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老师，请问下工资表上有个员工应发工资是10000，但是预算个税的时候，因为小数点原因，个税数据是10000.85，这样如何处理呢
郭老师 | 提问时间：02/04 07:06

#实务#

从他实发工资扣除倒挤出来

阅读 13

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老师好，关于年终奖的两种计算方法请告知一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：02/04 06:46

#实务#

与当月工资合并，按综合所得税率表计税。公式：应纳税额 =（全年综合收入 - 6万 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他扣除）× 适用税率 - 速算扣除数

阅读 59

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老师好，增值税所有分录能否给发一下？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 06:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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现在都要说有效汇率，那记账出口收入的确认汇率是当月第一个工作日的还是上个月底的有效汇率
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 06:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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夸年把应计入其他应收款科目错计入营业外收入科目里要怎么调整重新写会计分录
朴老师 | 提问时间：02/04 06:23

#实务#

调整分录（执行小企业会计准则）借：以前年度损益调整（或直接用利润分配—未分配利润）　贷：其他应收款借：利润分配—未分配利润　贷：以前年度损益调整调整分录（执行企业会计准则）借：以前年度损益调整　贷：其他应收款借：利润分配—未分配利润　贷：以前年度损益调整

阅读 87

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单位发工资借:应付职工薪酬贷:个税贷:银行存款后来员工转到老板的另外一家公司，前公司就先垫付了这个员工的个税，后面要还给前公司这笔钱，这个要怎么做会计分录？做其他应收款账不平了
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 06:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师，我要算成本，需要哪些数据和资料做支撑？
晓旭老师 | 提问时间：02/04 03:57

#实务#

你好，老师简要解答

阅读 35

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税收大数据发现您存在涉税风险开票人个税扣缴异常法财办同人大量任职批量集中注册企业短期为多个企业异常开票事前模型风险纳税人这是什么意思？不明白
暖暖老师 | 提问时间：02/04 03:30

#实务#

jd你好，申报个税得那些人很多去注册了事业或者个体户短期内

阅读 16

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什么意思？每天的客户很多该怎么登记按比来吗？还是按天登记？一会退一会进的这个怎么编凭证
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 02:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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请问，有个帐怎么算，私人代付的款算到收入支出中，支出大于收入，造成两边成负数。是否要等收入支出为正数了，多余的钱给私人。
郭老师 | 提问时间：02/04 01:00

#实务#

两边是负数是什么意思收入负数小于支出负数

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请问老师财务报表按指标分析中金额取整是怎么取？个位低于5就取0，高于5就取10吗？还是个十位低于50就取00，高于50就取100呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 00:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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企业更正申报纳税表，产生滞纳金是否影响企业信用，或其他后果？
郭老师 | 提问时间：02/04 00:10

#实务#

若滞纳金因非主观错误（如计算失误或笔误）产生，且纳税人自查后及时补缴，则不影响信用评价。其他的都不影响

阅读 15

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各位老师大家晚上好，小规模1%的优惠是不是取掉了
家权老师 | 提问时间：02/03 23:35

#实务#

没有，继续在执行的哈，可以开

阅读 15

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我自己更正过来之前汇算补缴企业所得税是6722.27元，现在更正过来是补缴6719.04元，退3.23元，我放弃退税了，但是之前计提汇算是按6722.27元计提，那我这个账还是按之前6722.27元计提还是改成6719.04元计提呢！
郭老师 | 提问时间：02/03 23:27

#实务#

放弃退税还是按照6722.27来计提

阅读 43

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1月的自然个税申报步骤是怎样的
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 23:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好！想请问，我们是跨境电商想9810出口海外仓，想申请免税。之前是买单，现在如果9810出囗，以前的库存，款怎么区分开来？谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 22:54

#实务#

您好，1、9810模式只管新模式出口的货，不追溯以前买单出口的库存。 2、以前买单出口的库存：税务按原方式处理，回款入历史业务收入，不享9810退税。 3、未来9810出口的货：报关用9810，离境可先申报退税（代码HWC-YT），售出后再核算。 4、区分业务：定分界日期，历史与新业务分开记账、分开申报。 5、回款：历史回款走老账，9810回款走对公并留平台单、订单、收款记录作凭证。 6、假设）：9810出口货值100000元，退税率13%，征税率13%，先预退税额=100000×13%=13000元；售出80%即80000元，应退=80000×13%=10400元，补回多退2600元。借：其他应收款—出口退税 13000 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 13000 （补回分录略，借贷金额相等）

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套现的怎么做分录？餐费300，客人付500，扣除开票套现手续费22，银台备用金退给客人178，然后再给银台补备用金178，整个过程怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 22:53

#实务#

借：银行存款478 财务费用22 贷：主营业务收入300 其他应付款178

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两个人合作一起开公司，A开始投资50万，B开始投资50万，在经营过程中，A后续一共投资了100万，B后续投资了120万，经营中的成本花费130万，收入180万，股东想要平分钱，怎么合适？
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 22:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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小规模纳税人甲公司无偿划转给乙公司广告牌89.9万不含税收入固定资产，会计如何做账？增值税申报表如何填报？货物劳务栏填列对吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 22:33

#实务#

是的，就是填在货物栏，无偿还是要开票的，没有对应的收入就计入营业外支出

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出纳登账改成单据登账与手工登账，在哪里改
朴老师 | 提问时间：02/03 22:30

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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会计因为未及时核对企业的增值税情况，在企业进项税不足的情况下，因为业务需要会计给企业开具增值税销售发票，因些当期产生了增值税，老板不认可，说是会计的错误，让会计自已垫付税款，遇到这种情况，会计应该怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 22:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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拍卖文物个人所得税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

根据中国税法，拍卖文物个人所得税的纳税期限是在收入发生后的15个工作日内缴纳。这意味着在拍卖文物后的15个工作日内，个人需要向税务机关申报并缴纳相应的个人所得税。如果逾期未缴纳，可能会被处以滞纳金或其他相关罚款。请注意，具体的纳税期限可能会根据地区和具体情况有所不同，建议您在实际操作时咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。

阅读 1578

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固定资产计算公式中的净值是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

固定资产净值是指固定资产的原值减去累计折旧和累计减值后的余额。计算公式如下：净值 = 原值 - 累计折旧 - 累计减值原值是指购买固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧计提，反映了固定资产已经消耗的价值。累计减值是指固定资产因为发生损坏、过时、技术落后等原因而减少的价值。通过计算净值，可以了解固定资产的实际价值和使用寿命，对于企业的资产管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 1809

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根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。
李老师 | 提问时间：12/20 15:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点（3500元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分适用的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（11500元）适用税率为3%（0.03），速算扣除数为0元。所以，应纳税额 = 11500 × 0.03 - 0 = 345元。因此，个人工资收入为1万5的情况下，需要缴纳的个人所得税为345元。

阅读 2176

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增值税加计抵扣会计分录中，固定资产或者不动产的抵扣期限是多久？抵扣的具体方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:03

#会计实务#

增值税加计抵扣是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税抵扣到当期的应纳税额中，减少企业的税负。具体的抵扣期限和方法如下： 1. 抵扣期限：固定资产或者不动产的抵扣期限是按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般为5年或者10年。具体抵扣期限根据不同的固定资产或者不动产的性质而定，例如，房屋的抵扣期限为10年，机器设备的抵扣期限为5年。 2. 抵扣方法：在会计分录中，增值税加计抵扣的具体方法如下： - 首先，将购买固定资产或者不动产的增值税金额记入固定资产或者不动产的成本或者账面价值中； - 其次，按照抵扣期限的比例，将增值税金额分摊到每个抵扣年度中； - 最后，在每个抵扣年度的会计分录中，将抵扣的增值税金额记入借方的“应交增值税”科目，同时记入贷方的“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，抵扣的增值税金额不能超过企业当期的应纳税额。如果抵扣的增值税金额超过了当期的应纳税额，超出部分无法抵扣，可以在后续年度继续抵扣，直至抵扣完毕。

阅读 1611

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差旅费报销单中的发票附加要求有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 15:02

#会计实务#

差旅费报销单中的发票附加要求通常包括以下几点： 1. 发票原件：要求提供原始的发票，不接受复印件或扫描件。 2. 发票日期：发票应该在差旅费发生的日期范围内，否则不予报销。 3. 发票抬头：发票上的抬头应与报销单上填写的单位名称一致。 4. 发票内容：发票上的明细项目应与差旅费报销单上填写的费用项目一致。 5. 发票金额：发票金额应与差旅费报销单上填写的金额一致。 6. 发票编号：发票上应有唯一的编号，以便核对和查验。 7. 签字盖章：发票应有销售方的签字和盖章，以确保其真实性和合法性。 8. 发票附属说明：如果发票上的明细项目不够清楚或需要额外解释的，可以提供附属说明。需要注意的是，具体的发票附加要求可能会因不同的公司或组织而有所不同，以上只是一般情况下的要求，具体还需根据实际情况进行确认。

阅读 1285

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进项税额红冲会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额红冲是指将已经申报并认定为进项税额的金额进行冲减或撤销的操作。进项税额红冲的会计分录如下：借：应交税费-进项税额贷：应付账款或其他应付款具体的会计分录根据具体情况可能会有所不同，如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员进行具体操作。

阅读 1039

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进项税额转入的会计分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额转入的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应付账款/其他应付款-供应商名称其中，借方的应交税费-进项税额科目用于记录进项税额的转入，贷方的应付账款/其他应付款-供应商名称科目用于记录进项税额来源的供应商。

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在进行外币兑换业务时，如何根据指定日期的汇率计算兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:40

#会计实务#

在进行外币兑换业务时，根据指定日期的汇率计算兑换金额的步骤如下： 1. 确定要兑换的外币种类和金额。 2. 获取指定日期的汇率，可以通过银行、金融机构或外汇市场查询得到。 3. 确定汇率的基准货币和报价货币。基准货币是指兑换前的货币，报价货币是指兑换后的货币。 4. 根据基准货币和报价货币的汇率，计算兑换金额。如果基准货币是外币，需要将要兑换的外币金额乘以汇率；如果基准货币是本币，需要将要兑换的外币金额除以汇率。例如，假设要将100美元兑换成人民币，指定日期的汇率是1美元=6.5人民币，那么兑换金额就是100美元 × 6.5人民币/美元 = 650人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在进行外币兑换业务时，要确保使用的汇率是最新的。此外，还要留意是否存在手续费或其他费用，这些费用也会影响最终的兑换金额。

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的利润分配？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:32

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用会影响企业的利润分配。折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值递减而计提的费用。折旧费用会减少企业的税前利润，从而减少企业所需缴纳的所得税额。在利润分配方面，折旧费用会计提并计入企业的利润表中，作为一项费用列示。这将减少企业的净利润。净利润是企业税后利润的一部分，通常用于分配给股东、留作未分配利润或用于其他投资。因此，折旧费用的增加会降低企业的净利润，从而影响企业的利润分配。具体而言，折旧费用的增加将减少可供分配的净利润，可能导致股东分红的减少或延迟，或者限制企业的再投资能力。

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