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老师，小规模季度开了1%普票15万，减免税转营业外收入是按1%计算还是3%计算
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

你好按照1%来计算的

阅读 32

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公司买的整箱酒和整条烟，还有茶叶，能报销入账吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

可以的为了企业业务发生的可以

阅读 28

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老师，您好，向您请教一个问题。我今天在帮一个老板做申报，他是定税的个体户，他开超了，一季度开了33万，按照0.005年税率，有1600多的经营所得，，系统的减免是全部减免，最后应交税是0，只交了增值税和附加税，经营所得没有交。我不明白，系统自动选的减免项目是其他，指的什么？他是搞餐饮的个体户。我如果不选减免项目，系统就是减半征，要交800多的经营所得。我想问一下，系统自动带出来的，经营所得全部减免对不对，我当时急着申报，没有多的时间来研究。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:15

#实务#

您好，您看看是不是扣除了6万费用

阅读 53

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咨询下，哪位老师，有合伙企业的会计科目体系吗？可以发我一份吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:12

#实务#

您好，一、资产类、负债类、成本类、损益类和普通公司科目一致，正常使用：库存现金、银行存款、应收账款、固定资产、应付职工薪酬、应交税费、主营业务收入、成本、费用等。二、所有者权益类（合伙企业核心区别）不用实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润，改用这三个： 1. 合伙人资本核算合伙人出资、追加投资、年末分配的利润/承担亏损，按合伙人设明细。 2. 合伙人提款核算合伙人日常预支、预分红、类似工资性质的支取，年末结转到合伙人资本。 3. 合伙人损益替代本年利润，期末归集收支后，按协议比例转入各合伙人资本。合伙企业不交企业所得税，不设所得税费用科目，先分后税由合伙人各自缴税。权益类科目都要按合伙人姓名设明细，分开核算。

阅读 45

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郭老师请教一个问题，谢谢
郭老师 | 提问时间：04/15 20:09

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 26

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新公司三月刚注册成立，现在筹备阶段，公户付了10万给装修车间的货款，这种会计分录应该，对方开的复合板的发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:06

#实务#

您好，这种计入长期待摊费用就可以

阅读 25

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小规模开票分录用的科目应交增值税，财务软件里提示不是明细科目不能选，是要把应交税费-应交增值税下的明细科目禁用了才能选吗，还是另外新增一个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，另增一个应交增值税就可以

阅读 37

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老师，啊是现在只交城建税，教育费附加不交了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，你们是小规模，开票没有超过30W吗

阅读 15

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员工在两家公司，一家是工资，另一家是劳务报酬，个税退税会合并一起算税吗，还是劳务报酬要我们在另外一个地方查看，要开票吗
郭老师 | 提问时间：04/15 19:55

#实务#

会合并到一块计算税款劳务报酬的你需不需要开发票你问一下对方企业吧

阅读 22

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工程公司，金蝶启用的应收应付模块，我该怎么设置凭证模板，能体现是哪个项目的收入和成本
黄老师 | 提问时间：04/15 19:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在新收入准则下，工程类公司使用“合同履约成本”和“合同结算”科目核算。要在金蝶应收应付模块凭证模板体现项目收入和成本，关键是设置辅助核算。首先，在金蝶系统里对“合同履约成本”“合同结算”“主营业务收入”“主营业务成本”等科目设置项目辅助核算。这样在录入凭证时就能关联具体项目。涉及项目收入的分录如下：借：合同结算——收入结转贷：主营业务收入涉及项目成本的分录如下：借：主营业务成本贷：合同履约成本录入这些分录时，在凭证界面选择对应项目，就能在凭证上体现是哪个项目的收入和成本。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师，商贸公司应收账款的账期是多久
朴老师 | 提问时间：04/15 19:46

#实务#

30 天～60 天（主流月结 30 天），最长不超 90 天；法规对机关 / 大企业限最长 60 天。快消 / 日用品批发：30 天（货到 / 月结 30 天）一般工业品 / 建材商贸：30～60 天大型商超 / 连锁客户：60～90 天（偏长）超过 90 天：风险高、易坏账

阅读 43

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个税退税那边，有本地和异地单位申报，选本地，还是两个都要退税操作
郭老师 | 提问时间：04/15 19:45

#实务#

不用选择一个就可以

阅读 26

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老师，申报个税是做的零申报，但是零申报完之后，其中有一个同事产生税费了。我这一次没有选那个专项附加扣除。是不是这个原因？才产生的税费。我现在要更正申报吗？如果不更正申报的话，下次再申报的话，由于这次没有选专项附加扣除而产生下次申报再产生税费？
郭老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

那你需要去查一下没有专项扣除的情况下，他对你有纳税所得额是不是大于零了如果是的话就是这个原因可以改也可以不用改，因为他汇算也可以抵扣他如果又正常有工资的话，而且累计收入大于5000会产生税款

阅读 16

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公司租用的办公室8000元房东不开发票，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

您好，这个计入管理费用-办公费中，汇算清缴调增处理

阅读 31

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咨询下，2025年企业所得税汇算清缴，没有做完，但2026年一季度企业所得税申报，利润为正数。应急处理，可以汇缴先申报【有历史亏损】。然后申报企税，再更正汇缴年报。有什么不好的影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:40

#实务#

您好，可以的，不总是改影响不大

阅读 34

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如果个税退税那里，没有金额，和已缴金额，什么原因，都有缴，超了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:39

#实务#

您好，这个是公司平时都交了，没有差异

阅读 26

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新成立的一般纳税人公司，发票额度30万，第一次申请增额到200万，可以通过吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:38

#实务#

您好，你是要申请临时额度还是固定的

阅读 31

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器材计入什么科
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:37

#实务#

您好，购买桌椅，柜子50万计入固定资产，游戏，玩具这种可以计入成本中

阅读 18

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公司招了一个大二学生，发3000工资，需要与学校签合同吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:36

#实务#

您好，不用，申报劳务工资就可以

阅读 32

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企业会计准则下，可以用以前年度损益调整这个科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:34

#实务#

您好，是的，就是用这个科目的

阅读 18

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董老师，您现在在线吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:33

#实务#

朋友您好，真巧，这个题正好是我回答了

阅读 37

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应交社会保费的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 16:59

#会计实务#

应交社会保费是企业为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。会计分录如下：借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交养老保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交医疗保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交失业保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交工伤保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交生育保险费贷：应付账款-社会保险费用其中，借方为工资福利费（或者社会保险费用）科目，贷方为应付账款科目。具体的科目名称可能会因企业的会计科目设置而有所不同，需要根据实际情况进行调整。

阅读 1056

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在计算按天利息时，有哪些因素需要考虑？
李老师 | 提问时间：12/20 16:49

#会计实务#

在计算按天利息时，需要考虑以下几个因素： 1. 本金金额：确定需要计算利息的本金金额。 2. 利率：确定适用的利率，可以是年利率或月利率。 3. 计息期间：确定计算利息的时间段，通常以天为单位。 4. 计息基准日：确定计算利息起始的日期。 5. 计息方式：确定计算利息的方式，可以是简单利息或复利息。 6. 考虑特殊情况：考虑是否存在特殊情况，如利率调整、利息免除等。基于以上因素，按天计算利息的公式为：利息 = 本金金额 × 利率 × 计息天数 / 计息基准天数。需要注意的是，计息天数和计息基准天数要保持一致，通常为360天或365天。另外，如果计息期间跨越了闰年，需要考虑闰年的天数差异。

阅读 1436

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分期实际利率与名义利率有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:47

#会计实务#

分期实际利率与名义利率是两个不同的概念。名义利率是指在合同或协议中明确规定的利率，它是借款人或投资人支付或获得资金的成本或收益率。名义利率通常以年为单位计算。分期实际利率是指在实际操作中，考虑到各种费用、手续费、折扣、返现等因素后，实际上借款人或投资人支付或获得的利率。分期实际利率是对名义利率进行调整后的实际利率，它更准确地反映了借款人或投资人的实际成本或收益率。区别在于，名义利率只考虑了利率本身，而分期实际利率考虑了其他费用和因素。分期实际利率更全面地反映了借款人或投资人的实际利益，因为它包括了实际支付或获得的费用和收益。因此，在比较不同借贷或投资选择时，应该以分期实际利率为准，以更准确地评估成本和收益。

阅读 1717

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活期存款的银行利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:44

#会计实务#

活期存款的银行利率通常是非常低的，一般在0.01%到0.1%之间。由于活期存款是可以随时支取的，银行并不会给予较高的利率。因此，活期存款主要用于日常资金周转和支付，而不是用于获取利息收入。不同银行的活期存款利率可能会有所不同，建议您咨询具体的银行或查阅其官方网站以获取最准确的信息。

阅读 1692

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材料用银行承兑对资产负债表和利润表有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/20 16:40

#会计实务#

材料用银行承兑对资产负债表和利润表有以下影响： 1. 资产负债表：材料用银行承兑会增加公司的流动资产，因为银行承兑意味着银行愿意为公司提供付款保证。因此，公司将把这笔承兑额度列为应收账款或其他流动资产。同时，如果该承兑期限超过一年，公司还应将其列为长期资产。 2. 利润表：材料用银行承兑不会直接影响利润表。然而，如果公司在购买材料时利用了银行承兑，可能会影响利润表中的其他项目。例如，如果公司在购买材料时使用了银行贷款，将产生利息费用，这将在利润表中反映出来。总体而言，材料用银行承兑主要会对资产负债表产生影响，增加公司的流动资产。而对利润表的影响则取决于具体的交易情况，如是否使用了银行贷款等。

阅读 1005

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如果30万定存3年后的利息为60万，年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:38

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以得出以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限将题目中的信息代入公式，得到以下等式： 60万 = 30万 × 年利率 × 3年将等式整理，得到：年利率 = 60万 / (30万 × 3年) = 60万 / 90万 = 2/3 所以，年利率为2/3，或者以百分比表示为66.67%。

阅读 1431

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内部控制监督的目的是确保企业的财务报告的可靠性和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 16:32

#会计实务#

内部控制监督的目的确实是确保企业的财务报告的可靠性和准确性。内部控制是指企业为达到经济、高效运作以及财务报告的可靠性而建立的一系列控制措施和制度。通过内部控制监督，企业可以减少错误和欺诈的风险，保护企业的资产，确保财务报告的准确性和完整性。内部控制监督的目标包括以下几个方面： 1. 资产保护：内部控制监督可以确保企业的资产不被盗窃、损坏或滥用。通过建立适当的控制措施，如资产清单、审计跟踪和访问权限限制，可以有效地保护企业的资产。 2. 业务流程的有效性和高效性：内部控制监督可以确保企业的业务流程按照规定的程序和政策进行，并且能够高效地完成。通过建立适当的控制措施，如流程审批、内部审计和绩效评估，可以确保业务流程的有效性和高效性。 3. 财务报告的可靠性和准确性：内部控制监督可以确保企业的财务报告符合相关的会计准则和法规，并且能够提供真实、准确的财务信息。通过建立适当的控制措施，如财务记录的审计和核对、内部审计和财务报告的审查，可以确保财务报告的可靠性和准确性。总之，内部控制监督的目的是确保企业的财务报告的可靠性和准确性，通过建立适当的控制措施和制度，保护企业的资产，确保业务流程的有效性和高效性，并提供真实、准确的财务信息。

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在填报A类申报表时，需要填写纳税人的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号等。
王一老师 | 提问时间：12/20 16:24

#会计实务#

在填报A类申报表时，需要填写纳税人的基本信息，包括以下内容： 1. 纳税人名称：填写纳税人的注册名称或法定代表人姓名。 2. 纳税人识别号：填写纳税人的统一社会信用代码或税务登记号码。 3. 纳税人类型：填写纳税人的类型，如企业、个体工商户、事业单位等。 4. 纳税人地址：填写纳税人的经营地址或注册地址。 5. 联系电话：填写纳税人的联系电话。 6. 开户银行：填写纳税人的开户银行名称。 7. 银行账号：填写纳税人的银行账号。 8. 电子邮箱：填写纳税人的电子邮箱地址。这些基本信息是填报A类申报表的必填项，确保填写准确无误非常重要，以避免因填写错误而导致申报错误或纳税纠纷的发生。同时，纳税人还需根据实际情况填写其他相关信息，如纳税期限、纳税人资格等。

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经济利润函数最值公式的应用领域有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:19

#会计实务#

经济利润函数最值公式是会计实务中的一个重要工具，它可以用于分析企业的经济利润最大化问题。应用领域包括： 1. 企业经营决策：通过经济利润函数最值公式，企业可以确定最优的生产和销售策略，以实现最大的经济利润。 2. 投资决策：经济利润函数最值公式可以帮助企业评估不同投资项目的经济利润，并选择最具有经济效益的投资项目。 3. 成本控制：通过经济利润函数最值公式，企业可以确定最佳的成本控制策略，以降低成本并提高经济利润。 4. 价格决策：经济利润函数最值公式可以帮助企业确定最优的产品定价策略，以实现最大的经济利润。 5. 经营绩效评估：通过经济利润函数最值公式，企业可以评估自身的经营绩效，并与竞争对手进行比较，以找出改进的空间。总之，经济利润函数最值公式在企业的经营决策、投资决策、成本控制、价格决策和经营绩效评估等方面都有广泛的应用。

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