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老师说,动产的所有权依交付设立; 如图,5.20只是同意了,并没有实际交付,那为什么所有权还转移了,如何理解呀?
张老师
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提问时间:08/14 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 动产所有权的转移确实需要交付,但在某些情况下,如简易交付、占有改定或指示交付等交付替代方式也可以实现所有权的转移。如果5.20日只是双方同意但没有实际交付,那么可能是通过上述的一种交付替代方式完成了所有权的转移。具体哪种方式,需要结合实际情况来判断。 祝您学习愉快!
阅读 315
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如图,老师说,房屋的所有权依登记设立 1,甲乙签订了买卖合同,但并未办理登记,是不是乙就没有获得所有权? 2,甲为丙设立了居住权,丙取得了居住权,老师说善意取得是基于无权处分的,甲是无权处分吗?
张老师
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提问时间:08/14 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,乙没有获得房屋的所有权。因为房屋所有权依登记设立,甲乙虽然签订了买卖合同但未办理登记,所以乙不能取得房屋的所有权。 2.甲为丙设立了居住权,这并不涉及无权处分的问题。甲作为房屋的所有者有权设立居住权给他人,因此这不是善意取得的情况。 祝您学习愉快!
阅读 168
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老师,月工资10000,没有附加扣除,怎么计提工资和个税?我不会做分录,麻烦老师做一个完整分录一下
刘艳红老师
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提问时间:08/14 15:58
#税务师#
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
阅读 134
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请问委托加工组价消费税,开普票,用含税价还是不含税价?
周老师
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提问时间:08/14 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托加工组价消费税时,如果开具的是普通发票(普票),通常使用含税价格。但是具体操作还需要依据合同约定和相关税务规定来确定。 祝您学习愉快!
阅读 163
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老师用毛利率法不就是为了省事,如果再记明细账就没有意义了吗
朴老师
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提问时间:08/14 15:31
#税务师#
不矛盾。毛利率法是简化估算成本的工具,图效率;明细账是精确记录商品收发存的依据,保准确。两者结合,既省事又能通过明细账核对调整,确保数据可靠,记明细账有必要。
阅读 89
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公司未分配利润106万,目前A公司投资95%个人投资5%现在A公司把股权转给另一个B公司需要交多少税,一起都转给B公司交多少税
家权老师
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提问时间:08/14 15:18
#税务师#
那个只需交转股的印花税,分红不需要交税
阅读 178
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离职补偿金,一个月的工资,这个补偿金需要合并工资计算个税吗
家权老师
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提问时间:08/14 14:59
#税务师#
那个直接合并工资计算个税就行
阅读 162
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老师,第514题E选项,不属于资产负债日后事项吗
周老师
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提问时间:08/14 14:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收到税务机关退回的上年应减免的企业所得税税款是因为涉及现金流动,被视为下一年度的正常事项,而非资产负债表日后的调整事项。所以它不被算作日后事项。 祝您学习愉快!
阅读 284
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如果7月份收到3万美金,但是没有成本,报关单是70万人民币,那么做账的话不确认收入的话是不是可以不申报所得税和增值税?
家权老师
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提问时间:08/14 14:40
#税务师#
那个必须要按报关单申报增值税的
阅读 113
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正常计算利息,为什么不可以扣除C 选项
赵老师
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提问时间:08/14 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为C选项中的利息支出不符合税法规定的可扣除条件,只有符合特定条件的利息支出才能在计算应纳税所得额时予以扣除。例如,非金融企业向金融企业借款的利息支出、经过关联方交易调整后的利息支出等可以按规定扣除。而图中C选项的情况可能涉及超出规定标准或不符合其他扣除条件的情形,因此不能直接扣除。 祝您学习愉快!
阅读 155
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这段话没有理解,首先是不让扣的行业,比如餐饮行业,研发费用当年收入除以占比,50%以上,那50%以下也是可以扣?即便是餐饮或者娱乐行业
张老师
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提问时间:08/14 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果餐饮或娱乐行业的企业研发费用占当年收入的比例低于50%,则该企业的研发费用可以享受加计扣除政策。 祝您学习愉快!
阅读 142
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老师企业从业人数都包含哪.些?
刘艳红老师
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提问时间:08/14 12:21
#税务师#
您好,公司的兼职和全职
阅读 144
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公司现存在一部分员工未缴纳社保的情况,老板担心员工员工离职仲裁,想着放弃这部分员工的工资申报,然后工资用现金发放,这样操作能避免员工仲裁吗
朴老师
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提问时间:08/14 12:05
#税务师#
不能避免,还会叠加风险: 仲裁:员工仍可举证(合同、考勤等)**,公司因无合规工资记录更被动。 税务:不申报工资属于偷税,会被追缴税款 + 滞纳金 + 罚款。 实操:现金发工资难留完整证据,反而加剧争议,合规做法是补社保、正常申报工资 。
阅读 123
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下面说法不正确的是( ) A. 扣缴义务人承诺为纳税人代付税款,在其向纳税人支付税后所得时,应当认定扣缴义务人“已扣、已收税款” B. 伪造并出售同一增值税专用发票的,以伪造、出售伪造的增值税专用发票罪论处,数量不重复计算。 C. 对于不以骗抵税款为目的虚开增值税专用发票的行为,按照虚开发票罪论处 D. 变造增值税专用发票的,按照伪造增值税专用发票论处。
朴老师
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提问时间:08/14 12:01
#税务师#
答案选 C、D 解析: 选项 A:正确。扣缴义务人承诺代付税款,向纳税人支付税后所得时,视为已履行代扣代缴义务,认定为 “已扣、已收税款”。 选项 B:正确。伪造并出售同一增值税专用发票,属于牵连行为,以 “伪造、出售伪造的增值税专用发票罪” 一罪论处,数量不重复计算。 选项 C:错误。不以骗抵税款为目的虚开增值税专用发票,且未造成税款损失的,不构成虚开增值税专用发票罪,也不按虚开发票罪论处(虚开发票罪针对普通发票或虽为专用发票但有骗税目的的情形)。 选项 D:错误。变造是在真实发票基础上修改信息,伪造是完全造假,二者不同。变造增值税专用发票的,按 “变造金融票证罪” 或相关规定处理,不直接等同于伪造
阅读 94
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老师好,请问450是怎么来的呢?答案没看懂
赵老师
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提问时间:08/14 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 450是技术转让所得实际需要纳税的金额。技术转让所得=2000-600=1400,技术转让所得500万元以下免税,超过500万元减半征税。所以计税的金额就是(1400-500)*50%=450(万元) 祝您学习愉快!
阅读 282
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如何理解,房产税和土地增值税没有自己的税目?没有自己税目的税种都要哪些?
张老师
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提问时间:08/14 11:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税和土地增值税确实没有自己的税目。通常来说,没有自己税目的税种还包括城市维护建设税、教育费附加等,这些税种通常是依附于其他主体税种(如增值税、消费税)来计算和征收的。 祝您学习愉快!
阅读 274
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以专利或者知识产权做实收资本,会有什么风险
小菲老师
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提问时间:08/14 10:37
#税务师#
同学,你好 没有风险,是可以的
阅读 154
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老师。我想咨询个问题下,我今年注会学了财管和战略,如果考税务师,备考哪科合适呀
家权老师
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提问时间:08/14 09:18
#税务师#
税务师没有相对应的科目,去找教材看,哪门科你觉得容易些?
阅读 163
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接手的转让公司,原来资产负债表都有很大的数据,新转让后申报表数据重新从零开始可以吗
家权老师
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提问时间:08/14 09:10
#税务师#
不可以的,必须要接手原来的数字,除非原来的公司注销了
阅读 133
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消费税用于换抵投不是应该用最高价格吗,这道题当中收回销售价格大于受托方计算消费税的价格,收回后10%用于对外投资为什么不用再算补交的消费税呢?
周老师
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提问时间:08/14 09:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原则上只征收一道消费税,委托加工环节已经缴纳过消费税了,委托加工收回后的应税消费品对外投资,不再缴纳消费税了。 祝您学习愉快!
阅读 389
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税务师报名选到河北省石家庄市,不能选到区对吗?
小王老师
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提问时间:08/14 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对的~ 祝您学习愉快!
阅读 90
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老师,第40题为什么纳税义务发生时间不是7.15,办理股权变更登记手续的当天呀?
张老师
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提问时间:08/13 23:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民企业采取分期收款方式取得应源泉扣缴所得税的同一项转让财产所得的,其分期收取的款项可先视为收回以前投资财产的成本,待成本全部收回后,再计算并扣缴应扣税款。 甲企业于6月15日收取400万元,视为收回以前投资乙企业的股本;于8月15日收取1100万元,其中500万元视为收回以前投资乙企业的股本,剩余600万元应作为股权转让收益计算扣缴税款,因此,8月15日发生扣缴义务。 祝您学习愉快!
阅读 327
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请问老师,这个解析里说货物债权是金钱债权,那非金钱债权有哪些?金钱债权有哪些? 金钱债权不得对抗第三人,怎么区分什么情况不得对抗第三人、什么情况不得对抗善意第三人?
董孝彬老师
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提问时间:08/13 22:36
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 168
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老师,请教一下我学了CPA的财务管理和会计,可以匹配考税务师哪门学科
周老师
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提问时间:08/13 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以匹配报考税务师的《财务与会计》科目。这门科目同时涵盖了财管和会计的内容,与您已学习的CPA课程有较高的相关性。 祝您学习愉快!
阅读 269
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你好老师 : 问1、哪些是职工福利费,这个要怎么理解记忆 问2、视同销售 会计 增值税 所得税总是会混,有什么好方法吗,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:08/13 19:18
#税务师#
您好,所有者权益700万不是指银行存款有700万,而是指公司所有资产减去所有负债后剩下的净资产,这些钱可能分布在银行存款、设备、存货等各种资产中,银行存款只是其中的一部分。
阅读 150
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老师,我没有从事过会计相关工作,现在想报名税务师,税务师的履历应该怎么写呀?随便填一个工作就可以吗?
钟存老师
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提问时间:08/13 17:56
#税务师#
从事过经济管理类相关工作也是可以的
阅读 141
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298这个题不给税率怎么做啊?
赵老师
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提问时间:08/13 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于298这个数值,如果是计算小型微利企业的应纳税所得额,直接按25%计入应纳税所得额,再按20%的税率缴纳企业所得税。题目中如果没有给出具体的税率,通常是指使用标准税率或当前有效的税率政策。如果是在特定的情景下,比如模拟考试题,应该按照题目说明或者当年的税收政策来处理。 祝您学习愉快!
阅读 198
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税务师那个报名资格的履历怎么写?
董孝彬老师
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提问时间:08/13 17:52
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 145
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老师,请问应收应付账款岀现负数是有问题吧(朴老师)
朴老师
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提问时间:08/13 17:28
#税务师#
资产负债表有负数的吗
阅读 94
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跨越红冲发票怎么做分录?
刘艳红老师
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提问时间:08/13 16:01
#税务师#
您好,是当年的还是以前年度的
阅读 124
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