财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问老师，增值税申报时，进项税转出那栏25年有数据，会结转到26年来吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

收藏 0
社保基数算25年个税平均数，要包括年终奖吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:28

#实务#

你好包括年终奖和季度奖金

阅读 18

收藏 0
你好，我在个税App收到一红发票，但里面的内容交易金额。都不是我本人操作，这是怎么回事
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:24

#实务#

你好，那是留的你的邮箱不用管这个

阅读 15

收藏 0
老师好，我们是私立营利性学校，学校的老师兼招生，比如老师1月、2月、3月发工资10000元，没有各项扣除，3月开具非学历非学历教育的发票1万元，发票备注栏注明：“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税........",请问是怎么代扣的？税是多少，怎么计算的？谢谢。如果公司不给他代扣代缴，他自己可以去税务局交清个人所得税吗？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:21

#实务#

你好，劳务所得计算个人所得税 10000*（1-20%）*20%=1600

阅读 60

收藏 0
老师请问一下，我有一家公司去年的4月份开票到今年的四月份，差不多接近500万了，嗯不能再开票了，在开票就要升一般纳税人，那我想问一下，下个月开始是不是进入那一个年度计算？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:17

#实务#

你好5月开始进入下一个年度的

阅读 48

收藏 0
一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢比如说付款的金额是113万，后续发票会开13%专票总金额为113万的发票给我们，现在发票还没拿到，做暂估的时候分录和金额应该怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:08

#实务#

您好，暂估只估成本借：原材料 100 贷：应付 100 发票来了，再冲回上面分录借：原材料 -100 贷：应付 -100 借：原材料 100 进项 13 贷：应付113

阅读 19

收藏 0
一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:04

#实务#

你好借主营业务成本暂估贷应付账款暂估没有进项税额暂估的说法

阅读 15

收藏 0
老师，居民企业之间分红，留存的股东分红会议资料上写的到2025年12月底分完，实际12月底时公司账上没有钱了，剩余的就只能在2026年分了，这样有税务风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:56

#实务#

您好，这个没事，到时公账上有钱支付了就可以

阅读 16

收藏 0
老师，什么情况下减除费用一次扣掉全年的6万
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:55

#实务#

您好，比如去年一整年都在这个公司上班，今天就是按60000来扣

阅读 41

收藏 0
老板以个人名义贷的小微企业贷，款是打到老板个人账户里用于公司经营，后期还款也是老板从公司取款换贷款。可是这是2年以前的事了一直没有入账。我现在能入账吗，有没有风险
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:54

#实务#

您好，是老板转到公账上的钱，你没有做账吗？

阅读 59

收藏 0
老师，有一张紫金银行的电子银行承兑24号到期，怎么操作？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 20:54

#实务#

同学您好，进入到网银里，找票据业务 → 电子票据 / 电票 → 提示付款

阅读 41

收藏 0
去年暂估的费用发票，现在收到了，会计分录怎么做啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:53

#实务#

您好，先冲去年的暂估，用以前年度损益调整，再做正数分录

阅读 14

收藏 0
老板要开了财务领导，那个我要直接给她说吗？ ……
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:53

#实务#

您好，要老板自已说，您最好不要说

阅读 41

收藏 0
请问老师，过年购买的发财树，拜神用品，水果等计入什么费用？有发票可以税前扣除吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

收藏 0
从租房产税，收了一年的房租，选择时间期间，选了1年所属期，每个月房产税申报系统自动弹出数据，一年的房租分摊到了12个月申报计税，请问老师这样申报有误没有
张老师 | 提问时间：04/15 20:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这样申报没有错误。房产税申报时，税款所属期需明确且不重叠。若申报租金所属租赁期为一年，将这段期间的租金按月分摊，逐月申报房产税是合理的做法。只要税款所属期不重复，申报时间可以滞后，但必须在税务规定的期限内完成。祝您学习愉快！

阅读 90

收藏 0
@朴老师，这些实操练习都要付费的是吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:40

#实务#

你好，肯定的学堂的实操都是付费的

阅读 53

收藏 0
关于资产评估报告中的评估结论，表述错误的是（）。 A.投资价值可以采用数值区间，或者以不高于、或者以不低于某数值的方式加以表述 B.抵押价值评估业务，可以体现为与以前评估意见或数量基准的关系 C.对单项资产评估业务，要求在所采用的评估方法中选择最合理的一种方法的评估结果 D.涉及国有资产的企业价值评估项目，要求在所采用的评估方法中选择其中一种方法的评估结果
汪老师 | 提问时间：04/15 20:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选D，涉及国有资产的企业价值评估，准则要求两种及以上方法评估，并对结果进行分析，综合确定评估结论，而非仅选择其中一种方法的结果，因此表述错误。祝您学习愉快！

阅读 78

收藏 0
老师好，4季度企业所得税报表中的已计入成本费用的职工薪酬金额填错了，是不是应该先把这个金额更正后，再做年度汇缴呢？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:35

#实务#

是的对的，是这么做的

阅读 52

收藏 0
老师，我们是劳务派遣公司。有些派遣人员没有交社保，这一块需要给他申报个税吗？在个税系统申报个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:30

#实务#

你好需要申报否则没法扣除

阅读 31

收藏 0
老师你好，租赁公司租车，车的保险费用记入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:29

#实务#

你好，计入主营业务成本保险费

阅读 37

收藏 0
请问印花税是按照不含税的收入为依据缴纳的吗，是否要加上税额？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:29

#实务#

对的是的，按照不含税的金额来就可以打，不用加上增值税

阅读 36

收藏 0
机动车保险的购买方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 17:27

#会计实务#

机动车保险的购买方式主要有以下几种： 1. 保险代理公司：可以通过保险代理公司购买机动车保险。保险代理公司会提供不同的保险方案和报价，根据车辆的具体情况选择适合的保险产品。 2. 保险公司官方网站：许多保险公司都有官方网站，车主可以通过官方网站在线购买机动车保险。在网站上填写相关信息，选择保险方案和附加保险，然后支付费用即可。 3. 保险经纪人：保险经纪人是专业的保险中介机构，可以帮助车主选择适合的保险方案，并代为办理购买手续。车主可以通过与保险经纪人联系，提供相关信息，然后由保险经纪人代为办理购买手续。 4. 保险公司营业厅：一些大型保险公司在城市中心或商业区设有营业厅，车主可以直接前往营业厅咨询和购买机动车保险。在营业厅，车主可以与保险公司的工作人员面对面交流，了解不同的保险方案和报价。无论选择哪种购买方式，车主都应该根据自己的实际情况选择适合的保险方案，并仔细阅读保险条款，了解保险责任和免赔额等重要信息。此外，购买机动车保险时应提供真实准确的信息，以确保保险的有效性。

阅读 729

收藏 3
营业收入率的计算公式包含哪些指标？
李老师 | 提问时间：12/20 17:25

#会计实务#

营业收入率是衡量企业经营业绩的指标之一，它可以通过以下公式计算：营业收入率 = （营业收入 / 资产总额） × 100% 其中，营业收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入；资产总额是指企业在一定时期内所有资产的总额。营业收入率的计算公式只包含了营业收入和资产总额这两个指标。这个指标的计算结果可以反映出企业经营活动的盈利能力和资产利用效率。

阅读 2070

收藏 0
定期三个月利率的计算中有哪些常见的误区需要注意？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:23

#会计实务#

在定期三个月利率的计算中，常见的误区包括： 1. 未正确理解利率的计算方式：有些人可能会将三个月利率直接除以三来计算每个月的利率，这是错误的。定期三个月利率是指在三个月期间所产生的利息与本金的比例。 2. 忽略了复利效应：在计算定期三个月利率时，需要考虑复利的影响。复利是指将每个计息期的利息加入本金中，再次计算下一个计息期的利息。如果忽略了复利效应，会导致计算结果偏差较大。 3. 未考虑到利率的变化：定期三个月利率是根据市场利率来确定的，而市场利率是会变动的。如果在计算中未考虑到利率的变化，计算结果可能与实际情况不符。 4. 未正确处理时间差异：有些人可能会将三个月按照90天来计算，而忽略了实际三个月的天数可能会有所不同。正确的做法是根据实际三个月的天数来计算利率。 5. 未考虑到其他费用：在实际应用中，还需要考虑到其他费用，如手续费、税费等。如果未将这些费用考虑在内，计算结果可能会有所偏差。总之，在计算定期三个月利率时，需要正确理解利率的计算方式，考虑到复利效应、利率的变化、时间差异以及其他费用的影响，以确保计算结果准确无误。

阅读 1139

收藏 5
个税缴纳的时间是什么时候？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:21

#会计实务#

个税是按照月度计算和缴纳的。个人所得税的缴纳时间通常是每月的15日前，即每月的15号之前需要缴纳上一个月的个人所得税。例如，1月份的个人所得税需要在2月的15日之前缴纳。

阅读 2173

收藏 9
应收账款多记了，如何纠正错误并恢复会计记录的准确性？请提供相应的步骤。
李老师 | 提问时间：12/20 17:20

#会计实务#

纠正应收账款多记的错误并恢复会计记录的准确性，可以按照以下步骤进行： 1. 发现错误：首先，需要通过对账户余额的核对和与相关凭证的比对，确认应收账款多记的错误。 2. 确定错误的性质：确定错误的性质，即是一次性错误还是系统性错误。一次性错误是指单个或少数凭证上的错误，而系统性错误是指在多个凭证或一段时间内连续出现的错误。 3. 记录纠正凭证：根据错误的性质，进行相应的纠正操作。如果是一次性错误，可以通过录入一张纠正凭证来修正错误。纠正凭证的借贷方应当与原错误凭证相反，以抵消多记的金额。 4. 更新会计记录：根据纠正凭证，更新会计记录。将纠正凭证的借贷方分别记入应收账款和相应的借方科目，以确保账户余额的准确性。 5. 调整相关报表：根据更新的会计记录，重新计算和调整相关报表，以反映纠正后的准确数据。 6. 审核和复核：对纠正操作进行审核和复核，确保准确性。 7. 保留相关凭证和记录：保存相关的纠正凭证、调整报表和相关记录，以备将来审计和参考。需要注意的是，在纠正错误时，应遵循会计准则和相关法规，并确保有足够的审计证据和合理解释。如果错误较为复杂或涉及大量凭证，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1098

收藏 0
在会计账簿中，如何记录银行收车的理赔保费？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:17

#会计实务#

在会计账簿中记录银行收取的理赔保费，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定会计科目。理赔保费通常属于银行的收入，因此可以选择一个适当的收入科目，例如“保险理赔收入”或“保费收入”。 2. 创建会计分录。根据实际情况，创建一条会计分录来记录银行收取的理赔保费。分录应包括借方和贷方。 - 借方：将理赔保费金额记录在选择的收入科目上，增加银行的收入。 - 贷方：根据实际情况，选择一个适当的贷方科目。例如，如果该理赔保费是由于客户的车辆事故而产生的，可以选择“车险理赔负债”科目。 3. 确定分录金额。根据实际情况，确定理赔保费的具体金额，并将其分别记录在借方和贷方上。 4. 记录会计分录。将上述分录录入会计账簿中，确保准确记录理赔保费的收入和相关负债。需要注意的是，以上步骤仅为一般性指导，具体的会计处理可能会因不同的情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1149

收藏 5
在会计报表中，如何区分股本溢价和其他资本公积的账户？
李老师 | 提问时间：12/20 17:09

#会计实务#

在会计报表中，股本溢价和其他资本公积是两个独立的账户，可以通过以下方式进行区分： 1. 股本溢价：股本溢价是指公司在发行股票时，发行价格高于股票的面值或账面价值所形成的差额。股本溢价属于股东权益的一部分，通常用于记录公司的资本结构变动。在会计报表中，股本溢价通常以“股本溢价”或“股票溢价”等名称列示在股东权益部分的资本公积账户中。 2. 其他资本公积：其他资本公积是指公司除股本溢价以外的其他资本收益或损失所形成的账户。这些资本收益或损失来源于非常规的资本交易或资本运作，例如股权转让、资产重组等。在会计报表中，其他资本公积通常以“其他资本公积”或“资本公积金”等名称列示在股东权益部分的资本公积账户中。需要注意的是，股本溢价和其他资本公积都属于股东权益的一部分，但其来源和性质不同。股本溢价是由股票发行所形成的差额，而其他资本公积则是由非常规的资本交易或资本运作所形成的账户。在编制会计报表时，应准确区分并正确披露这两个账户的金额和性质。

阅读 2131

收藏 9
原始凭证中的会计核算要素有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 17:08

#会计实务#

原始凭证是会计核算的起点，它记录了经济业务的发生和相关信息。原始凭证中的会计核算要素包括以下几个方面： 1.资产：原始凭证中记录了企业的资产增减情况，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2.负债：原始凭证中记录了企业的负债增减情况，包括应付账款、长期负债等。 3.所有者权益：原始凭证中记录了企业的所有者权益的变动情况，包括资本、利润等。 4.收入：原始凭证中记录了企业的收入来源和金额，包括销售收入、利息收入、租金收入等。 5.费用：原始凭证中记录了企业的各种费用支出，包括人工费用、材料费用、租金费用等。 6.成本：原始凭证中记录了企业的成本支出，包括原材料成本、制造费用、销售费用等。 7.利润：原始凭证中记录了企业的利润情况，包括营业利润、税前利润、净利润等。以上是原始凭证中常见的会计核算要素，根据不同的企业和业务情况，可能还会有其他特殊的会计核算要素需要记录在原始凭证中。

阅读 1089

收藏 5
如何计算民非企业固定资产折旧的具体金额？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:04

#会计实务#

计算民非企业固定资产折旧的具体金额需要考虑以下几个因素： 1. 资产原值：资产原值是指购买资产时的实际支付金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。通常情况下，资产原值是确定折旧额的基础。 2. 使用年限：使用年限是指资产的预计使用寿命。根据国家相关规定，不同类型的固定资产有不同的使用年限。例如，机器设备通常使用10年，车辆使用5年等。 3. 残值率：残值率是指资产在使用年限结束后的预计剩余价值。通常情况下，资产的残值率为0或者很小。根据国家相关规定，不同类型的固定资产有不同的残值率。根据上述因素，可以使用以下公式计算民非企业固定资产折旧的具体金额：折旧额 = (资产原值 - 残值) / 使用年限其中，折旧额是每年折旧的金额，资产原值是购买资产时的实际支付金额，残值是资产在使用年限结束后的预计剩余价值，使用年限是资产的预计使用寿命。需要注意的是，以上公式是一种常见的计算方法，但具体的计算方法可能会受到国家相关法规和会计准则的影响，建议根据实际情况和相关规定进行具体计算。

阅读 1970

收藏 8

没有找到问题？直接来提问