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第一题计算增值税为什么不扣减外购的价款;第二题可以扣减外购价款
卫老师
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提问时间:08/13 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:第一题属于,一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。 第二题属于,一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,可以选择适用简易计税方法计税,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产则构置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 278
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请问该题中的(1):股东王某应纳契税是怎么算来的?答案上显示是1400×4%=56万;始终想不明白这个答案;请帮忙求解
赵老师
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提问时间:08/13 14:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股东王某应纳契税的计算是基于其购买房产或土地的价值乘以适用税率。在这个例子中,计算方式为1400万元×4%=56万元。这表示王某在交易中需要支付的契税金额为56万元。如果对这个数值有疑问,可能是因为没有考虑到交易的具体价值或者税率的应用规则。如果有其他具体问题或需要进一步解释,请告知。 祝您学习愉快!
阅读 231
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老师,请问一下注册资金实缴的话,有没有一个时间规定啊?
刘艳红老师
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提问时间:08/13 13:41
#税务师#
您好,有的,新公司是五年内实缴,老公司是8年内实缴
阅读 95
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老师,法律的综合分析题给了5个选项,答案是一个。这种5个选项的不一定最少是2个答案是吗。
小菲老师
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提问时间:08/13 12:53
#税务师#
同学,你好 你是说不定项选择吗?
阅读 115
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老师,备考税务师,已经报考2025年税务1和税务2,还没有开始学习,现在开始学习要不要搭配相关的科目一起备考?要怎么高效学习方法通过?
小菲老师
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提问时间:08/13 12:08
#税务师#
同学,你好 你有基础吗??
阅读 178
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选项E为什么不选,不是和A一样,冲减吗?
赵老师
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提问时间:08/13 11:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: E是工程报废,A是工程物资报废,报废的东西不一样。 E是计入营业外支出的。 祝您学习愉快!
阅读 392
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进口小汽车自用判断是不是超豪华小汽车,用组成计税价格还是关税计税价格?另外进口卷烟判断是甲类还是乙类用组成计税价格还是关税计税价格?
张老师
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提问时间:08/13 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进口小汽车自用判断是否为超豪华小汽车,使用的是组成计税价格。进口卷烟判断是甲类还是乙类也使用组成计税价格。 祝您学习愉快!
阅读 263
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关于个税申报方式有政策文件吗,之前一直都是每个月申报,即便没发工资也是按照正确的应发数申报的,现在的会计非说不对,发工资了再申报
小菲老师
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提问时间:08/13 10:29
#税务师#
同学,你好 发了工资,才申报个税的
阅读 168
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老师,企业发的丧葬补助需要交个人所得税吗?取得公司名称的个人话费,后附人员名单,在200元范围内浮动需要并入工资交个人所得税吗?
家权老师
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提问时间:08/13 09:51
#税务师#
企业发的丧葬补助不需要交个人所得税,那个需要话费需要交个税
阅读 132
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你好老师,我想咨询一下总机构合并申报分支机构的增值税,怎么分支机构已开专票数据不能带入总机构报表里面,但是在总机构汇总分支机构开票数据里面也能查询到是什么原因啊
小菲老师
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提问时间:08/13 09:23
#税务师#
同学,你好 你在总机构里,是可以看到分机构的数据的吗?
阅读 184
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老师,请问劳动合同要去哪里领
文文老师
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提问时间:08/13 09:12
#税务师#
劳动合同 是公司与员工签订的
阅读 288
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老师,我想问一下,此处为什么不确认递延所得税资产
朴老师
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提问时间:08/13 09:07
#税务师#
内部研发无形资产,初始确认时,因既不影响会计利润(会计按成本核算,未直接影响利润 ),也不影响应纳税所得额(税法加计扣除规则不改变初始确认对当期应纳税所得额的计算 ),虽有可抵扣暂时性差异,但按准则规定,不确认递延所得税资产 ,避免 “重复调整”
阅读 142
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正保账号可以绑定两个手机吗?
卫老师
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提问时间:08/13 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能的,一个手机号只能绑定一个账号的。 祝您学习愉快!
阅读 288
收藏 1
算内部退养一次性补贴的当月,为什么不用扣除子女教育专项扣除呢?
卫老师
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提问时间:08/13 06:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为专项附加扣除是在当月的工资薪金所得中进行扣除的,计算内部退养一次性补贴收入缴纳的个税是不能重复扣的 祝您学习愉快!
阅读 292
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外购原木为什么可以计算抵扣,从一般纳税人处购入的原木,税率9个点,还能加计一个点是为什么
范老师
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提问时间:08/12 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原木属于农产品,当纳税人从一般纳税人处购入原木,取得9%税率的增值税专用发票,若将其用于生产或者委托加工13%税率的货物,在购入当期,应按照9%计算抵扣进项税额,在生产领用当期,可再加计扣除1个百分点。 祝您学习愉快!
阅读 638
收藏 3
老师,这个题麻烦老师帮忙分析一下,顺便编制下分录呢
董孝彬老师
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提问时间:08/12 21:41
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 167
收藏 1
老师,想问下第一问和第三问为什么都不算支付的相关税费1万元
小王老师
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提问时间:08/12 21:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让营改增前取得的不动产,适用简易计税方法的话,差额计算增值税时,扣除的只是房屋原值,并不包含支付的相关税费。 土地增值税扣除项目中,本题告诉了重置成本价,那么就扣除70*80%作为房屋的扣除额。 也不涉及购房时支付的相关税费。 掌握一下具体的细节。 祝您学习愉快!
阅读 291
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老师,这里的投房在考虑是否减值的时候,为什么不减掉残值呢,不是应该和账面价值比较吗?
孙美敬老师
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提问时间:08/12 19:54
#税务师#
减值是账面价值和可收回金额作比较,这个残值是计算折旧时有些折旧方法要考虑进去,是不同的板块,不能混一起哈
阅读 148
收藏 0
老师好,纯贸易交易毛利控制多少合适,利润加多少点去卖呢,就是我们采购进来,加价卖给其他公司
周老师
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提问时间:08/12 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在纯贸易交易中,毛利率的设定通常取决于行业标准、市场竞争状况以及公司的成本结构。一般来说,合理的毛利率范围可能在10%到30%之间,但具体数值需要结合实际情况来定。加价销售时,建议考虑市场接受度和竞争对手的价格策略,确保既能覆盖成本又能获得合理利润。 祝您学习愉快!
阅读 1126
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老师好,企业是光伏电站建筑企业,我们承包项目,毛利在多少合适
卫老师
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提问时间:08/12 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 光伏电站建设项目的毛利率受多种因素影响,包括成本控制、市场竞争力、合同条款等。一般而言,行业平均毛利率可能在15%到25%之间,但具体项目还需结合实际情况分析。如果您的项目能够有效控制成本并具备一定的技术优势或市场地位,可以争取更高的毛利率。 祝您学习愉快!
阅读 280
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税务师的报考资格
张老师
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提问时间:08/12 16:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试的报名条件通常要求考生具备以下条件之一:-取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 -取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。具体要求可能会有所调整,请以当年官方发布的通知为准。 祝您学习愉快!
阅读 191
收藏 1
老师,有个实务的问题想咨询一下您,我们公司有很多冻肉类库存过期了,低价出售给了回收公司(低于成本很多)像这种情况怎么开票做账呀
赵老师
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提问时间:08/12 15:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于过期冻肉低价出售的情况,可以按照实际售价开具发票,并进行如下账务处理:借:银行存款/应收账款(实际收到的款项) 营业外支出——非常损失(差额部分) 贷:库存商品(原成本价)这样既反映了销售收入也体现了因过期导致的损失。 祝您学习愉快!
阅读 213
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矿山产出的石头,根据产出量如果估算估算主营业务成本?
郭老师
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提问时间:08/12 15:05
#税务师#
直接材料价直接人工加制造费用合计/产量 这个是单价 销售数量×这个单价就是结转的成本
阅读 102
收藏 0
老师您好,企业购买养老院资产,包含土地,房屋,机械设备,都需要交哪些税
朴老师
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提问时间:08/12 13:59
#税务师#
企业购买养老院资产涉及的主要税种: 契税:买土地、房屋需缴(3%-5%),若用于社区养老可免征; 印花税:产权转移书据按 0.05% 缴纳; 城镇土地使用税、房产税:若用于社区养老,对应土地和房屋可免征,否则按规定缴纳
阅读 308
收藏 1
老师生育是否单位还是个人承担 比例是多少
刘艳红老师
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提问时间:08/12 13:58
#税务师#
您好,生育并入医保了,个人承担2%
阅读 126
收藏 1
老师,关于合同问题咨询朴老师,请朴老师回复
朴老师
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提问时间:08/12 13:47
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 165
收藏 1
烟叶的买价中包含可以抵扣的进项税额吗?为什么?
范老师
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提问时间:08/12 13:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:烟叶的买价中包含可以抵扣的进项税额。 根据《财政部国家税务总局关于购进烟叶的增值税抵扣政策的通知》(财税〔2006〕140号)规定,对烟叶税纳税人按规定缴纳的烟叶税,准予并入烟叶产品的买价计算增值税的进项税额,并在计算缴纳增值税时予以抵扣。即购进烟叶准予抵扣的增值税进项税额,按照《中华人民共和国烟叶税暂行条例》及《财政部国家税务总局印发〈关于烟叶税若干具体问题的规定〉的通知》(财税〔2006〕64号)规定的烟叶收购金额和烟叶税及法定扣除率计算。 烟叶收购金额包括纳税人支付给烟叶销售者的烟叶收购价款和价外补贴,价外补贴统一暂按烟叶收购价款的10%计算,即烟叶收购金额=烟叶收购价款×(1+10%)。这是因为国家对农业生产有特殊扶持机制,将价外补贴定性为农产品买价的一部分,同时烟叶税也准予并入买价计算进项税额,这样既保障了烟农实际收益,又通过税收杠杆规范了企业票据管理,也在一定程度上减轻了企业的税收负担。 祝您学习愉快!
阅读 584
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成本为什么不扣掉保险公司赔偿部分
周老师
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提问时间:08/12 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为损失是入库后发生的,所以赔款也是入库后发生的,本身也没计入存货购入成本,所以也不需要扣除。 祝您学习愉快!
阅读 246
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请问自查出以前年度的账务问题需要调整税务申报表补缴税款,可以调整到发现问题的当下属期吗?还是必须调整到税款属期,缴纳滞纳金?这个滞纳金有没有可能在合理合法的情况下因为我是自查出的问题可以不交?例如我是2025年8月发现2023年成本结转有问题,是自己发现的,可以在2025年三季度申报的时候直接调整吗?还是必须更正税款调整属期2023年的汇缴,补缴税款和滞纳金?
赵老师
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提问时间:08/12 09:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自查出以前年度账务问题需要调整税务申报表并补缴税款时,通常不能直接在发现问题的当下属期进行调整。必须更正到税款所属期间,并按规定缴纳滞纳金。但因为你是自查发现的问题,在向税务局说明情况后,有可能根据具体情况申请减免滞纳金。具体操作建议咨询当地税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 390
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收购烟叶的材料成本为什么要乘(1-10%)
范老师
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提问时间:08/12 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收购烟叶的材料成本乘以(1-10%),是因为税法规定一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,可按照10%的扣除率计算进项税额。这部分进项税额可以从购进烟叶的总价款(烟叶收购价款加上烟叶税)中扣除,扣除后的剩余部分才是烟叶的实际材料成本。 祝您学习愉快!
阅读 651
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