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你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司有4个股东，这4个股东之间转让股权，需要缴纳印花税吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:47

#实务#

同学，你好是需要的

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老师，合同负债函证，让被审计单位寄给对方可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:47

#实务#

你好，最好我们自己寄出去这个

阅读 17

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我是一家室内打高尔夫模拟器的商户，有教练，需要交文化事业建设税吗，具体都交哪些税
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:47

#实务#

您好，根据财税〔2016〕36号文件，娱乐服务包括“高尔夫球”项目，而高尔夫模拟器通过电子设备模拟真实球场环境并提供击球体验，其本质仍属于“高尔夫球”娱乐活动。因此，您的业务应归类为娱乐服务范畴。

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老师请问公司扣除的外派培训费是税前扣还是税后扣
朴老师 | 提问时间：04/17 10:46

#税务#

公司外派培训费，企业所得税层面按职工教育经费税前扣除（不超过工资薪金总额 8%，超支可结转以后年度）；个人所得税层面，与任职受雇相关的职业培训费用通常不计入员工工资，不征个税。

阅读 30

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研发支出月底无余额吗？
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:46

#实务#

同学，你好研发支出——费用化支出月末必须结转，无余额；而研发支出——资本化支出在项目未完成前，通常有借方余额

阅读 10

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请问合伙企业的经营所得怎么申报？在自然人电子税务局扣缴端怎么申报
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:45

#实务#

同学，你好合伙企业经营所得的申报，核心是个人合伙人就其从合伙企业分得的经营所得，按“经营所得”项目缴纳个人所得税，需完成预缴申报（A表）和年度汇算清缴（B表），若从两处以上取得经营所得还需办理汇总申报（C表）。

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公司员工报销自己打印发票，导致做账混乱
汪老师 | 提问时间：04/17 10:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以在单位规定：所有电子发票，统一由财务打印、统一归档，员工只负责提交原件或发送PDF，不准自己打印报销。理由：员工打印经常缺页、缺章、缺二维码、缺校验码电子发票必须PDF原件才合规，纸质打印件不算有效原件财务统一打印才能查重、验真、归档，避免重复报销报销流程可以调整为 1.员工把电子发票PDF原件发到财务指定邮箱或者企业微信 2.员工填报销单，只写金额、事由、项目 3.不准附自己打印的发票 4.财务收到PDF后，查验真伪、查重、统一打印、统一装订、统一归档，财务审核通过→付款祝您学习愉快！

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主营业务是6%服务，会送外购的商品（13%），缴纳增值税是否要分别按照6%和13%分别对服务和赠品确认收入并缴纳增值税
赵老师 | 提问时间：04/17 10:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照最新的增值税法规定，纳税人发生一项应税交易涉及两个以上税率、征收率的，按照应税交易的主要业务适用税率、征收率。?因此不会分别计算，会按照主要业务适用税率祝您学习愉快！

阅读 83

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你好，老师，小规模纳税人企业，出口免税，这个收入金额要去做价税分离吗？还是全额计入销售额
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:44

#实务#

你好全额确认收入根据报关单这里

阅读 39

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老师员工生活费1-3月的，4月才获取发票怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/17 10:43

#实务#

1-3月计提借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费 4月支付借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款

阅读 18

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老师，请问印花税按次交是不是可以想什么时候交就可以什么时候交。
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:43

#税务#

您好，一般是和其他的税费一起申报

阅读 17

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老师您好，有7月份资产负债表和利润表，我在财务软件补录8月份的凭证，发货了，没收到款，需要写凭证吗，还是收到款再写凭证。
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:42

#实务#

您好，你是补了8月的收入分录，是吧

阅读 37

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老师，我想咨询现在发生业务了，暂时没有对外开票，后期结算货款才给对方开票，那这个未开票收入在税法上现在确认需要什么依据
家权老师 | 提问时间：04/17 10:42

#税务#

没开票也没有收款，为啥要确认收入呢？

阅读 22

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工商年报填写的社保实际缴纳金额怎么填
家权老师 | 提问时间：04/17 10:41

#实务#

4 .本期实际缴费金额：指参保单位实际缴纳的社会保险费总额。（指标填报要求： ①以社保经办机构实际收到的参保单位缴纳社会保险费金额为准（含单位和个人缴纳部分）； ②要反映全年1一12月的社会保险实际缴费总额，并保留小数点2位；③各险种实际缴费总额需要单独填列，不合并计算； ④数据截止时间为上年末12月31日。)缴费金额:指报告期内单位实际缴纳的社会保险费总和;

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外贸企业签订销售合同是否需要缴纳印花税
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:41

#实务#

同学，你好是买卖合同吗

阅读 14

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我们公司1月20号缴纳1月公积金，2月15号发放1月工资，这部分的公积金计入其他应收还是其他应付？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:41

#实务#

先支付就挂其他应收款

阅读 12

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老师，税金及附加计提的附加税，印花税、水利基金都可以所得税税前扣除吧？
汪老师 | 提问时间：04/17 10:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。税金及附加科目核算的附加税、印花税、水利基金等，都属于企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，根据相关规定，这些支出是可以在企业所得税税前扣除的。这样做能更准确地反映企业的实际经营成本和利润情况。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师你好，供应链公司，都有哪儿些项目需要缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:40

#实务#

您好，比如购销合同包括原材料采购、商品销售等合同，按购销金额的万分之三贴花。供应链公司若涉及大宗商品交易，需重点关注此类合同。货物运输合同涵盖陆运、海运、空运等物流服务合同，税率通常为万分之五。计税依据为运输费用总额。仓储保管合同针对仓库租赁或货物保管服务，按仓储保管费用千分之一贴花。借款合同若供应链公司通过融资解决资金需求，需按借款金额的万分之零点五缴纳印花税。财产保险合同如为货物投保运输险，按保险费收入的千分之一贴花。

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建筑公司，公司进项多了几百万，税务申报应交税费是负几百万，是正常的吧？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:40

#税务#

那个是正常的哈，没问题

阅读 19

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老师，应发工资3000，福利费200，考勤扣50，社保扣个人部分451.69，公司部分1157.88元，关于这些计提和发放的分录怎么写
apple老师 | 提问时间：04/17 10:39

#实务#

同学你好我一步步给你写

阅读 30

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企业一次性收取一年的租金金额不大28000元左右能一次性确认收入吗？不分期，所得税也一次性确认
黄老师 | 提问时间：04/17 10:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条规定，租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。同时，《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）指出，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对已确认的收入，在租赁期内分期均匀计入相关年度收入。所以，企业一次性收取一年的租金，即使金额不大，也应在租赁期内分期均匀计入相关年度收入，而不是一次性确认收入并缴纳企业所得税。不过，如果合同约定承租人应付租金的日期在一个年度内，那么可以一次性确认收入并缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 70

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应交社会保费的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 16:59

#会计实务#

应交社会保费是企业为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。会计分录如下：借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交养老保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交医疗保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交失业保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交工伤保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交生育保险费贷：应付账款-社会保险费用其中，借方为工资福利费（或者社会保险费用）科目，贷方为应付账款科目。具体的科目名称可能会因企业的会计科目设置而有所不同，需要根据实际情况进行调整。

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在计算按天利息时，有哪些因素需要考虑？
李老师 | 提问时间：12/20 16:49

#会计实务#

在计算按天利息时，需要考虑以下几个因素： 1. 本金金额：确定需要计算利息的本金金额。 2. 利率：确定适用的利率，可以是年利率或月利率。 3. 计息期间：确定计算利息的时间段，通常以天为单位。 4. 计息基准日：确定计算利息起始的日期。 5. 计息方式：确定计算利息的方式，可以是简单利息或复利息。 6. 考虑特殊情况：考虑是否存在特殊情况，如利率调整、利息免除等。基于以上因素，按天计算利息的公式为：利息 = 本金金额 × 利率 × 计息天数 / 计息基准天数。需要注意的是，计息天数和计息基准天数要保持一致，通常为360天或365天。另外，如果计息期间跨越了闰年，需要考虑闰年的天数差异。

阅读 1435

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分期实际利率与名义利率有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:47

#会计实务#

分期实际利率与名义利率是两个不同的概念。名义利率是指在合同或协议中明确规定的利率，它是借款人或投资人支付或获得资金的成本或收益率。名义利率通常以年为单位计算。分期实际利率是指在实际操作中，考虑到各种费用、手续费、折扣、返现等因素后，实际上借款人或投资人支付或获得的利率。分期实际利率是对名义利率进行调整后的实际利率，它更准确地反映了借款人或投资人的实际成本或收益率。区别在于，名义利率只考虑了利率本身，而分期实际利率考虑了其他费用和因素。分期实际利率更全面地反映了借款人或投资人的实际利益，因为它包括了实际支付或获得的费用和收益。因此，在比较不同借贷或投资选择时，应该以分期实际利率为准，以更准确地评估成本和收益。

阅读 1717

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活期存款的银行利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:44

#会计实务#

活期存款的银行利率通常是非常低的，一般在0.01%到0.1%之间。由于活期存款是可以随时支取的，银行并不会给予较高的利率。因此，活期存款主要用于日常资金周转和支付，而不是用于获取利息收入。不同银行的活期存款利率可能会有所不同，建议您咨询具体的银行或查阅其官方网站以获取最准确的信息。

阅读 1692

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材料用银行承兑对资产负债表和利润表有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/20 16:40

#会计实务#

材料用银行承兑对资产负债表和利润表有以下影响： 1. 资产负债表：材料用银行承兑会增加公司的流动资产，因为银行承兑意味着银行愿意为公司提供付款保证。因此，公司将把这笔承兑额度列为应收账款或其他流动资产。同时，如果该承兑期限超过一年，公司还应将其列为长期资产。 2. 利润表：材料用银行承兑不会直接影响利润表。然而，如果公司在购买材料时利用了银行承兑，可能会影响利润表中的其他项目。例如，如果公司在购买材料时使用了银行贷款，将产生利息费用，这将在利润表中反映出来。总体而言，材料用银行承兑主要会对资产负债表产生影响，增加公司的流动资产。而对利润表的影响则取决于具体的交易情况，如是否使用了银行贷款等。

阅读 1005

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如果30万定存3年后的利息为60万，年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:38

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以得出以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限将题目中的信息代入公式，得到以下等式： 60万 = 30万 × 年利率 × 3年将等式整理，得到：年利率 = 60万 / (30万 × 3年) = 60万 / 90万 = 2/3 所以，年利率为2/3，或者以百分比表示为66.67%。

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内部控制监督的目的是确保企业的财务报告的可靠性和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 16:32

#会计实务#

内部控制监督的目的确实是确保企业的财务报告的可靠性和准确性。内部控制是指企业为达到经济、高效运作以及财务报告的可靠性而建立的一系列控制措施和制度。通过内部控制监督，企业可以减少错误和欺诈的风险，保护企业的资产，确保财务报告的准确性和完整性。内部控制监督的目标包括以下几个方面： 1. 资产保护：内部控制监督可以确保企业的资产不被盗窃、损坏或滥用。通过建立适当的控制措施，如资产清单、审计跟踪和访问权限限制，可以有效地保护企业的资产。 2. 业务流程的有效性和高效性：内部控制监督可以确保企业的业务流程按照规定的程序和政策进行，并且能够高效地完成。通过建立适当的控制措施，如流程审批、内部审计和绩效评估，可以确保业务流程的有效性和高效性。 3. 财务报告的可靠性和准确性：内部控制监督可以确保企业的财务报告符合相关的会计准则和法规，并且能够提供真实、准确的财务信息。通过建立适当的控制措施，如财务记录的审计和核对、内部审计和财务报告的审查，可以确保财务报告的可靠性和准确性。总之，内部控制监督的目的是确保企业的财务报告的可靠性和准确性，通过建立适当的控制措施和制度，保护企业的资产，确保业务流程的有效性和高效性，并提供真实、准确的财务信息。

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在填报A类申报表时，需要填写纳税人的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号等。
王一老师 | 提问时间：12/20 16:24

#会计实务#

在填报A类申报表时，需要填写纳税人的基本信息，包括以下内容： 1. 纳税人名称：填写纳税人的注册名称或法定代表人姓名。 2. 纳税人识别号：填写纳税人的统一社会信用代码或税务登记号码。 3. 纳税人类型：填写纳税人的类型，如企业、个体工商户、事业单位等。 4. 纳税人地址：填写纳税人的经营地址或注册地址。 5. 联系电话：填写纳税人的联系电话。 6. 开户银行：填写纳税人的开户银行名称。 7. 银行账号：填写纳税人的银行账号。 8. 电子邮箱：填写纳税人的电子邮箱地址。这些基本信息是填报A类申报表的必填项，确保填写准确无误非常重要，以避免因填写错误而导致申报错误或纳税纠纷的发生。同时，纳税人还需根据实际情况填写其他相关信息，如纳税期限、纳税人资格等。

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经济利润函数最值公式的应用领域有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:19

#会计实务#

经济利润函数最值公式是会计实务中的一个重要工具，它可以用于分析企业的经济利润最大化问题。应用领域包括： 1. 企业经营决策：通过经济利润函数最值公式，企业可以确定最优的生产和销售策略，以实现最大的经济利润。 2. 投资决策：经济利润函数最值公式可以帮助企业评估不同投资项目的经济利润，并选择最具有经济效益的投资项目。 3. 成本控制：通过经济利润函数最值公式，企业可以确定最佳的成本控制策略，以降低成本并提高经济利润。 4. 价格决策：经济利润函数最值公式可以帮助企业确定最优的产品定价策略，以实现最大的经济利润。 5. 经营绩效评估：通过经济利润函数最值公式，企业可以评估自身的经营绩效，并与竞争对手进行比较，以找出改进的空间。总之，经济利润函数最值公式在企业的经营决策、投资决策、成本控制、价格决策和经营绩效评估等方面都有广泛的应用。

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