郭老师 | 提问时间：04/15 20:35

#税务#

你好，他说的是资金吧这里是注册资本的金额

阅读 45

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（2）每月合同成本取得摊销额=30000÷2÷12=1250，30000÷2这个÷2是什么意思哪来的
贾老师 | 提问时间：04/15 20:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这个案例中，30000÷2里的2代表合同期限2年。因为合同取得成本30000元需要在整个合同期间进行摊销，而合同为期2年，所以先将30000元平均分摊到2年中，再进一步除以12个月，从而得出每月合同取得成本摊销额。祝您学习愉快！

阅读 83

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企业收到转账支票未送银行为什么不会导致企业银行存款日记账和对账单不符
李老师 | 提问时间：04/15 20:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业收到转账支票未送存银行，不会导致企业银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，是因为站在企业角度，企业还未将该转账支票送存银行，也就没有进行相应的账务处理，企业银行存款日记账和银行对账单都未体现这笔业务，所以不会造成两者余额不符。而未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方因尚未接到凭证因而未登记入账的款项。只有企业送存转账支票但银行未入账，或者银行已入账而企业未入账等情况，才会导致两者余额不符。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我们是劳务派遣公司。有些派遣人员没有交社保，这一块需要给他申报个税吗？在个税系统申报个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:30

#实务#

你好需要申报否则没法扣除

阅读 31

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老师你好，租赁公司租车，车的保险费用记入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:29

#实务#

你好，计入主营业务成本保险费

阅读 37

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请问印花税是按照不含税的收入为依据缴纳的吗，是否要加上税额？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:29

#实务#

对的是的，按照不含税的金额来就可以打，不用加上增值税

阅读 36

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老师小规模税率是1%，核算税额是按照1来算还是3呢中间那个差额转营业外收入吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:23

#税务#

按照2的税率转营业外收入

阅读 35

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老师，小规模季度开了1%普票15万，减免税转营业外收入是按1%计算还是3%计算
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

你好按照1%来计算的

阅读 32

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公司买的整箱酒和整条烟，还有茶叶，能报销入账吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

可以的为了企业业务发生的可以

阅读 28

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老师，是这样子的，我们公司有一个老板，他的工资3月不是16500吗？公司今年才成立的，他一直这几个月跟着装修车间，意思他之前几个月，都没有发工资，他想了一个办法，就是，用自己的妹妹的工资卡发了5千，然后再把剩余的11500元，分二月和三月的，然后二月就是5750元和三月5750元，就是拆分了，然后，给外账说了，外账说的，去更正了2月份的申报，然后又申报了3月的，我咋搞不懂，他到底是咋申报的是？老师，我描述的，您能听懂吗？现在我迷糊了，外账也不告诉我，具体咋做的
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:19

#税务#

分拆申报为了多扣2月5000费用

阅读 79

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酒店业，有第三方充电桩，酒店是否可以加价转售电给第三方？转售电的收入是按全额入收入，还是按差额入收入？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:18

#税务#

按照全额来确认收入

阅读 36

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老师，建筑行业简易计税开票3个点，保险费进项发票可以抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:16

#税务#

不可以简易计税对应的进项不能抵扣

阅读 41

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老师，您好，向您请教一个问题。我今天在帮一个老板做申报，他是定税的个体户，他开超了，一季度开了33万，按照0.005年税率，有1600多的经营所得，，系统的减免是全部减免，最后应交税是0，只交了增值税和附加税，经营所得没有交。我不明白，系统自动选的减免项目是其他，指的什么？他是搞餐饮的个体户。我如果不选减免项目，系统就是减半征，要交800多的经营所得。我想问一下，系统自动带出来的，经营所得全部减免对不对，我当时急着申报，没有多的时间来研究。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:15

#实务#

您好，您看看是不是扣除了6万费用

阅读 53

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请问定期定额的个体户可以开 1 个点专票吗，假如开270,000的专票，税费有多少？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:13

#税务#

您好，可以开的，按270000/1.01*0.01来交增值税

阅读 37

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咨询下，哪位老师，有合伙企业的会计科目体系吗？可以发我一份吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:12

#实务#

您好，一、资产类、负债类、成本类、损益类和普通公司科目一致，正常使用：库存现金、银行存款、应收账款、固定资产、应付职工薪酬、应交税费、主营业务收入、成本、费用等。二、所有者权益类（合伙企业核心区别）不用实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润，改用这三个： 1. 合伙人资本核算合伙人出资、追加投资、年末分配的利润/承担亏损，按合伙人设明细。 2. 合伙人提款核算合伙人日常预支、预分红、类似工资性质的支取，年末结转到合伙人资本。 3. 合伙人损益替代本年利润，期末归集收支后，按协议比例转入各合伙人资本。合伙企业不交企业所得税，不设所得税费用科目，先分后税由合伙人各自缴税。权益类科目都要按合伙人姓名设明细，分开核算。

阅读 45

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郭老师请教一个问题，谢谢
郭老师 | 提问时间：04/15 20:09

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 26

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新公司三月刚注册成立，现在筹备阶段，公户付了10万给装修车间的货款，这种会计分录应该，对方开的复合板的发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:06

#实务#

您好，这种计入长期待摊费用就可以

阅读 25

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小规模开票分录用的科目应交增值税，财务软件里提示不是明细科目不能选，是要把应交税费-应交增值税下的明细科目禁用了才能选吗，还是另外新增一个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，另增一个应交增值税就可以

阅读 37

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拍卖文物个人所得税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

根据中国税法，拍卖文物个人所得税的纳税期限是在收入发生后的15个工作日内缴纳。这意味着在拍卖文物后的15个工作日内，个人需要向税务机关申报并缴纳相应的个人所得税。如果逾期未缴纳，可能会被处以滞纳金或其他相关罚款。请注意，具体的纳税期限可能会根据地区和具体情况有所不同，建议您在实际操作时咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。

阅读 1642

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固定资产计算公式中的净值是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

固定资产净值是指固定资产的原值减去累计折旧和累计减值后的余额。计算公式如下：净值 = 原值 - 累计折旧 - 累计减值原值是指购买固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧计提，反映了固定资产已经消耗的价值。累计减值是指固定资产因为发生损坏、过时、技术落后等原因而减少的价值。通过计算净值，可以了解固定资产的实际价值和使用寿命，对于企业的资产管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 1901

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根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。
李老师 | 提问时间：12/20 15:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点（3500元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分适用的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（11500元）适用税率为3%（0.03），速算扣除数为0元。所以，应纳税额 = 11500 × 0.03 - 0 = 345元。因此，个人工资收入为1万5的情况下，需要缴纳的个人所得税为345元。

阅读 2371

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增值税加计抵扣会计分录中，固定资产或者不动产的抵扣期限是多久？抵扣的具体方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:03

#会计实务#

增值税加计抵扣是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税抵扣到当期的应纳税额中，减少企业的税负。具体的抵扣期限和方法如下： 1. 抵扣期限：固定资产或者不动产的抵扣期限是按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般为5年或者10年。具体抵扣期限根据不同的固定资产或者不动产的性质而定，例如，房屋的抵扣期限为10年，机器设备的抵扣期限为5年。 2. 抵扣方法：在会计分录中，增值税加计抵扣的具体方法如下： - 首先，将购买固定资产或者不动产的增值税金额记入固定资产或者不动产的成本或者账面价值中； - 其次，按照抵扣期限的比例，将增值税金额分摊到每个抵扣年度中； - 最后，在每个抵扣年度的会计分录中，将抵扣的增值税金额记入借方的“应交增值税”科目，同时记入贷方的“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，抵扣的增值税金额不能超过企业当期的应纳税额。如果抵扣的增值税金额超过了当期的应纳税额，超出部分无法抵扣，可以在后续年度继续抵扣，直至抵扣完毕。

阅读 1682

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差旅费报销单中的发票附加要求有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 15:02

#会计实务#

差旅费报销单中的发票附加要求通常包括以下几点： 1. 发票原件：要求提供原始的发票，不接受复印件或扫描件。 2. 发票日期：发票应该在差旅费发生的日期范围内，否则不予报销。 3. 发票抬头：发票上的抬头应与报销单上填写的单位名称一致。 4. 发票内容：发票上的明细项目应与差旅费报销单上填写的费用项目一致。 5. 发票金额：发票金额应与差旅费报销单上填写的金额一致。 6. 发票编号：发票上应有唯一的编号，以便核对和查验。 7. 签字盖章：发票应有销售方的签字和盖章，以确保其真实性和合法性。 8. 发票附属说明：如果发票上的明细项目不够清楚或需要额外解释的，可以提供附属说明。需要注意的是，具体的发票附加要求可能会因不同的公司或组织而有所不同，以上只是一般情况下的要求，具体还需根据实际情况进行确认。

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进项税额红冲会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额红冲是指将已经申报并认定为进项税额的金额进行冲减或撤销的操作。进项税额红冲的会计分录如下：借：应交税费-进项税额贷：应付账款或其他应付款具体的会计分录根据具体情况可能会有所不同，如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员进行具体操作。

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进项税额转入的会计分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额转入的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应付账款/其他应付款-供应商名称其中，借方的应交税费-进项税额科目用于记录进项税额的转入，贷方的应付账款/其他应付款-供应商名称科目用于记录进项税额来源的供应商。

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在进行外币兑换业务时，如何根据指定日期的汇率计算兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:40

#会计实务#

在进行外币兑换业务时，根据指定日期的汇率计算兑换金额的步骤如下： 1. 确定要兑换的外币种类和金额。 2. 获取指定日期的汇率，可以通过银行、金融机构或外汇市场查询得到。 3. 确定汇率的基准货币和报价货币。基准货币是指兑换前的货币，报价货币是指兑换后的货币。 4. 根据基准货币和报价货币的汇率，计算兑换金额。如果基准货币是外币，需要将要兑换的外币金额乘以汇率；如果基准货币是本币，需要将要兑换的外币金额除以汇率。例如，假设要将100美元兑换成人民币，指定日期的汇率是1美元=6.5人民币，那么兑换金额就是100美元 × 6.5人民币/美元 = 650人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在进行外币兑换业务时，要确保使用的汇率是最新的。此外，还要留意是否存在手续费或其他费用，这些费用也会影响最终的兑换金额。

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的利润分配？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:32

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用会影响企业的利润分配。折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值递减而计提的费用。折旧费用会减少企业的税前利润，从而减少企业所需缴纳的所得税额。在利润分配方面，折旧费用会计提并计入企业的利润表中，作为一项费用列示。这将减少企业的净利润。净利润是企业税后利润的一部分，通常用于分配给股东、留作未分配利润或用于其他投资。因此，折旧费用的增加会降低企业的净利润，从而影响企业的利润分配。具体而言，折旧费用的增加将减少可供分配的净利润，可能导致股东分红的减少或延迟，或者限制企业的再投资能力。

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