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老师好我们老板以公司名义从银行贷款1000万后转到自己私人银行卡一部分用于其个人消费另一部分用于其名下的另外一家公司的前期筹建中贷款本金是一年一还利息是每月还请问老师这个账务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 14:29

#税务#

您好，利息支付了借：财务费用贷：银行存款本金借：长期或短期借款贷：银行存款

阅读 80

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老师，公司土地和房产是2016年之前的，土地未入账、房产只入了一部分账，现在要转让给别人，我现在该怎么弄，急急急
小菲老师 | 提问时间：03/18 14:17

#税务#

同学，你好之前的补入账，或者按照已经入账的部分来出售

阅读 41

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一般人货物运输，是只能开9%得发票吗？
小菲老师 | 提问时间：03/18 14:06

#税务#

同学，你好如果企业不直接承运，而是提供货运代理、装卸、仓储、收派等服务，属于“现代服务—商务辅助服务”，税率为6% 9%是主流，适用于“交通运输服务”

阅读 61

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老师，节日发放的粽子月饼等福利有一份是另外一个公司人员的，这部分金额怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 13:52

#税务#

您好，公司的计入福利费中，别的公司的计入业务招待费中

阅读 47

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企业在25年有长期股权投资5.7w，0元转让出去了，产生投资收益-5.7w，企业汇算清缴的时候A105030和A105090两个表要怎么填
朴老师 | 提问时间：03/18 13:51

#税务#

一、A105030 投资收益表（长期股权投资那行）持有收益：全填 0 处置收入：4、5 列填 0 账面价值、计税基础：6、7 列填 57000 会计处置所得、税收所得：8、9 列填 -57000 纳税调整：自动为 0 二、A105090 资产损失表选：股权投资损失那行账载金额、税收金额：都填 57000 处置收入：0 计税基础：57000 纳税调整：0

阅读 313

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请问老师所得税和财务报表季报，是填写申报期当季度三个月的合计数对吧？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 13:45

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 58

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企业所得税汇算清缴的调整项都会有哪些？
小菲老师 | 提问时间：03/18 13:16

#税务#

同学，你好一、收入类调整项目（影响应税收入的确认）视同销售收入企业将货物、财产或劳务用于捐赠、赞助、职工福利、利润分配等非销售用途时，会计上可能不确认收入，但税法要求视同销售，需调增应纳税所得额。例如：用自产空调奖励员工，需按公允价值确认收入。不征税收入如财政拨款、行政事业性收费等，本身不纳税，需从总收入中剔除，属于?纳税调减项目。免税收入如国债利息收入、符合条件的股息红利等，虽不征税，但其对应支出不得税前扣除，需做相应调整。未按权责发生制确认的收入某些预收款项在税法上可能要求当期确认收入，即使会计尚未确认，需进行调增。二、扣除类调整项目（最常见且易出错）工资薪金支出合理且实际发放的工资可全额扣除；计提未发放的工资需纳税调增。三项经费（按工资总额比例限制）职工福利费：不超过14%的部分可扣，超部分不得扣除（永久性差异）；工会经费：不超过2%的部分可扣，需凭工会专用收据；职工教育经费：不超过8%的部分可扣，超部分可结转以后年度（暂时性差异）。业务招待费按发生额的60%扣除，且最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，两者取小，超出部分调增。广告费和业务宣传费一般企业：不超过收入15%的部分可扣，超部分可结转；化妆品、医药、饮料制造企业：可放宽至30%；烟草企业：广告费不得扣除。公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分可扣，超部分可在三年内结转扣除。罚金、罚款和滞纳金税收滞纳金、行政罚款等不得扣除，需全额调增。佣金和手续费支出有行业比例限制（如保险企业18%），且需通过银行转账等方式支付，现金支付可能受限。不征税收入所形成的支出如用财政补贴资金支付研发费用，该支出不得税前扣除，需调增。

阅读 43

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税务师事务所对客户单位进行研发费用加计扣除时调整项都有哪些？需要关注什么内容
朴老师 | 提问时间：03/18 13:14

#税务#

先剔除违规归集（人员、材料、资产、其他费用），再扣减特殊收入，然后校验委托研发比例与其他费用限额，最后确认行业 / 项目合规、凭证完整、分摊合理，完成 A107012 表调整。

阅读 55

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税务师事务所做所得税汇算清缴时，固定资产相关折旧，一次性扣除，固定资产清理等内容怎么整理？
小菲老师 | 提问时间：03/18 13:13

#税务#

同学，你好你要整理什么？？分录？？

阅读 49

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税务师事务所里所得税汇算清缴的时候需要抽哪些凭证？关注什么内容？不同的凭证需要的附件有哪些呢？
小菲老师 | 提问时间：03/18 13:11

#税务#

同学，你好收入类凭证：确保“应税收入无遗漏” 成本费用类凭证：聚焦“扣除合规性”与“凭证合法性” 税前扣除凭证的核心原则：“真实、合法、相关”

阅读 53

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我们公司是一般纳税人，小微企业，现在要培训，让对方开发票，是开普票还是专票，开个人还是公司呢
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:58

#税务#

同学，你好开专票，开给公司

阅读 79

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在汇算清缴时调增了滞纳金，补交了51元所得税，这个在2026年账里怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:37

#税务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 78

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老师，酒店预定平台的平台预收款的资金沉淀要交增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:15

#税务#

同学，你好预收款，不缴纳增值税

阅读 64

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你好老师转让时企业账面净资产是不是所有者权益
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 12:09

#税务#

您好，是股权转让吗？

阅读 53

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在现有税务利润账务科目架构下，会计利润账务科目架构，有哪些不同
朴老师 | 提问时间：03/18 12:08

#税务#

收入类主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益、营业外收入等 ① 不征税收入、免税收入需调减； ② 视同销售收入需调增； ③ 会计未确认但税法应确认的收入需调增（如逾期未退包装物押金）成本费用类主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用、资产减值损失、营业外支出等 ① 超税法扣除限额的费用需调增（如业务招待费、广告费、职工福利费）； ② 不得税前扣除的项目需调增（如滞纳金、罚款、非公益捐赠）； ③ 加计扣除项目需调减（如研发费用加计扣除、残疾人工资加计扣除）资产类固定资产、无形资产、存货、金融资产等（按会计准则折旧 / 摊销 / 减值） ① 税法折旧 / 摊销年限 / 方法与会计不同，需调整折旧摊销额； ② 资产减值损失税法不认可，需调增； ③ 资产处置损益按税法规则调整负债类预计负债、递延收益等（按权责发生制确认） ① 预计负债（如保修费、诉讼赔偿）实际发生前不得扣除，需调增； ② 递延收益（如政府补助）按税法规定分期确认收入所有者权益类实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润不直接影响应纳税所得额，但利润分配、转增资本等行为会触发税务处理

阅读 348

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请问一下老师，研发费用的加计扣除是企业所得税季度预缴的时候就可以享受加计扣除吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 12:08

#税务#

你好是的，现在季报就可以享受

阅读 83

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老师，酒店预定平台，有差额征税的吗？
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:04

#税务#

同学，你好嗯嗯，是有的

阅读 57

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24年已经确认的未开票收入，现在需要补开发票，有什么符合规定的政策文件吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 11:52

#税务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数

阅读 50

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@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，我有点晕了呢
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 11:51

#税务#

朋友您好，别晕呀，老师那个是为了讲课，等式只有这个：资产=负债+权益

阅读 65

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小规模纳锐人出售了一个机动车，怎么开具普票
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:51

#税务#

您好，这个由二手车市场开发票就可以

阅读 48

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买货不给发票，怎么办？可以用合同，发货单收据弄吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 11:46

#税务#

是的，发货单收据可以做账的

阅读 39

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老师好，企税个税汇算清缴、个税返还手续费2% 和工商年报的申报时间分别是什么时候？
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:35

#税务#

同学，你好企业所得税汇算清缴截止时间为5月31日，个人所得税经营所得汇算清缴截止时间为3月31日，个税手续费返还申请也需在3月31日前完成，而工商年报的报送时间为每年1月1日至6月30日。

阅读 38

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零售手写收据太多，现在能不能用电子收据，能否做外账，合不合规
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:34

#税务#

你好，收据肯定时手写，电子不可以

阅读 68

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老师，出口石油焦制品:煅后焦.石墨坩埚等免税吗？
朴老师 | 提问时间：03/18 11:34

#税务#

出口煅后焦、石墨坩埚：不免税、不退税，按 13% 视同内销，进项税不能抵也不能退。

阅读 77

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工商年报是不是需要在年度汇算清缴之后才能做
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:26

#税务#

同学，你好不是，没有先后顺序

阅读 44

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请问公司股权融资在哪里能查到，是看凭证科目，还是在别的地方查到？
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:23

#税务#

同学，你好看凭证科目

阅读 72

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老师您好，个体工商户2025年没有开过税务登记，2026年3月开的税务登记，然后开了9万的发票，那4月份报个人经营所得的时候能直接解6万的的扣除吗，法人没有在别处发过工资之前都。
家权老师 | 提问时间：03/18 11:15

#税务#

不能直接扣除6万，只能按月扣除5000

阅读 95

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老师，我家企业给境外企业佣金，已经为境外公司代扣代缴了增值税和企业所得税。现在做所得税汇算，这部分佣金可不可以税前扣除，有没有比例限制？
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:15

#税务#

同学，你好佣金支出税前扣除限额为与合法中介机构签订协议所确认收入金额的5%，超过部分不得扣除

阅读 74

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您好请问，KTV行业，季度未开票收入15万，开票收入3.5万。请问文化事业建设费怎么交？
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:14

#税务#

同学，你好全部销售额作为计税依据来算文化事业建设费 18.5万元 × 3% = 5550元

阅读 48

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税务师有几科几年考？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:12

#税务#

您好，五科，五年过五科

阅读 60

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