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老师你好我问一下,我们租的一个写字楼，我们自己去税务局代开发票，对房东有什么影响吗
东老师 | 提问时间：07/31 15:22

#建筑#

你好，对房东没有影响的

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我能不能按照房地产行业来做账，比如:在建工程—前期工程费—设计费这样子可不可以
一鸣老师 | 提问时间：12/23 17:08

#建筑#

关键你是什么行业呢？

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老，ab公司，b公司因某些原因不能接收a公司工程款，找到我公司代收a公司工程款可以吗，我公司与ab公司无任何项目，资金关联
郭老师 | 提问时间：02/12 12:43

#建筑#

出委托书，B委托你单位收款，然后三方盖章签字，那这笔钱你们怎么支付出去

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老师，公司收到的企业稳岗补贴应该入哪里？
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 15:10

#建筑#

借：银行存款贷：营业外收入

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老师问下，建筑行业，我们老板之前的工地完工了，让我核算每个工地的成本核算，后面接手，打款的记录也没备注项目名称，不好区分，还有一个老板承包了好几个工地，怎么才能计算划分明确，每个工地的的成本，人工费也很复杂，还有代发的工资，我该如何下手整理
朴老师 | 提问时间：07/08 11:25

#建筑#

1.梳理资金流水先将所有的打款记录汇总，包括银行流水、支付凭证等。对于没有备注项目名称的打款，与相关人员（如项目经理、财务人员、供应商等）沟通，尽量确定每笔款项的归属项目。对于实在无法明确归属的款项，可根据打款时间、金额大小、业务类型等因素，结合工地的施工进度和资金需求情况，进行合理的估计和分配。 2.区分人工成本整理所有的人工费用支出记录，包括正式员工工资、临时工工资、代发工资等。与项目经理或工头沟通，了解每个工地的用工情况，包括工人数量、工作时间、工种等。根据工人的考勤记录、工作安排表等，将人工成本分配到各个工地。 3.划分材料和设备成本汇总所有的材料采购和设备租赁、购买记录。查看采购合同、领料单、设备使用记录等，确定材料和设备的使用工地。对于共用的材料和设备，可按照使用量或使用时间等比例分配到各个工地。 4.其他间接费用的分配对于一些间接费用，如水电费、办公费、差旅费等，可根据各个工地的施工规模、施工时间等因素进行合理分配。 5.建立项目台账为每个工地建立单独的台账，记录各项成本的明细和汇总。定期对台账进行核对和调整，确保数据的准确性。 6.与相关人员核对将初步整理和核算的结果与项目经理、施工人员、供应商等进行核对，确保数据的真实性和可靠性。 7.分析和总结对每个工地的成本进行分析，找出成本控制的关键点和存在的问题。为今后的项目成本管理提供经验和参考。

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老师您好！我想问一下公司业务招待费做多了会有哪些不好的影响？
金金老师 | 提问时间：06/02 14:25

#建筑#

您好，过多的话，会导致大量调增，这样会涉及到企业所得税了

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老师，工程结算是核算施工完成向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。就是我们按完工进度向业主开工程款发票的时候用到的科目吧。是借：应收帐款贷：工程结算。那公司用的财务软件没有“工程结算” 这个科目，是新增还是可以用哪个科目代替？工程结算有说是资产类的，有说是成本类的，这应该是负债类科目吧？
朴老师 | 提问时间：07/12 12:19

#建筑#

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

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劳务公司和劳务派遣公司，什么区别？
刘艳红老师 | 提问时间：09/23 19:44

#建筑#

劳务公司和劳务派遣公司是两种不同的企业类型，它们在法律适用、管理主体以及合同标的等方面存在区别。以下是具体分析：法律适用劳务公司：劳务公司通常适用《中华人民共和国民法典》，主要涉及服务合同关系。劳务派遣公司：劳务派遣公司适用《中华人民共和国劳动合同法》，因为涉及到劳动者的派遣和使用。管理主体劳务公司：劳务公司的服务人员直接为承包单位提供劳动，接受承包方的工作安排和监督指挥。劳务派遣公司：劳务派遣公司的派遣劳动者由实际用工单位直接分配工作任务和管理，但劳动关系仍归属于派遣公司。合同标的劳务公司：劳务公司的结算方式通常按照事先确定的劳务单价根据完成的工作量来结算。劳务派遣公司：劳务派遣公司的结算方式按照派遣员工的人数、工作时间和单价来确定，如遇加班还需考虑加班工资等因素。经营资质要求劳务公司：劳务公司没有特别的经营资质要求，除非特定业务需要特殊生产资质。劳务派遣公司：劳务派遣公司必须是严格按照劳动合同法规定设立的、获得劳务派遣行政许可的法人实体。税率计税方式劳务公司：劳务公司的税率和计税方式根据国家税务总局规定，一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务的预征率为2％或3%，小规模纳税人为3%。劳务派遣公司：劳务派遣公司的一般纳税人适用6%的增值税率，小规模纳税人全额为3%或选择差额纳税为5%。

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老师我们是绿化景观工程，老板买了个船，问能记固定资产吗？
易老师 | 提问时间：01/30 18:52

#建筑#

同学您好，你好，可以的，没问题能记固定资产的

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老师，我们是建筑类公司项目上的沥青路面施工、铺筑水泥、摊铺沥青，对方单位开给我们的工程服务类发票应该计入那个科目？
一鸣老师 | 提问时间：09/22 17:33

#建筑#

计入你们的工程施工-直接费用

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公账和私账有什么不一样呢？
提莫老师 | 提问时间：06/16 09:44

#建筑#

公帐指的是对公账户，由公司开立，私账是个人账户

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老师你好，内部往来和其他往来余额在借方表示什么意思啊？是账上有钱还是没钱呢？
王超老师 | 提问时间：08/11 14:00

#建筑#

你好这个是表示其他应收款/应收账款的，你们账上是没有钱的

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老师，我们是分包方，包了500万的工程，现在甲方要求150万的农民工工资由他们申报和发放，还要我们全额开500万的票给他，只转350万在我们帐户，那150万我要怎么做帐啊？
郭老师 | 提问时间：07/04 11:21

#建筑#

你好，做到应收账款里面的。

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“老师，我们是一个建筑类企业，请问对外开具发票的时候，需不需要在发票上注明备注项目名称和项目地址呀？”
邹老师 | 提问时间：12/21 14:28

#建筑#

你好，建筑类企业，开具建安发票的时候，是需要备注项目名称和项目地址信息的

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建筑企业，一般纳税人采用一般计税，跨区域施工，在异地预缴增值税时，需要扣除分包款吗？扣与不扣，最终在机构地纳税申报交的税是一样吗？
bamboo老师 | 提问时间：09/07 10:04

#建筑#

您好一般纳税人采用一般计税，跨区域施工，在异地预缴增值税时，需要扣除分包款扣与不扣，最终在机构地纳税申报交的税不是一样的扣的话异地预缴一部分机构所在地就少交不扣的话异地全额预缴机构所在地就多交

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收分公司管理费开发票几个点，开什么税目
艳子老师 | 提问时间：01/31 14:43

#建筑#

您好，管理服务费是6个点，开现代服务大类就可以了

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承接了劳务分包的业务，现在是一般纳税人，开票可以这样开嘛，还是说税率一定是9%。
东老师 | 提问时间：09/28 17:31

#建筑#

您好你们要不是简易征收，就只能9%税率

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建筑公司的内账会计一般是做什么啊？
青老师 | 提问时间：07/12 14:09

#建筑#

你好；内账的话按照你实际业务来做账；不管是否有发票真实的做账即可

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预缴增值税税款的账务处理，异地预缴，先从公账上转给个人，个人去税局缴款，分录怎么做
郭老师 | 提问时间：06/29 18:05

#建筑#

借其他应收款个人贷，银行存款借应交税费，预交增值税、附加税、印花税、企业所得税，个税贷、其他应收款个人

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请老师给总结一下工程施工队的常用分录
鲁老师 | 提问时间：10/27 21:01

#建筑#

包工包料 01 材料费（1）采购施工材料时借：工程物资——沙料、石材等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款等（2）领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中心的材料费借：合同履约成本——工程施工——材料费贷：工程物资 02 人工费根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费借：合同履约成本——工程施工——人工费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬——工资 ——福利费应付账款——劳务费银行存款 03 机械作业及机械使用费（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费用，计入“机械作业——承包工程”明细科目。借：机械作业——承包工程应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款累计折旧等月份终了，分摊至工程施工科目借：合同履约成本——工程施工——机械使用费贷：机械作业——承包工程（2）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费用金额较小，可以直接计入工程施工科目中的机械使用费。借：合同履约成本——工程施工——机械使用费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款累计折旧等（3）从外单位或企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，支付或负担的机械租赁费，可以直接计入“工程施工——机械使用费”。借：合同履约成本——工程施工——机械使用费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款（与外单位往来用） 04 分包工程费用——预付工程款根据合同约定支付的预付款应计入“应付账款——应付分包款”科目借：应付账款——应付分包款贷：银行存款 05 分包工程费用——工程款结算应根据与分包企业确认额结算通知单，确认应付的工程款借：合同履约成本——工程施工——分包工程费用贷：应付账款——应付分包款经典案例：天山建设公司为一般纳税人，适用《企业会计准则》，正在施工的A项目为一般计税项目，并且A项目所在地与公司机构所在地不在同一地市，2020年6月发生如下经济业务：（1）收取工程进度款2180万元，向业主开具增值税发票。（2）向电梯分包单位支付电梯分包款123.3万元，取得增值税专用发票，其中电梯的发票金额100万元，税额13万元；安装服务的发票金额10万元，税额0.3万元。（3）向幕墙分包单位支付分包款404.4万元，玻璃幕墙为分包单位自产，其中玻璃幕墙发票金额300万元，税额39万元；安装服务费发票金额60万元，税额5.4万元。（4）支付软装工程款545万元，取得装饰服务的增值税专用发票金额为500万元，税额45万元。案例解析：（1）收到款项确认销项税额：借：银行存款　　　　　　　　　2180 贷：应收账款　　　　　　　　2180 借：应交税费——待转销项税额　　 180 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）　 180 注：应考虑到上一环节的会计处理：借：应收账款　　　　　　　2180 贷：合同结算——价款结算　　　2000 应交税费——待转销项税额　　 180 （2）预缴增值税： A项目应预缴增值税为：（2180-123.3-404.4-545）÷1.09*2%=20.32万元。借：应交税费——预交增值税　20.32 贷：银行存款　　20.32 （3）支付电梯分包款：借：合同履约成本——工程施工——分包成本　110 应交税费——应交增值税（进项税额）　　 13.3 贷：银行存款等　　　　　　　123.3 （4）支付幕墙分包款：借：合同履约成本——工程施工——分包成本　360 应交税费——应交增值税（进项税额）　　 44.4 贷：银行存款等　　　　　404.4 （5）支付软装工程款：借：合同履约成本——工程施工——分包成本　500 应交税费——应交增值税（进项税额）　　 45 贷：银行存款等　　　　　　　　　545 （6）向天山建设公司总部结转税款：借：应交税费——应交增值税（销项税额）　　180 贷：应交税费——预交增值税　　　　　 20.32 ——应交增值税（进项税额）102.7 内部往来——结转税款　　　　　　　56.98

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建筑企业，总包企业，专业分包和劳务分包怎么区别呢？会计核算各怎么核算呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：02/15 22:52

#建筑#

建筑企业就是比如施工、安装、装修等统称为建筑企业

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老师好，我公司是建筑公司，和甲方签订了建筑劳务分包合同，之前一直给甲方开具的3%包清工专票，但是最近签订了一份补充协议，甲方要求补充协议这部分给开6%的现代服务—劳务服务发票，请问是否合规
若素老师 | 提问时间：02/02 15:34

#建筑#

要是建筑合同是开不出来6%税率的，这是不对的。

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老师老师小规模建筑企业的成本发票可以跨月吗
易老师 | 提问时间：01/30 18:48

#建筑#

同学您好，小规模建筑企业的成本发票可以跨月。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，企业应当按照发票管理办法规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具发票。因此，建筑企业可以在完成项目后，根据实际成本和结算情况，跨月开具发票，但必须保证发票内容真实、准确、完整，符合税收法规的要求。

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没有给总包开票，但是给我们回款了，账一直挂着的，可以冲吗？冲的话怎么冲呢
小云老师 | 提问时间：04/06 12:03

#建筑#

你好，没有开票确认未开票收入即可，不用一直挂着

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老师，农民工的专户什么时候注销啊，在竣工结束还是全部工程款结清以后啊
金金老师 | 提问时间：06/01 21:00

#建筑#

您好，这个是要等部工程款结清以后

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老师好我们公司是做农村饮水供水项目工程的，工程尚未竣工，其中部分子项目已开始试运营，通过微信平台收取水费，这个账务分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：04/24 11:10

#建筑#

当通过**平台收到水费时，应视作预收账款，具体的会计分录为：借：银行存款贷：预收账款——水费收入这里，“银行存款”反映了公司银行账户收到的水费金额，“预收账款——水费收入”则代表了公司尚未确认的水费收入。当确认水费收入时（例如，当试运营阶段结束，且服务已经提供完毕），会计分录应调整为：借：预收账款——水费收入贷：主营业务收入 “预收账款——水费收入”的金额会转入“主营业务收入”，反映了公司因提供供水服务而获得的收入。借：主营业务成本——折旧费用贷：累计折旧当记录人员工资时：借：主营业务成本——人员工资贷：应付职工薪酬

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老师公司销售的固定资产应该怎么写分录
一鸣老师 | 提问时间：02/04 10:38

#建筑#

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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建安行业税负率多少？
逝水流痕老师 | 提问时间：09/23 01:00

#建筑#

同学您好，一般地区要求增值税不低于3%

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公司资质的安全员到期了，需要重新考试吗？还是具体怎么操作
一鸣老师 | 提问时间：04/24 15:32

#建筑#

安全员B证书到期之后，要立即进行继续教育，否则影响公司企业的招投标和资质年审。

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收到建筑服务免税发票怎么做账。入哪个科目
新新老师 | 提问时间：07/14 14:51

#建筑#

你好，您是建筑企业吗？用到哪儿的？您好，您是建筑企业吗？用到哪儿的？

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