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老师,小规模装修公司,工程施工科目怎么结转,需要结转到工程结算里吗
琦祯异宝
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提问时间:01/09 12:04
#建筑#
您好,要结转,下面是一套分录 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款(并开票) 借:应收账款 贷:工程结算 应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本 “工程施工”与“工程结算”科目的余额之差,若为正,表示已完工尚未结算款,在资产负债表的存货项目中列示;若为负,表示已结算尚未完工工程,在资产负债表的预收款项项目中列示。
阅读 184
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老师公司从私人受理租来的房子需要交房产税马,发票是房东开给公司的
文文老师
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提问时间:01/09 11:54
#建筑#
发票是房东开给公司的,房东要交房产税
阅读 157
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老师,请问一下收到多缴的资源税退了分录怎么做?
家权老师
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提问时间:01/09 11:34
#建筑#
借:银行存款 贷:应交税费-资源税
阅读 60
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老师好,财务费用的利息收入怎么做分录,怎么结转?我做的是利息收入贷方正数,结转是是借方正数,但是财务报表中体现的也是正数,请问是哪里出了问题?
郭老师
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提问时间:01/09 10:54
#建筑#
借银行存款,借财务费用利息收入负数, 借本年利润负数,贷,财务费用利息收入负数。
阅读 167
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老师,供应链票据业务举个例子啊
宋生老师
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提问时间:01/09 10:45
#建筑#
你好,比如你去跟格力做生意,他们就会给一个格力的供应链的票据。其实就相当于一个商业票据,要过个半年或者几个月之后才能拿到钱。
阅读 221
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1、企业所得税的问题:总公司和分公司,全年不含税营业入:49038811.32元,已缴纳企业所得税:122433.51(元) 这个季度还应缴纳多少企业所得税,还能达到税负率1.5%,这块如何计算,麻烦老师写下计算过程? 2、根据收入如何推算这个月要结转多少成本?这块如何测算?
朴老师
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提问时间:01/09 10:44
#建筑#
先算全年达税负率 1.5% 的应纳税所得额为 8162234 元,若已知现有利润额为 y 元,本季度还需纳税所得额为 8162234 - y 元,还需缴纳所得税 (8162234 - y)×25%,但现有利润额需从财务报表等获取。 可用成本利润率法(C = I÷(1 + r),r 为成本利润率,I 为本月不含税收入)或毛利率法(C = I×(1 - g),g 为毛利率,I 为本月不含税收入)估算本月结转成本,这些是估算,实际要按会计准则准确核算,结合企业实际情况调整。
阅读 95
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老师您好,劳务公司,给工地临时工发放工资需要签订劳动合同还是劳务合同?个人所得税按照那个品类代扣代缴
文文老师
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提问时间:01/09 10:44
#建筑#
劳务公司,给工地临时工发放工资需要签订劳动合同,按工资所得
阅读 257
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老师,我们是建筑企业,被**方,领导让写一个关于**方项目经理对财务的一些工作的不支持,或者一些对财务有风险的建议,怎么写呢?因为项目经理水平参差不齐,也不懂税法,所以沟通也很不顺畅
竹老师
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提问时间:01/09 10:40
#建筑#
首先**方应当按照我方的财务管理要求配合财务工作,列举下你方的财务管理制度: 比如说请款单填制,发票要求,出入库单的提供,劳务工资的核算、机械单位工时的合理性 另外建筑**最大的税务风险就是无票、假票,劳务用工拖欠工资。这个要对领导作出提示,加强管理
阅读 95
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老师我们中了甲方标200000万,**方给我们开了184000的专票,请问下我们需要交增值税所得税是多少
宋生老师
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提问时间:01/09 10:33
#建筑#
你好,这个要看你们开出去的专票是几个点,然后拿回来的专票又是几个点才能算出增值税。
阅读 99
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老师、啥叫供应链票据业务
刘艳红老师
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提问时间:01/09 10:26
#建筑#
您好,供应链票据业务是一种基于供应链核心企业发行的电子商业汇票,旨在通过直接债务融资工具解决上下游中小企业融资难的问题
阅读 111
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老师,国企为啥不给钱,都给中企云链啥的啊
东老师
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提问时间:01/09 10:14
#建筑#
你好,我觉得他这个可能就是暂时没有钱,所以才给你们这些票据
阅读 209
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老师你好请问,个体户我们开具开发票,30万,我们可以以直接用公户给他法人支付劳务费吗? 借:工程施工-人工成本 30万 贷:银行存款30万 结转借:主营业务成本30万 贷:工程施工-人工成本30万,这样写的分录对吗?
郭老师
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提问时间:01/09 10:10
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 63
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本月销项24991.5元,认证进项25123.27元,为什么还要交10.34元的税费
宋生老师
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提问时间:01/09 09:55
#建筑#
你好,你把申报表发来看一下。
阅读 49
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本月进项税额转出8000元,本月抵扣进项税额9000元,会计分录怎样处理
宋生老师
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提问时间:01/09 09:55
#建筑#
你好,你借销项 借进项转出,贷进项贷未交增值税。
阅读 136
收藏 1
老师,我们是甲方,乙方开给我们的建筑工程发票,区域写错了,对我们有影响吗?
家权老师
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提问时间:01/09 09:10
#建筑#
那个是重大错误,需要重开
阅读 150
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老师,你好,我们是小规模装修公司,账务做到最后一步了,不会结转了,工程施工科目怎么结转?按照完工进度法确认收入,预收账款怎么结转?
宋生老师
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提问时间:01/09 09:09
#建筑#
你好,这个你可以借。主营业务成本,贷。工程施工合同成本
阅读 128
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加油卡抵付机械费怎么做账
宋生老师
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提问时间:01/09 09:06
#建筑#
你好你们本身是要收机械费,然后人家给了你加油卡,是吗?
阅读 133
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老师好,建筑公司在注册地24年有项目,已经预收了70W的货款,但是一直没有开票,现在要申报12月税费这部分应该怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:01/09 08:53
#建筑#
同学你好 建筑公司预收 70W 货款未开票,申报 12 月税费时: 增值税:一般纳税人一般计税,销项税额 = 70÷(1+9%)×9%;一般纳税人简易计税,应纳税额 = 70÷(1+3%)×3%;小规模纳税人,应纳税额 = 70÷(1+3%)×3%,符合免税政策可免税。 企业所得税:未提供服务一般不确认收入,已提供服务按完工进度确认,应纳税额 =(收入 - 扣除等)× 税率。 其他税费:增值税缴纳则需缴纳城市维护建设税、教育费附加等,印花税按合同金额 0.3‰缴纳。
阅读 99
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企业所得税第四季度交税啦,汇算清缴的时候还用交税吗
朴老师
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提问时间:01/09 08:25
#建筑#
同学你好 汇算清缴是多退少补的
阅读 147
收藏 0
老师,建筑公司,对方给我们开票,我们给对方付钱对吗,,对方收到钱需要给我们开收据还是啥啊
小栗子老师
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提问时间:01/09 05:06
#建筑#
有银行转账记录,每月都会有银行流水,这就是付款凭证。
阅读 100
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老师,我们给甲方开票,甲方相当于我们下游对吗,,,然后对方给我们开票是上游对吗
橙子
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提问时间:01/09 05:05
#建筑#
你好 同学,是这样理解的
阅读 120
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老师好,建筑行业,24年的工程项目已经开工了且已经合计收到进度款70多W,但是甲方一直不让开票,现在年底了怎么入账申报税费好呢?
琦祯异宝
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提问时间:01/08 22:48
#建筑#
您好,我们12月要开票就好了,现在只能申报未开票收入,有个不好的地方就是25年开票时要冲未开票收入负和蓝字发票,但未开票收入要大于等于0才能申报成功的,
阅读 189
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请问建筑项目中标通知书,大项目中标金额价格为小项目的金额,小项目中标金额价格中标通知书上为小项目的金额,合同签订与中标通知书一至,但实际两个项目价格是反的,这个问题怎么处理
琦祯异宝
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提问时间:01/08 20:11
#建筑#
您好,协商后补充协议,这个金额不一致是异常
阅读 290
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老师,我们是房开企业。工程设计发票需要备注,项目名称,工程地点吗?
郭老师
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提问时间:01/08 19:54
#建筑#
你好,工程设计的没有强制备注要求的
阅读 500
收藏 2
老师,建筑公司,总公司签的合同,项目由分公司来做,所有账务处理是由分公司做吗?
宋生老师
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提问时间:01/08 17:42
#建筑#
你好,这个可以由分公司来做。
阅读 197
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老师 我想咨询下 季报时候为了不交企业所得税 做了暂估入账,因为年度还要做汇算清缴嘛到时候再调增,那我这个暂估要在12月冲掉吗还是在什么时候冲?
郭老师
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提问时间:01/08 16:02
#建筑#
你好,汇算清缴之前充你在第4季度充他不第4季度也得交税了。
阅读 157
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建筑劳务公司签的劳务施工承包合同要交印花税吗?
文文老师
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提问时间:01/08 15:54
#建筑#
要,建筑劳务公司签的劳务施工承包合同要交印花税
阅读 138
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老师招标服务费可以开发票吗?怎么写分录
家权老师
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提问时间:01/08 15:46
#建筑#
可以开发票的,计入其他业务收入
阅读 111
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老师,小规模装修公司工程施工怎么进行结转?
郭老师
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提问时间:01/08 15:41
#建筑#
确认收入之后结转到主营业务成本,没有确认收入不需要做 借主营业务成本。 贷工程施工。
阅读 122
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老师,你好!小规模装修公司,一家客户9月交的定金,从10开始装修到12月底还未完工,要确认收入吗?
家权老师
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提问时间:01/08 15:32
#建筑#
可以按完工进度确认收入,没法确定完工进度的按收的定金确认
阅读 106
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