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老师预缴增值税和附加税 增值税后面可以抵减后不交税就没没有相应的附加税了,那附加税怎么处理呢?一直挂在应交税费-附加税明细里面吗?如果抵减后需要交增值税,附加税又如何做账呢?
朴老师
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提问时间:01/10 10:55
#建筑#
计提城建税(假设增值税应纳税额为 A,城建税税率为 7%): 借:税金及附加 - 城建税(A×7%) 贷:应交税费 - 应交城建税(A×7%) 计提教育费附加(假设教育费附加税率为 3%): 借:税金及附加 - 教育费附加(A×3%) 贷:应交税费 - 应交教育费附加(A×3%) 计提地方教育附加(假设地方教育附加税率为 2%): 借:税金及附加 - 地方教育附加(A×2%) 贷:应交税费 - 应交地方教育附加(A×2%) 缴纳附加税时: 借:应交税费 - 应交城建税 应交税费 - 应交教育费附加 应交税费 - 应交地方教育附加 贷:银行存款
阅读 2105
收藏 9
老师,建筑公司承接房建施工,工地给工人购买肉、菜的伙食费做工程施工么?
东老师
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提问时间:01/10 10:45
#建筑#
你好,进入到工程施工人工成本福利费里面
阅读 169
收藏 1
老师建筑合同印花税税率是多少?
王琳老师
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提问时间:01/10 10:16
#建筑#
你好 建筑合同的印花税税率是价款的万分之三
阅读 227
收藏 1
老师,我今年存货有100万,没有卖出去,那我成本能结转吗?如果结转的话就会成本大于收入了,我是否等到来年卖出去了再结转呢?
郭老师
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提问时间:01/10 09:58
#建筑#
没有销售出去,不用结转。你销售出去了之后,再结转就行。
阅读 147
收藏 0
法人股东17年投资新公司,买了一块地,并做了一些基础建设。。现在土地被国家收回了。退了一些钱。。请问①基础建设费用当时记入了在建工程科目,现在怎么处理?②法人股东初始投资的金额记入了实收资本,现在资金要收回,怎么处理??涉及哪些税?
朴老师
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提问时间:01/10 09:51
#建筑#
基础建设费用:将在建工程余额转入营业外支出,分录为借:营业外支出,贷:在建工程。 法人股东投资:收回投资时借:实收资本,贷:银行存款等。 涉及税费:可能涉及企业所得税(收回投资与初始成本差额若有收益)、土地增值税(一般可免,需办免税手续)、印花税(资金账簿印花税可能需调整)
阅读 68
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总公司与分公司做了企业所得税备案,分公司的企业所得税在总公司交,如果不申报分公司的企业所得税这块有风险吗?
文文老师
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提问时间:01/10 09:48
#建筑#
未按期申报,会影响纳税信用,可能会有罚款
阅读 212
收藏 1
农民工工资计提和发放怎么做会计分录
东老师
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提问时间:01/10 09:24
#建筑#
计提农民工工资 - 一般建筑施工等企业,根据农民工工作的项目归属进行计提。假设工程施工项目为A项目,计提工资总额为X元。 - 借:工程施工——合同成本——人工费(A项目) X - 贷:应付职工薪酬——工资 X 发放农民工工资 - 实际发放工资时,假设通过银行转账发放。 - 借:应付职工薪酬——工资 X - 贷:银行存款 X - 如果涉及代扣代缴个人所得税、社会保险等情况: - 代扣个人所得税时,假设代扣金额为Y元。 - 借:应付职工薪酬——工资 Y - 贷:应交税费——应交个人所得税 Y - 代扣社会保险个人部分,假设代扣金额为Z元。 - 借:应付职工薪酬——工资 Z - 贷:其他应付款——社会保险(个人部分) Z - 实际发放工资时: - 借:应付职工薪酬——工资 X - Y - Z - 贷:银行存款 X - Y - Z - 缴纳个人所得税和社会保险时: - 借:应交税费——应交个人所得税 Y - 其他应付款——社会保险(个人部分) Z - 应付职工薪酬——社会保险(单位部分,假设金额为W元) W - 贷:银行存款 Y + Z+W
阅读 323
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老师,你好,小规模装修公司,临时工工资这是11月支付的人工费,但在11月得时候没有进行个税申报,这现在该怎么办?这个月还能补报吗
宋生老师
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提问时间:01/10 09:22
#建筑#
你好,可以的,可以补充更正申报。
阅读 127
收藏 1
老师,一般纳税人建筑公司,甲方要求开9%普票,那分包给我们开的专票可以抵扣吗?
东老师
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提问时间:01/10 09:10
#建筑#
你好,这个你们可以抵扣的
阅读 227
收藏 1
老师 股东投资款转多了 多出的部分计入资本公积或者计入其他应付款,这两者哪个更好
东老师
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提问时间:01/10 08:57
#建筑#
你好,比如说这个钱将来老板也不想让公司归还了,而且进入到资本公积
阅读 206
收藏 1
已经取得竣工备案,收入全部结转,但是成本票还有许多未取得,当前做暂估成本,以后取得发票冲减主营业务成本,以后没有收入可以结转,却有成本结转 ,这个有问题吗?应如何做账务处理?
波德老师
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提问时间:01/10 08:38
#建筑#
你好,取得发票后冲暂估成本,然后再按发票做,如果金额是一致的,就不受影响。
阅读 132
收藏 1
外经证办好是不是也要申报项目所在地个人所得税?这些人一直在自己单位申报个税,那在项目所在地申报个税,自己单位还申报?
cindy赵老师
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提问时间:01/09 23:46
#建筑#
- 部分地区:可能会要求在项目所在地按照一定的方式(如核定征收等)预缴个人所得税,然后回单位所在地进行汇算清缴时,将在项目所在地预缴的个税扣除,多退少补。例如,项目所在地按收入的一定比例核定征收了个税,单位在汇算清缴时,要将这部分已预缴的税额考虑进去,避免重复纳税。 - 另一些地区:可能会要求项目所在地和单位所在地的税务机关进行信息沟通和协调,根据人员的实际情况确定合理的申报和缴税方式,以确保税收征管的准确性和合理性。 具体的申报流程和要求,你可以咨询项目所在地和单位所在地的税务机关,他们会根据当地的税收政策和征管要求给予准确的指导和答复,以免出现税务风险哦
阅读 208
收藏 1
老师 实收资本多缴了怎么写分录
高辉老师
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提问时间:01/09 23:10
#建筑#
你好,是交的银行存款货币么
阅读 235
收藏 1
老师 长期待摊费用可以录固定资产卡片的吗
琦祯异宝
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提问时间:01/09 23:03
#建筑#
您好,不可以哦,固定资产和长摊是不一样的概念
阅读 176
收藏 0
老师 不允许抵扣的进项 在还没勾选的情况下 在收到发票的时候就可以直接计入进项税额转出吗
小锁老师
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提问时间:01/09 22:17
#建筑#
您好,这个是可以直接转出的
阅读 166
收藏 0
老师,个人代开发票,就是包工头干了一点建筑的活,税务局要合同,怎么签合同才能按经营所得
王琳老师
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提问时间:01/09 22:13
#建筑#
你好,销售货物可以按照经营所得,如果提供建筑服务是需要按照劳务报酬的
阅读 161
收藏 0
老师 汽车上牌费怎么写分录
小锁老师
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提问时间:01/09 22:07
#建筑#
您好,这个可以是管理费用的车辆使用费
阅读 86
收藏 0
老师 贸易公司进货给对公打款货已收到 也售出了 也给买方开了发票 但是进货方开不了发票 要给对公账户的款再给我打回来 我再给他的另一家公司打款再给我开票 这个情况我要怎么做合理
东老师
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提问时间:01/09 20:01
#建筑#
您好,这种情况就是你们买谁的货就让谁开票的
阅读 77
收藏 0
老师。建筑公司临时占村民的地,村民不开发票,可以收据入账吗
朴老师
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提问时间:01/09 20:00
#建筑#
同学你好 这个可以的
阅读 145
收藏 1
年度总收入:41743921.18元,已缴企业所得税:122433.51元,这个月预计缴企业所得税20多万。要把成本调到多少?
宋生老师
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提问时间:01/09 17:46
#建筑#
你是一般企业 吧,不是小微企业是吗
阅读 86
收藏 0
老师,工程项目 专项分包,实在主营业务成本下怎么列支什么科目呢?就是二级、三级明细。
听风老师
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提问时间:01/09 17:24
#建筑#
会计准则只规定就1级科目。 2级3级,你可以自己设的,我建议用项目名称
阅读 131
收藏 1
这个月做的跨区域事项报告什么时候必须预缴结束
朴老师
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提问时间:01/09 17:22
#建筑#
跨区域事项报告的预缴结束时间分以下两种情况: 预收款预缴 一般纳税人:收到预收款的当月最后一天之前,税款所属期为收到预收款的当月 1 日至最后一日,申报抵减的时间,为收到预收款的下一申报期内。 按季度纳税的小规模纳税人:收到预收款所在季度最后一天之前,税款所属期为收到预收款所在季度第一月 1 日至该季度最后一日,申报抵减的时间,为收到预收款的下一申报期内。 进度款预缴 一般纳税人:工程进度款的预缴时间为发生纳税义务的次月申报期内,税款所属期为发生纳税义务的当月 1 日至最后一日,申报抵减的时间,为发生纳税义务的下月申报期内。 按季度纳税的小规模纳税人:发生纳税义务,预缴时间为发生纳税义务的下一申报期内,税款所属期为发生纳税义务所在季度第一月 1 日至该季度最后一日,申报抵减的时间,为发生纳税义务的下一申报期内。
阅读 197
收藏 1
老师您好,企业会计准则,利润表本期数和上期数,是指那个数据呢
小林老师
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提问时间:01/09 17:20
#建筑#
你好,分别是2024年度和2023年度
阅读 159
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现在是不是办理跨区域事项报告以后就可以开具发票?还是必须先预缴增值税、企业所得税再开具发票
文文老师
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提问时间:01/09 17:14
#建筑#
办理跨区域事项报告以后就可以开具发票
阅读 52
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老师您好,小企业会计准则,财务报表,资产负债表的期末数,本年利润本期数,是不是填写本季度的金额
apple老师
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提问时间:01/09 17:12
#建筑#
同学你好,对的 税局利润表的本期数:填写财报 第4季度的累计数 税局资产负债表的期末数:填写财报 的 第4季度期末数
阅读 127
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资产负债表的未分配利润和利润表的净利润差一个期初余额 这是哪里出错了
apple老师
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提问时间:01/09 17:09
#建筑#
同学你好,这个没有错 没有对以前年度损益进行调整时, 利润表的【 净利润累计】=资产负债表的 【期末未分配利润-期初未分配利润】
阅读 116
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老师,突然发现23年有个已完工项目,落下6000元成本未结转,这个怎么补结转一下?怎么做分录?
琦祯异宝
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提问时间:01/09 17:05
#建筑#
您好,补结转已完工的项目,我们要更正申报的,借:利润分配-未分配利润 6000 贷:工程施工 6000
阅读 93
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老师,请问建筑工地请的临时工流动性很大,如何计算季初季末人数?临时工的个税工资是如何申报的呢?
阿宇老师
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提问时间:01/09 17:04
#建筑#
通常由建筑工地的用工单位作为扣缴义务人,在发放工资时扣除应缴纳的个税部分后向税务机关申报代缴。登录自然人电子税务局扣缴端,先进行人员信息采集,填写临时工的姓名、身份证号码、任职受雇日期等基础信息并报送;然后进入综合所得申报界面,选择 “正常工资薪金所得”,点击 “添加” 或 “导入”,录入临时工的工资收入等数据;确认无误后点击 “报送”,完成申报并缴纳税款
阅读 187
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老师 取得的专票还没勾选认证抵扣,,该计入进项税额还是待认证进项税额?
文文老师
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提问时间:01/09 17:01
#建筑#
你好,待认证进项税额
阅读 226
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请教,劳务发票2025年1月才取得并且没有付款,这个符合权责发生制吗?可以本月报税所得税前扣除吗?谢谢
刘艳红老师
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提问时间:01/09 16:38
#建筑#
您好,这个实际是24年的业务吗?
阅读 119
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