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就是我们的科目编码设置了2位数，无法编制3位数，到时候我们的两位数都编完了怎么办呢，因为什么应收很多小客户，然后有可能挂完，后面又不再交易了，这占号呢，我这边新增科目就是比如1122这个应收的，112201-112299，如112201-某某公司这样，然后我们已经编辑到用字母来了26个字母每个可以用10个，到时候这些号用完了，怎么办呢？或者有什么办法呢，启用辅助账是怎么操作的呢
朴老师 | 提问时间：04/15 17:22

#实务#

别再用二级科目挂客户，很快就会用完，直接用 “客户辅助核算” 最稳妥。辅助账就是：1122 不设二级明细，只挂 “客户档案”，想加多少客户都无限加。以前用的二级科目不用删，以后新客户全部走辅助核算即可。启用辅助核算最简操作会计科目 → 找到 1122 应收账款勾选：客户往来 / 客户辅助核算保存后，做凭证时直接选客户名称，不用再编科目号。好处不用管 01–99、A–Z，客户无限加查账、对账、取数更清晰不会出现科目编码不够用的问题

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公司卖二手车怎样做账具体分录
家权老师 | 提问时间：04/15 17:22

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖收款借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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老师您好，出租房屋申报印花税，三年的总金额一次性申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:20

#实务#

是的，按租赁合同一次性申报，没合同的才是按年

阅读 17

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老师，您好，增值税小规模开的1%的税率，那计主营业务收入时要减掉2%减征的税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:19

#实务#

不需要的哈，直接按减免的1%转入营业外收入

阅读 16

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老师，内帐建议用财务软件，还是excel表格？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

内帐建议用财务软件

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资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润对不上，应该怎么办，原因是跨年税金及附加更换利润分配未分配利润差额
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

能合理解释就行了哈。那个是合理的

阅读 15

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营业外收入往年多记如何调整
朴老师 | 提问时间：04/15 17:14

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 22

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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗？还是需要年报调增
杨老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存现金盘亏损失计入营业外支出后，能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可，才能在税前扣除；若不符合这些条件，则不能在税前扣除，需要在年报时进行纳税调增。比如，若库存现金盘亏损失为5000元，但无法提供盘亏原因的充分证据，或者未得到税务机关认可，那么在计算应纳税所得额时，要将这5000元从税前利润中加回，即应纳税所得额=税前利润+5000元。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师，这是什么单据？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

那个就是货物提单，凭那个取货

阅读 42

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记入成本费用的应付职工薪酬包括，实际发放工资加单位社保实际支付的包括，实际发放工资加个人社保对吗，老师
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

你好，是的，已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。

阅读 15

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老师好，搅拌站尚未确认收入，车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:09

#实务#

那个计入砂石的搅拌成本就行

阅读 16

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老师您好，请问一下月末都是要记提哪些费用，摊销哪些费用，科目余额表里可以查到吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:07

#实务#

你好，月末要计提工资、社保公积金、税金及附加所得税费用。无形资产摊销、固定资产折旧。

阅读 16

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请问老师个税退的手续费怎么做账，怎么申报，报表上填哪一行呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:06

#实务#

你是小规模还是一般纳税？

阅读 37

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我们之前跨区预缴了税款，但是一直未反馈怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#实务#

电子税务局做【跨区域涉税事项反馈】，补录预缴信息即可。系统带不出已缴税款，就带完税证明去项目地税局大厅手工关联。不及时反馈会影响后续开票和信用，尽快处理。

阅读 38

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老师，公司分红这个怎么做账的，税怎么申报的
家权老师 | 提问时间：04/15 17:01

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税 20% 支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 24

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老师，银行贷款每月要还的利息怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

那个计入财务费用-利息支出

阅读 17

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保证合同是属于贷款合同给的附属合同吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

是的，一般情况下是贷款保证合同

阅读 15

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老师，有个23年开的发票，然后今年要红冲这专用发票，会涉及什么税务问题？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

直接冲今年的销售收入就行

阅读 23

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老师我们企业在银行贷款，可以享受贴息政策吗这个要求是什么呢
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

贷款100万下的小微企业可以免利息

阅读 27

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老师，汇算清缴中各类社会保障性缴款是单位缴纳的社保不包括个人缴纳的吧？公积金也只是公司缴纳的吧？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

是的，只是公司部分的哈

阅读 31

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应付票据需要设明细科目吗，明细科目怎么设？还是用辅助核算？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:57

#实务#

你好，需要设置，明细就是对方单位名称。这个没有规定必须设置辅助核算

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机动车保险的购买方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 17:27

#会计实务#

机动车保险的购买方式主要有以下几种： 1. 保险代理公司：可以通过保险代理公司购买机动车保险。保险代理公司会提供不同的保险方案和报价，根据车辆的具体情况选择适合的保险产品。 2. 保险公司官方网站：许多保险公司都有官方网站，车主可以通过官方网站在线购买机动车保险。在网站上填写相关信息，选择保险方案和附加保险，然后支付费用即可。 3. 保险经纪人：保险经纪人是专业的保险中介机构，可以帮助车主选择适合的保险方案，并代为办理购买手续。车主可以通过与保险经纪人联系，提供相关信息，然后由保险经纪人代为办理购买手续。 4. 保险公司营业厅：一些大型保险公司在城市中心或商业区设有营业厅，车主可以直接前往营业厅咨询和购买机动车保险。在营业厅，车主可以与保险公司的工作人员面对面交流，了解不同的保险方案和报价。无论选择哪种购买方式，车主都应该根据自己的实际情况选择适合的保险方案，并仔细阅读保险条款，了解保险责任和免赔额等重要信息。此外，购买机动车保险时应提供真实准确的信息，以确保保险的有效性。

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营业收入率的计算公式包含哪些指标？
李老师 | 提问时间：12/20 17:25

#会计实务#

营业收入率是衡量企业经营业绩的指标之一，它可以通过以下公式计算：营业收入率 = （营业收入 / 资产总额） × 100% 其中，营业收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入；资产总额是指企业在一定时期内所有资产的总额。营业收入率的计算公式只包含了营业收入和资产总额这两个指标。这个指标的计算结果可以反映出企业经营活动的盈利能力和资产利用效率。

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定期三个月利率的计算中有哪些常见的误区需要注意？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:23

#会计实务#

在定期三个月利率的计算中，常见的误区包括： 1. 未正确理解利率的计算方式：有些人可能会将三个月利率直接除以三来计算每个月的利率，这是错误的。定期三个月利率是指在三个月期间所产生的利息与本金的比例。 2. 忽略了复利效应：在计算定期三个月利率时，需要考虑复利的影响。复利是指将每个计息期的利息加入本金中，再次计算下一个计息期的利息。如果忽略了复利效应，会导致计算结果偏差较大。 3. 未考虑到利率的变化：定期三个月利率是根据市场利率来确定的，而市场利率是会变动的。如果在计算中未考虑到利率的变化，计算结果可能与实际情况不符。 4. 未正确处理时间差异：有些人可能会将三个月按照90天来计算，而忽略了实际三个月的天数可能会有所不同。正确的做法是根据实际三个月的天数来计算利率。 5. 未考虑到其他费用：在实际应用中，还需要考虑到其他费用，如手续费、税费等。如果未将这些费用考虑在内，计算结果可能会有所偏差。总之，在计算定期三个月利率时，需要正确理解利率的计算方式，考虑到复利效应、利率的变化、时间差异以及其他费用的影响，以确保计算结果准确无误。

阅读 1139

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个税缴纳的时间是什么时候？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:21

#会计实务#

个税是按照月度计算和缴纳的。个人所得税的缴纳时间通常是每月的15日前，即每月的15号之前需要缴纳上一个月的个人所得税。例如，1月份的个人所得税需要在2月的15日之前缴纳。

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应收账款多记了，如何纠正错误并恢复会计记录的准确性？请提供相应的步骤。
李老师 | 提问时间：12/20 17:20

#会计实务#

纠正应收账款多记的错误并恢复会计记录的准确性，可以按照以下步骤进行： 1. 发现错误：首先，需要通过对账户余额的核对和与相关凭证的比对，确认应收账款多记的错误。 2. 确定错误的性质：确定错误的性质，即是一次性错误还是系统性错误。一次性错误是指单个或少数凭证上的错误，而系统性错误是指在多个凭证或一段时间内连续出现的错误。 3. 记录纠正凭证：根据错误的性质，进行相应的纠正操作。如果是一次性错误，可以通过录入一张纠正凭证来修正错误。纠正凭证的借贷方应当与原错误凭证相反，以抵消多记的金额。 4. 更新会计记录：根据纠正凭证，更新会计记录。将纠正凭证的借贷方分别记入应收账款和相应的借方科目，以确保账户余额的准确性。 5. 调整相关报表：根据更新的会计记录，重新计算和调整相关报表，以反映纠正后的准确数据。 6. 审核和复核：对纠正操作进行审核和复核，确保准确性。 7. 保留相关凭证和记录：保存相关的纠正凭证、调整报表和相关记录，以备将来审计和参考。需要注意的是，在纠正错误时，应遵循会计准则和相关法规，并确保有足够的审计证据和合理解释。如果错误较为复杂或涉及大量凭证，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1098

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在会计账簿中，如何记录银行收车的理赔保费？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:17

#会计实务#

在会计账簿中记录银行收取的理赔保费，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定会计科目。理赔保费通常属于银行的收入，因此可以选择一个适当的收入科目，例如“保险理赔收入”或“保费收入”。 2. 创建会计分录。根据实际情况，创建一条会计分录来记录银行收取的理赔保费。分录应包括借方和贷方。 - 借方：将理赔保费金额记录在选择的收入科目上，增加银行的收入。 - 贷方：根据实际情况，选择一个适当的贷方科目。例如，如果该理赔保费是由于客户的车辆事故而产生的，可以选择“车险理赔负债”科目。 3. 确定分录金额。根据实际情况，确定理赔保费的具体金额，并将其分别记录在借方和贷方上。 4. 记录会计分录。将上述分录录入会计账簿中，确保准确记录理赔保费的收入和相关负债。需要注意的是，以上步骤仅为一般性指导，具体的会计处理可能会因不同的情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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在会计报表中，如何区分股本溢价和其他资本公积的账户？
李老师 | 提问时间：12/20 17:09

#会计实务#

在会计报表中，股本溢价和其他资本公积是两个独立的账户，可以通过以下方式进行区分： 1. 股本溢价：股本溢价是指公司在发行股票时，发行价格高于股票的面值或账面价值所形成的差额。股本溢价属于股东权益的一部分，通常用于记录公司的资本结构变动。在会计报表中，股本溢价通常以“股本溢价”或“股票溢价”等名称列示在股东权益部分的资本公积账户中。 2. 其他资本公积：其他资本公积是指公司除股本溢价以外的其他资本收益或损失所形成的账户。这些资本收益或损失来源于非常规的资本交易或资本运作，例如股权转让、资产重组等。在会计报表中，其他资本公积通常以“其他资本公积”或“资本公积金”等名称列示在股东权益部分的资本公积账户中。需要注意的是，股本溢价和其他资本公积都属于股东权益的一部分，但其来源和性质不同。股本溢价是由股票发行所形成的差额，而其他资本公积则是由非常规的资本交易或资本运作所形成的账户。在编制会计报表时，应准确区分并正确披露这两个账户的金额和性质。

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原始凭证中的会计核算要素有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 17:08

#会计实务#

原始凭证是会计核算的起点，它记录了经济业务的发生和相关信息。原始凭证中的会计核算要素包括以下几个方面： 1.资产：原始凭证中记录了企业的资产增减情况，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2.负债：原始凭证中记录了企业的负债增减情况，包括应付账款、长期负债等。 3.所有者权益：原始凭证中记录了企业的所有者权益的变动情况，包括资本、利润等。 4.收入：原始凭证中记录了企业的收入来源和金额，包括销售收入、利息收入、租金收入等。 5.费用：原始凭证中记录了企业的各种费用支出，包括人工费用、材料费用、租金费用等。 6.成本：原始凭证中记录了企业的成本支出，包括原材料成本、制造费用、销售费用等。 7.利润：原始凭证中记录了企业的利润情况，包括营业利润、税前利润、净利润等。以上是原始凭证中常见的会计核算要素，根据不同的企业和业务情况，可能还会有其他特殊的会计核算要素需要记录在原始凭证中。

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如何计算民非企业固定资产折旧的具体金额？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:04

#会计实务#

计算民非企业固定资产折旧的具体金额需要考虑以下几个因素： 1. 资产原值：资产原值是指购买资产时的实际支付金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。通常情况下，资产原值是确定折旧额的基础。 2. 使用年限：使用年限是指资产的预计使用寿命。根据国家相关规定，不同类型的固定资产有不同的使用年限。例如，机器设备通常使用10年，车辆使用5年等。 3. 残值率：残值率是指资产在使用年限结束后的预计剩余价值。通常情况下，资产的残值率为0或者很小。根据国家相关规定，不同类型的固定资产有不同的残值率。根据上述因素，可以使用以下公式计算民非企业固定资产折旧的具体金额：折旧额 = (资产原值 - 残值) / 使用年限其中，折旧额是每年折旧的金额，资产原值是购买资产时的实际支付金额，残值是资产在使用年限结束后的预计剩余价值，使用年限是资产的预计使用寿命。需要注意的是，以上公式是一种常见的计算方法，但具体的计算方法可能会受到国家相关法规和会计准则的影响，建议根据实际情况和相关规定进行具体计算。

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