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老师,公司2022年买的车,2024年卖了。当时我享受了固资一次性扣除,请问我现在做汇算清缴,需要把之前享受的再调增回来吗?
家权老师
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提问时间:03/16 11:42
#税务#
是的,后期需要把当年计提的折旧和处置的成本做纳税调增。因为原来已一次扣除了
阅读 38
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老师,第3问投资收益应调整的应纳税所得额怎么处理。
暖暖老师
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提问时间:03/16 11:41
#税务#
你好,国债利息免税,纳税调减100 企业债权利息收入缴纳企业所得税
阅读 60
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请问固定资产已经折旧完了,汇算清缴资产折旧\\摊销及纳税调整表还要填写吗?
家权老师
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提问时间:03/16 11:41
#税务#
原值和当年计提的折旧都要填写,除非报废了
阅读 87
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老师,请问销售葡萄酒的贸易公司开具酒类发票需要交什么税
小菲老师
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提问时间:03/16 11:34
#税务#
同学,你好 销售葡萄酒的贸易公司需缴纳增值税和附加税费,若涉及进口环节还需缴纳消费税与关税
阅读 28
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请问老师,有限合伙企业的合伙人(自然人)以前年度持有期间确认了公允价值变动损失175万,2025年当期出售卖了120万,成本323万与公允价值变动175均转入了投资收益,但是在以前年度报税的时候公允价值变动损失进行了纳税的调增,那在本期处置的时候实际确认的损失只有323-175-120=28,本期报税的时候175的公允价值变动是否可以在税前进行调减?
朴老师
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提问时间:03/16 11:32
#税务#
可以。 以前公允变动损失 175 万你已经调增过,现在处置,这 175 万当期必须纳税调减。 会计损失 28 万,税务实际损失 203 万,差的 175 万直接做调减就行。
阅读 363
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#提问#老师,现在食品产品促销有税收优惠政策吗?
家权老师
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提问时间:03/16 11:27
#税务#
没有啥税收优惠政策的哈
阅读 29
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老师,请问医院开具健康证发票是免税吗?就是餐饮服务企业任职需要的健康证。谢谢!
家权老师
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提问时间:03/16 11:22
#税务#
是的,那个是免税的哈
阅读 27
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老师,个人所得税综合所得申报里 的本期收入应该填什么数?填去掉五险一金的数额还是不去掉的数额
家权老师
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提问时间:03/16 11:21
#税务#
个人所得税综合所得申报里 的本期收入应该填扣除社保和个税前的工资
阅读 31
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商贸公司能开建筑服务发票吗?
小菲老师
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提问时间:03/16 11:20
#税务#
同学,你好 你要有经营范围才可以
阅读 29
收藏 0
老师,外贸企业报关单上境外收货人客户的名称其中一个单词equipment,写成了equipmnet,已经报关出去了,会影响退税吗
暖暖老师
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提问时间:03/16 11:19
#税务#
你好这个很小得误差看不出来的不影响的
阅读 61
收藏 0
不动产租赁含增值税是469518,不含增值税呢
小菲老师
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提问时间:03/16 11:18
#税务#
同学,你好 你是一般纳税人吗?
阅读 38
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当期期末留抵税税额是什么意思?怎么来的?
家权老师
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提问时间:03/16 11:15
#税务#
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,
阅读 39
收藏 0
老师,去年企业所得税中招待费要调增,大概要交3000左右所得税,现在怎么做分录呢,小企业会计准则
家权老师
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提问时间:03/16 11:12
#税务#
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 161
收藏 1
纳税人发生以下应税交易,可以选择适用简易计税方法,按照规定征收率计算缴纳增值税。 1.自2026年1月1日起,一般纳税人销售自己使用过的属于增值税法第二十二条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按照简易计税方法依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税。根据最新增值税法规定,一般纳税人销售自己2009年以前购进且已使用过的固定资产,税率应该是多少?
家权老师
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提问时间:03/16 11:08
#税务#
09年前没有抵扣过增值税的,就是按法依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税
阅读 266
收藏 1
老师,一般纳税人,劳务,26年以前的合同,简易计税,能开普通发票吗?
家权老师
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提问时间:03/16 11:04
#税务#
是建筑劳务可以继续开简易计税
阅读 82
收藏 0
请问合伙企业经营所得A表,B表,C表什么意思,这报完还要报其他生产经营所得A表,B表吗?
小菲老师
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提问时间:03/16 10:56
#税务#
同学,你好 A表:用于季度预缴申报 适用对象:查账征收或核定征收的合伙企业个人合伙人。 填报时间:月度或季度终了后15日内。 填报主体:合伙企业有两个及以上个人合伙人时,各合伙人分别填 B表:用于?年度汇算清缴(查账征收) 适用对象:实行查账征收的合伙企业个人合伙人。 填报时间:取得所得的次年3月31日前。 填报主体:各合伙人分别填报,按其分得的经营所得计算税款 C表用于多处经营所得的年度汇总申报 适用对象:在中国境内两处及以上取得经营所得(如同时是多个合伙企业的合伙人,或既有合伙企业又有个体工商户)。 填报时间:次年?3月31日前。 注意:若已填报B表,仍需再填C表进行合并计税
阅读 135
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老师 出口增值税表里 确认收入。我们是EXW价。然后报关单 比如价格是10000。然后杂费写的500。这个时候我确认收入要填写10000。还是10500。实际杂费都是买方支付的
家权老师
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提问时间:03/16 10:55
#税务#
在EXW成交方式下,出口收入的申报应以成交价格为基础,即您与客户约定的出厂价1万元人民币。 杂费的填写并不影响出口收入的申报金额,而是用于调整完税价格。
阅读 72
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请问公司购买的小汽车,车辆购置税是在电子税务局申报缴款吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/16 10:55
#税务#
您好,是的,在电子税务局申报缴款
阅读 69
收藏 0
公司给员工缴纳社保,公司全部承担,那个人部分记录哪个会计分录
小菲老师
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提问时间:03/16 10:52
#税务#
同学,你好 也计入其他应收款——社保(个人部分)
阅读 54
收藏 0
公司分红个税交多少?
刘艳红老师
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提问时间:03/16 10:50
#税务#
您好,公司分红是按20%来交个税的
阅读 34
收藏 0
老师好,资产负债表上,年初数和期末余额,两都的差额就是本月的数据对吗
小菲老师
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提问时间:03/16 10:50
#税务#
同学,你好 不对,年初数和期末余额的差额不是“本月的数据”,而是整个会计期间(如本年度)的累计变动额,并非单指某一个月。
阅读 32
收藏 0
辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:03/16 10:47
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 103
收藏 0
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:03/16 10:45
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 73
收藏 0
老师23年企业所得税汇算清缴表调增了,年报怎么更改呢?
家权老师
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提问时间:03/16 10:43
#税务#
账没错,不需要改年报的
阅读 81
收藏 0
请问,综合收入10万元扣除社会保险费及住房公积金、免税额度6万元后的应纳税所得额假设是3万元、产生的个税是900元,请问老师在个税汇算清缴的时候是否可“享受免申报”
家权老师
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提问时间:03/16 10:40
#税务#
关键是平时你正常预交了个税没?都是在1个公司的收入?
阅读 56
收藏 0
作为承包方, 空调设备,在开发票时应该开13%还是9%
郭老师
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提问时间:03/16 10:36
#税务#
外购的空调提供安装 13%
阅读 234
收藏 1
正常报关出口,不退进项税可以吗
家权老师
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提问时间:03/16 10:36
#税务#
不退税就要视同销售算销项税的
阅读 29
收藏 0
老师好,此物业公司为小规模纳税人,代管老旧小区,水电费均在物业公司代收,由物业公司付水电费,物业公司收到普票。水电费单价均未加价。未增值,如何做账??
小菲老师
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提问时间:03/16 10:36
#税务#
同学,你好 正常做收入分录
阅读 76
收藏 0
老师好,帮我找一下营业账簿印花税的减免文件吧,谢谢啦
小菲老师
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提问时间:03/16 10:29
#税务#
同学,你好 《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)
阅读 27
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老师,我问一个问题老板从公户提取备用金5万,备注上写了备备用金,但是这个备用金已经花了,没有发票,老板也不想去弄发票,年底也不会还回来应该怎么弄,老板又不想交税咋弄
小菲老师
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提问时间:03/16 10:23
#税务#
同学,你好 这个没有办法,要么还钱,要么开进来发票,要么当作分红缴纳个税
阅读 83
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