关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
甲公司2020年年末存货成本为200000元,可变现净值为160000元,期初存货跌价准备余额10000元;2021年又购入该批存货100000元,未对外销售该批存货,2021年年末该批存货可变现净值为280000元。如何编制会计分录和计算?
周老师
|
提问时间:11/12 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2020年末存货跌价准备应计提金额=(200000-160000)-10000=30000 借:资产减值损失 30000 贷:存货跌价准备 30000 2021年末存货跌价准备应计提金额=(100000+200000)-280000-40000=-20000(元) 借:存货跌价准备 20000 贷:资产减值损失 20000 祝您学习愉快!
阅读 1385
收藏 0
为什么选ABCD呢?
周老师
|
提问时间:08/12 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A工资薪金适用累计预扣法这个比较基础,不再赘述 选项B\C财税〔2018〕164号:三、关于保险营销员、证券经纪人佣金收入的政策 三、关于保险营销员、证券经纪人佣金收入的政策 保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。 扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应按照《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)规定的累计预扣法计算预扣税款。 选项D:国家税务总局公告2020年第13号 为进一步支持稳就业、保就业,减轻当年新入职人员个人所得税预扣预缴阶段的税收负担,现就完善调整年度中间首次取得工资、薪金所得等人员有关个人所得税预扣预缴方法事项公告如下: 一、对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时,可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计减除费用。 二、正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,扣缴义务人预扣预缴个人所得税时,可按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法(试行)〉的公告》(2018年第61号)规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。 而选项E并没有可以累计预扣预缴的规定 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1385
收藏 6
委托加工产品,或者外购产品用于企业内部办公使用,需要缴纳增值税吗
郭锋老师
|
提问时间:06/18 12:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:委托加工产品,外购产品用于企业内部办公使用,用于生产经营,不视同销售,不需要缴纳增值税。祝您学习愉快!
阅读 1385
收藏 2
你好,我想问一下公司安装伸缩门开的专票可以抵扣增值税吗?
家权老师
|
提问时间:11/16 10:59
#税务师#
那个是经营用的,可以抵扣的
阅读 1384
收藏 6
独立核算门市部和非独立核算门市部怎么理解
小天老师
|
提问时间:02/13 12:38
#税务师#
您好,主要看是不是自负盈亏 独立核算是指具有完整的会计凭证、会计账簿和会计报表体系,全面地记录所发生的经济业务,并定期编制财务报表的单位所进行的会计核算. 实行独立核算的单位称为独立核算单位,它拥有一定数额的资金,有独立经济的自**,独立开设银行账户,办理各项收支结算业务;设置独立的会计机构进行全面的会计核算;单独编制预算和计算盈亏
阅读 1384
收藏 0
老师,土地增值税清算是啥意思呢?满足什么情况下要做土地增值税的清算呢
王超老师
|
提问时间:10/29 09:28
#税务师#
你好 这个是企业盖了房子,使用土地了,让土地增值,向税务局缴纳的税款 1、房地产开发项目全部竣工、完成销售的; 2、整体转让未竣工决算房地产开发项目的; 3、直接转让土地使用权的
阅读 1384
收藏 0
6000元一吨,三斤多烘干一斤,请问能烘干多少斤,烘干后又单价是多少?
立峰老师
|
提问时间:07/24 15:10
#税务师#
同学你好 一吨2000斤阶除以3=666.67斤。 每斤成本=6000/666.67,这还是仅材料成本,如果有人工、制造费用、毛利等都考虑进去
阅读 1384
收藏 0
啥叫设区的市,自治州
小菲老师
|
提问时间:10/25 18:55
#税务师#
同学,你好 设区的市,即设立市辖区的非直辖市。《中华人民共和国宪法》将直辖市以外的市分为“设区的市”和“不设区的市”,其中设区的市与地级市概念类似,但有所不同 。设区的市即设立市辖区的市,根据地级市的行政地位,为市辖区的上级,应设立市辖区,故全国绝大部分的地级市都设有市辖区,但是也有几个地级市是没有设立市辖区的,如广东省东莞市、中山市,海南省儋州市和甘肃省嘉峪关市,就是没有设立市辖区的地级市,这四个地级市下辖行政区建制为乡级行政区,不是“设区的市”。 中国共计289个设区的市
阅读 1383
收藏 6
自考大专23年毕业工商管理专业 今年可以报考税务师吗
文文老师
|
提问时间:05/17 15:57
#税务师#
全国税务师报名条件有:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 1383
收藏 6
请问老师,图片,加计抵减截止2023.12.31日,1.也就是说从2024.1起就不能再做加计抵减是吧?2.2023.12.12.31剩余的加计抵减的金额还能使用吗?
郭老师
|
提问时间:01/19 08:30
#税务师#
对的,是的,如果没有政策的话,不允许抵扣了。
阅读 1383
收藏 0
卷烟是复合计征消费税,在初始环节和批发环节,税率分别是怎样的?
venus老师
|
提问时间:03/16 11:38
#税务师#
同学,你好! 1、卷烟批发环节,从价计税 某牌号、规格卷烟计税价格=批发环节销售价格×(1-适用批发毛利率) 2、卷烟生产环节符合计税 应纳消费税=从价税+从量税 =组成计税价格×比例税率+自用数量×定额税率
阅读 1383
收藏 0
10月5日从外地采购一批a材料共计500千克,增值税专用发票注明价款22500元,增值税额2925元,发生装卸费1000元。上述款项以银行存款支付,但a材料尚未入库 10月15日收到10月5日从外地购入的a材料,验收入库的实际数量为480千克,短缺20千克。经查明,其中10千克是由于对方装货时毁损所致,对方同意作出相应的赔偿,另外10千克属于运输途中的合理损耗。 验收入库a材料的实际成本,为啥是22500除以500再乘以480+10最后加1000
周老师
|
提问时间:11/09 12:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 22500/500为一千克a材料的价格,对于运输途中的合理损耗计入材料成本,所以是22500/500×(480+10),最后再加上1000的装卸费,就是a材料的采购成本。 祝您学习愉快!
阅读 1383
收藏 0
什么时候用房产原值,什么时候用房产余值?
周老师
|
提问时间:09/18 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 融资租赁房产的计税依据是房产余值; 对出租房产,租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的,免收租金期间由产权所有人按照房产余值计算缴纳房产税。 免租期——产权所有人按照房产余值计算缴纳; 无租使用——使用人按照房产余值代为缴纳; 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1383
收藏 6
老师数电票期限有规定吗。我们开出去的票对方客人说不能报销了
宋生老师
|
提问时间:11/07 15:21
#税务师#
你好,这个没有时间限制。这是他们自己公司内部的限制
阅读 1382
收藏 0
老师,21年,22年,23年小规模免税销售额是多少呀?
朴老师
|
提问时间:07/08 09:54
#税务师#
2021年和2022小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。 2023年是季度不超30万
阅读 1382
收藏 6
为什么要调增180万这道题
廖君老师
|
提问时间:04/04 18:03
#税务师#
您好,税法不认权益法,这年损失是浮亏浮盈的,税法只认实际的损失,比如处置的损失能税前扣除
阅读 1382
收藏 0
广告代理为什么属于文化创意服务
朴老师
|
提问时间:08/23 11:14
#税务师#
广告服务不是娱乐服务。广告服务属于现代服务中的文化创意服务
阅读 1382
收藏 6
周转信用协议与补偿性余额的搞不懂它们的区别,感觉都是要扣除一些数,不知道它们的区别
金金老师
|
提问时间:01/24 09:56
#税务师#
您好,是这样的,信贷协议他们约定的扣除不是固定的,而补偿性余额的话,他会固定扣除数额
阅读 1382
收藏 6
对方买的喝的酒用不完,又卖出去,卖出去的时候开具专用发票。这样可以吗,开票单位营业执照没有酒这个单位
郭老师
|
提问时间:07/08 14:01
#税务师#
没有这个经营范围的,问一下,税务局那边允许你们自己开吧。只要允许开就行。
阅读 1381
收藏 6
属人管辖(中国人在外国的犯罪) 中国公民在中国领域外犯罪适用刑法,但最高刑3年以下的不追究?不是有为了逃避罪行跑去国外就不受中国法律管理了吗?
大侯老师
|
提问时间:03/23 10:40
#税务师#
同学你好,在外国犯罪,首先肯定是要受到外国法律的制裁。但对于其在外国的犯罪行为,在我国并不一定构成犯罪。若不构成犯罪,那么回国之后肯定就不会受到追究,但要是在我国也认定构成犯罪的话。则此时要看其所犯罪刑最高刑期有没有超过3年,若没有超过3年的,可不予追究。而要是超过了3年,意味着罪行比较严重,这个时候就要追究其责任,不过可以免于处罚或者减轻处罚
阅读 1381
收藏 6
某酒厂为增值税一般纳税人。2020年5月销售额及包装物押金情况如下:10吨粮食白酒、5吨黄酒含税销售额分别为271.2万元、124.3万元,当期发出包装物收取押金分别为23.73万元、11.3万元,当期到期未收回包装物押金分别为4.52万元、5.65万元,则该企业当月应纳消费税税额为( )万元。(白酒消费税为20%+0.5元/500克,黄酒消费税定额税率为240元/吨) 答案为什么还要除10000,单位不是已经是万元来算了吗,还有黄酒的5是什么呢从哪里取数
暖暖老师
|
提问时间:08/10 10:11
#税务师#
你好,白酒的从量计征部分是元所以除以10000
阅读 1381
收藏 0
老师问一下 税一和税二有啥区别不,财务与会计及涉税相关法律啥的有啥别
悠然老师01
|
提问时间:07/27 11:33
#税务师#
学员你好,税一和税二是把税法分成了两本书,财务与会计就是财务成本管理的部分内容+会计实务,涉税相关法律就是行政法,民法和刑法的节选
阅读 1381
收藏 0
这里还原买价,是因为大米没有生产领用,所以÷1-9%*9%,如果生产13 % 产品,是1-10%*9%吗
税法老师
|
提问时间:10/24 14:11
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 1381
收藏 6
老师 好! 自产的货物用于集体福利时,按售价贷计“主营业务收入”(这里并没有经济利益流入企业) ;而自产的货物用于无偿赠送时,按成本价贷计“库存商品”,请说明一下内在原理(我不想听到,就是这样规定的)
安安
|
提问时间:07/14 15:37
#税务师#
企业将自产的货物用于集体福利、无偿赠送视同销售按公允价值计入营业收入,是为了防止税收流失。公益捐赠也是需要视同销售但是按成本价的是为了鼓励企业参与公益事业
阅读 1381
收藏 0
您好老师,税二最后八套题模拟试卷四80题,这道题我做错了选择的是11.81,看了答案是减半征收的,请问对于相关的减半征收企业所得税是怎么规定的
范老师
|
提问时间:10/14 05:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师教材收录的政策:2021年1月1日至2022年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。 本题是个体工商户,最后计算的经营所得应纳税所得额不超过100万元,所以可以享受个税减半政策。 祝您学习愉快!
阅读 1381
收藏 0
如何区分缴纳土地增值税的时候,教增值税,什么时候减去地价,什么时候不差额,什么时候用差额,如何更好区分?
税法老师
|
提问时间:03/12 11:35
#税务师#
只有房地产开发企业一般计税方式下,才可以差额计税,差额的部分是从政府取得的地价款,其余情况均不能差额计税。
阅读 1380
收藏 0
请问现代服务和生活服务都包括什么内容啊?
郭老师
|
提问时间:11/06 12:31
#税务师#
现代服务,是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 生活服务,是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
阅读 1380
收藏 6
汇算清缴时 所得税可以加计扣除吗
东老师
|
提问时间:01/30 13:45
#税务师#
您好,您说的所得税加计扣除指的哪方面的
阅读 1380
收藏 0
C.企业发行的以现金净额结算的看涨期权 D.企业发行的以普通股总额结算的看涨期权 这两句话指的是
木木老师
|
提问时间:09/01 19:04
#税务师#
C的话就是未来给对方结算的话,是用现金去结算。D的话给对方结算就是用自己的股票去。
阅读 1380
收藏 4
2023涉税实务必刷550题书中第74页372题为什么D选项不能选?
郭锋老师
|
提问时间:07/15 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里缴纳土地增值税的账务处理为:借:应交税费——应交土地增值税 贷:银行存款等。所以这里选项D不选的。 祝您学习愉快!
阅读 1380
收藏 6
上一页
1
...
183
184
185
186
187
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问