财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，职工福利费是不超过工资总额的14%可以扣除，对吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 16:13

#实务#

对。职工福利费是不超过工资总额的14%可以扣除

阅读 13241

收藏 56
老师，我们销售啤酒应收金额为500元，后面结算时又退空瓶20元，我开发票时开的500元，我做账是这样写的分录：借应收账款500，贷主营业务收入495元，增值税5元，收到货款时写的借银行存款495元，周转材料5元，贷应收账款500元，这样对吗
东老师 | 提问时间：05/27 10:43

#实务#

你好，没错的，是这么做账的。

阅读 13240

收藏 56
老师，我们想要加盟一个餐饮店。甲方自己有直营店。跟我们说公司没注册下来，没有资质给我们授权。这个理由可信吗。甲方如果要授权加盟店，需要有什么手续或者资质吗。
薇老师 | 提问时间：05/26 14:56

#实务#

你好，为了确保咱们的权益，建议在决定加盟前，要求甲方提供详细的资质证明和加盟计划，做进一步的审查。

阅读 13240

收藏 28
老师想咨询点问题：组装商品，比如销售杯子，买杯身，杯盖，最后卖杯子出去。属于制造业吗？按制造业流程计入原材料，生产成本，最后结转成本……？具体分录怎么写
朴老师 | 提问时间：05/27 14:37

#实务#

同学你好这个也可以的

阅读 13239

收藏 56
合伙企业投资人是按照分红缴纳个税吗？
家权老师 | 提问时间：05/24 08:13

#实务#

你好，是按生产经营交个税的

阅读 13239

收藏 24
老师，员工宿舍新购置的空调也属于固定资产吗？
家权老师 | 提问时间：05/27 14:38

#实务#

是的，计入固定资产，折旧计入福利费

阅读 13238

收藏 56
老师，想问一下给我们供货的这个供货商我们采购他的药品，计入应付账款里面了，他家还有设备租给我们，我这边应该用哪个往来科目比较清晰，是计入应付，还是另起一个科目呢
邹老师 | 提问时间：05/25 09:29

#实务#

你好，租用设备的租金没有付款，也是计入应付账款—某某供应商

阅读 13237

收藏 2
公司给老板的女儿买房，如何账务处理？都需要交哪些税？
小菲老师 | 提问时间：05/24 14:51

#实务#

同学，你好那你这个相当于给老板分红

阅读 13237

收藏 36
同一家公司两个对公账户之间互相转账可以么？一个一般户一个基本户
金金老师 | 提问时间：08/22 16:53

#实务#

您好，这个是可以的，可以

阅读 13237

收藏 56
企业所得税年报一般什么时候申报
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 13:44

#实务#

您好，这个月底就结束了

阅读 13236

收藏 8
酒类保证金是什么时候可以退呢？
家权老师 | 提问时间：05/25 17:20

#实务#

款项结清或者不合作了就可以退

阅读 13236

收藏 24
分公司给总公司做了劳务，跨市了，要开跨区域涉税事项报告吗
文文老师 | 提问时间：05/25 11:17

#实务#

跨市了，要开跨区域涉税事项报告

阅读 13236

收藏 51
老师，请问汇算清缴，管理费用调增，填写到哪个表？哪个行次？
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:50

#实务#

你好！在纳税调整明细表扣除内第14行里面。

阅读 13236

收藏 0
老师好，新接手的公司，不知道是否做过税务报道，不知道办税人是谁，应该怎么查询他的税务报道信息呢
东老师 | 提问时间：05/27 10:38

#实务#

你好，这个得去这个企业所在税务局查询。

阅读 13233

收藏 24
采购1台设备（2500元）送给客户使用，账务处理是
家权老师 | 提问时间：05/25 16:48

#实务#

视同销售的处理 1、企业购进商品时，分录如下：借：库存商品，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：借：营业外支出-捐赠支出贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

阅读 13232

收藏 51
注册新公司的从业人数填多少人呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 17:01

#实务#

您好，这个按申报个税的来填就可以了

阅读 13232

收藏 45
收到维修费的发票怎么做账
东老师 | 提问时间：05/23 10:22

#实务#

你好，这个是修理什么的呢？

阅读 13231

收藏 0
老师，请问哈年报费用有些没发票调增，那工商年报利润表按实际的，还是调增的？
家权老师 | 提问时间：05/24 08:34

#实务#

工商年报利润表按实际的

阅读 13230

收藏 56
老师，玉米种子和玉米食物，开发票类别分别是啥
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 16:43

#实务#

您好，开农产品方面的就可以

阅读 13228

收藏 14
老师，汇算清缴首页填的股东情况，证件种类填的营业执照，那证件号码填税号还是组织机构代码？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:51

#实务#

证件号码填税号即可

阅读 13227

收藏 0
老师，请问汇算清缴，管理费用-办公费调增，填写到哪个表？哪个行次？
朴老师 | 提问时间：05/24 15:09

#实务#

三十行其他栏调增的哦

阅读 13227

收藏 32
拍卖文物个人所得税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

根据中国税法，拍卖文物个人所得税的纳税期限是在收入发生后的15个工作日内缴纳。这意味着在拍卖文物后的15个工作日内，个人需要向税务机关申报并缴纳相应的个人所得税。如果逾期未缴纳，可能会被处以滞纳金或其他相关罚款。请注意，具体的纳税期限可能会根据地区和具体情况有所不同，建议您在实际操作时咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。

阅读 1617

收藏 0
固定资产计算公式中的净值是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

固定资产净值是指固定资产的原值减去累计折旧和累计减值后的余额。计算公式如下：净值 = 原值 - 累计折旧 - 累计减值原值是指购买固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧计提，反映了固定资产已经消耗的价值。累计减值是指固定资产因为发生损坏、过时、技术落后等原因而减少的价值。通过计算净值，可以了解固定资产的实际价值和使用寿命，对于企业的资产管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 1866

收藏 8
根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。
李老师 | 提问时间：12/20 15:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点（3500元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分适用的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（11500元）适用税率为3%（0.03），速算扣除数为0元。所以，应纳税额 = 11500 × 0.03 - 0 = 345元。因此，个人工资收入为1万5的情况下，需要缴纳的个人所得税为345元。

阅读 2305

收藏 10
增值税加计抵扣会计分录中，固定资产或者不动产的抵扣期限是多久？抵扣的具体方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:03

#会计实务#

增值税加计抵扣是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税抵扣到当期的应纳税额中，减少企业的税负。具体的抵扣期限和方法如下： 1. 抵扣期限：固定资产或者不动产的抵扣期限是按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般为5年或者10年。具体抵扣期限根据不同的固定资产或者不动产的性质而定，例如，房屋的抵扣期限为10年，机器设备的抵扣期限为5年。 2. 抵扣方法：在会计分录中，增值税加计抵扣的具体方法如下： - 首先，将购买固定资产或者不动产的增值税金额记入固定资产或者不动产的成本或者账面价值中； - 其次，按照抵扣期限的比例，将增值税金额分摊到每个抵扣年度中； - 最后，在每个抵扣年度的会计分录中，将抵扣的增值税金额记入借方的“应交增值税”科目，同时记入贷方的“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，抵扣的增值税金额不能超过企业当期的应纳税额。如果抵扣的增值税金额超过了当期的应纳税额，超出部分无法抵扣，可以在后续年度继续抵扣，直至抵扣完毕。

阅读 1652

收藏 7
差旅费报销单中的发票附加要求有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 15:02

#会计实务#

差旅费报销单中的发票附加要求通常包括以下几点： 1. 发票原件：要求提供原始的发票，不接受复印件或扫描件。 2. 发票日期：发票应该在差旅费发生的日期范围内，否则不予报销。 3. 发票抬头：发票上的抬头应与报销单上填写的单位名称一致。 4. 发票内容：发票上的明细项目应与差旅费报销单上填写的费用项目一致。 5. 发票金额：发票金额应与差旅费报销单上填写的金额一致。 6. 发票编号：发票上应有唯一的编号，以便核对和查验。 7. 签字盖章：发票应有销售方的签字和盖章，以确保其真实性和合法性。 8. 发票附属说明：如果发票上的明细项目不够清楚或需要额外解释的，可以提供附属说明。需要注意的是，具体的发票附加要求可能会因不同的公司或组织而有所不同，以上只是一般情况下的要求，具体还需根据实际情况进行确认。

阅读 1321

收藏 6
进项税额红冲会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额红冲是指将已经申报并认定为进项税额的金额进行冲减或撤销的操作。进项税额红冲的会计分录如下：借：应交税费-进项税额贷：应付账款或其他应付款具体的会计分录根据具体情况可能会有所不同，如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员进行具体操作。

阅读 1052

收藏 4
进项税额转入的会计分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额转入的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应付账款/其他应付款-供应商名称其中，借方的应交税费-进项税额科目用于记录进项税额的转入，贷方的应付账款/其他应付款-供应商名称科目用于记录进项税额来源的供应商。

阅读 1198

收藏 5
在进行外币兑换业务时，如何根据指定日期的汇率计算兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:40

#会计实务#

在进行外币兑换业务时，根据指定日期的汇率计算兑换金额的步骤如下： 1. 确定要兑换的外币种类和金额。 2. 获取指定日期的汇率，可以通过银行、金融机构或外汇市场查询得到。 3. 确定汇率的基准货币和报价货币。基准货币是指兑换前的货币，报价货币是指兑换后的货币。 4. 根据基准货币和报价货币的汇率，计算兑换金额。如果基准货币是外币，需要将要兑换的外币金额乘以汇率；如果基准货币是本币，需要将要兑换的外币金额除以汇率。例如，假设要将100美元兑换成人民币，指定日期的汇率是1美元=6.5人民币，那么兑换金额就是100美元 × 6.5人民币/美元 = 650人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在进行外币兑换业务时，要确保使用的汇率是最新的。此外，还要留意是否存在手续费或其他费用，这些费用也会影响最终的兑换金额。

阅读 4396

收藏 18
视力训练仪的折旧费用如何影响企业的利润分配？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:32

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用会影响企业的利润分配。折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值递减而计提的费用。折旧费用会减少企业的税前利润，从而减少企业所需缴纳的所得税额。在利润分配方面，折旧费用会计提并计入企业的利润表中，作为一项费用列示。这将减少企业的净利润。净利润是企业税后利润的一部分，通常用于分配给股东、留作未分配利润或用于其他投资。因此，折旧费用的增加会降低企业的净利润，从而影响企业的利润分配。具体而言，折旧费用的增加将减少可供分配的净利润，可能导致股东分红的减少或延迟，或者限制企业的再投资能力。

阅读 1592

收藏 7

没有找到问题？直接来提问