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老师,请问清包工的劳务费税率是3%,税收编码是多少
郭老师
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提问时间:07/20 19:18
#税务师#
你好 选择30549建筑服务的
阅读 1337
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请问27题为啥不选c啊,不考虑折旧?
财会老师
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提问时间:11/25 20:21
#税务师#
您再看一下题目,这个题中表述的是在2021年9月30日划分为持有待售的时候其账面价值就是500,这里是账面价值,即已经扣除了折旧因素的。
阅读 1337
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公司名下的房子怎么样转到个人名下节税,买于公司名下时又可以抵扣增值税
王超老师
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提问时间:07/22 20:19
#税务师#
赠与过户: 一般来说直系亲属间赠与过户需要缴纳元/平米的手续费%的交易印花税%的契税%的交易评估费元/平方米的测绘费具体计算如下 手续费×=元 印花税×%=(元 契税×%=元 评估费×%=元 测绘费×=元 总计元
阅读 1336
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卷烟是复合计征消费税,在初始环节和批发环节,税率分别是怎样的?
venus老师
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提问时间:03/16 11:38
#税务师#
同学,你好! 1、卷烟批发环节,从价计税 某牌号、规格卷烟计税价格=批发环节销售价格×(1-适用批发毛利率) 2、卷烟生产环节符合计税 应纳消费税=从价税+从量税 =组成计税价格×比例税率+自用数量×定额税率
阅读 1336
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年数总和法计提折旧法下,折旧年度和自然年度的区分怎么理解?
邹老师
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提问时间:06/13 19:51
#税务师#
你好,比如固定资产2022年6月30日达到预定使用状态,从2022年7月份开始计提折旧,年限5年 那么 第一个折旧年度是2022年7月到2023年6月,年折旧率是5/15 第二个折旧年度是2023年7月到2024年6月,年折旧率是4/15 而自然年度就是2022年1月到2022年12月,2023年1月到2023年12月 这样
阅读 1336
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什么叫种类物,能详举例吗
时时老师
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提问时间:06/29 09:19
#税务师#
同学您好,种类物是指性质、种类相同,即具有共同的物理属性和经济意义的物,可以用品种,牌号,件数,长短等加以确定。这种物可以相互代替,如大米、布匹、钢材、水泥等。
阅读 1336
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老师您好,这个预计负债上年的余额为什么不能用呢?
一鸣老师
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提问时间:11/08 10:16
#税务师#
你的所谓不能用什么意思?
阅读 1336
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为什么选ABCD呢?
周老师
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提问时间:08/12 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A工资薪金适用累计预扣法这个比较基础,不再赘述 选项B\C财税〔2018〕164号:三、关于保险营销员、证券经纪人佣金收入的政策 三、关于保险营销员、证券经纪人佣金收入的政策 保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。 扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应按照《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)规定的累计预扣法计算预扣税款。 选项D:国家税务总局公告2020年第13号 为进一步支持稳就业、保就业,减轻当年新入职人员个人所得税预扣预缴阶段的税收负担,现就完善调整年度中间首次取得工资、薪金所得等人员有关个人所得税预扣预缴方法事项公告如下: 一、对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时,可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计减除费用。 二、正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,扣缴义务人预扣预缴个人所得税时,可按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法(试行)〉的公告》(2018年第61号)规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。 而选项E并没有可以累计预扣预缴的规定 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,营业账簿中记载的“实收资本”金额1000万元,“资本公积”金额500万元,当年已经完成印花税纳税义务,次年12月份营业账簿中,记载“实收资本”的金额增加到1500万元。这个印花税怎么交?
卫老师
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提问时间:06/22 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里根据增加的部分计算缴纳印花税即可。祝您学习愉快!
阅读 1336
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总公司大连,分公司秦皇岛,非独立核算公司,社保在秦皇岛交,开工资是大连公司开,还是秦皇岛分公司开
玲老师
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提问时间:12/13 14:03
#税务师#
你好 在劳动关系发工资就可以的 秦皇岛分公司开 是可以的
阅读 1335
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您好老师,向您学习一个点,什么企业在什么情况下对企业所得税可以在5年内递延纳税?还有想确定一个点,企业所得税要在5年内均匀纳税,个人所得税在5年递延纳税时没有要求均匀,对吗
税法老师
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提问时间:03/10 22:15
#税务师#
非货币性资产投资可以分5年确认所得征税; 正确
阅读 1335
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请问现代服务和生活服务都包括什么内容啊?
郭老师
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提问时间:11/06 12:31
#税务师#
现代服务,是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 生活服务,是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
阅读 1335
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同楼层的有人跳楼,那相同楼层的其他房子会受影响吗,特别后面出售的时候?
卫老师
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提问时间:03/13 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我国对凶宅的认定没有明确法律定义,根据通说,凶宅系指曾发生过凶杀、自杀等非正常原因死亡事件的房屋或场所。 所以同楼层的其他房屋,一般不认为是凶宅。至于实际中是否受影响,短时间内有可能受到影响。 祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 1335
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老师,税务师财会课件的顺序是先金融资产的重分类然后再是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,经典题解是先以公允价值计量且其变动计入其他综合收益再是重分类,是不是按书上的顺序看
张老师
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提问时间:03/27 18:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 都是可以的。您可以按照书上的顺序看。 祝您学习愉快!
阅读 1335
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税务师2应试指南第13页的例题3中,选项B为什么不确认股息所得呢?
张老师
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提问时间:08/07 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是股权转让,按照收入减去成本确认所得征税,跟股息没有关系,所以不确认股息所得 祝您学习愉快!
阅读 1335
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增值税及附加6.72%怎么计算的?
邹老师
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提问时间:11/29 09:19
#税务师#
你好,借款利息增值税按6%的税率,附加税是增值税的12% 增值税及附加=6%+6%*12%=6.72%
阅读 1334
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总账科目和明细账科目具体指的是哪些
青老师
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提问时间:03/06 16:18
#税务师#
你好; 比如 1.总账科目为一级科目,也就是现金、银行存款、原材料、产成品、其他应收款、其他应付款、应付账款、应交税金、本年利润、管理费用、销售费用、财务费用、利润分配、生产成本、制造费用. 2.明细分类科目是指根据核算与管理的需要对某些会计科目所作的进一步分类的项目.按照其分类的详细程序不同,又可分为子目和细目. 明细分类科目也称明细科目,它是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目,是对总分类科目的具体化和详细说明. 如,管理费用:差旅费办公费运输费招待费工会经费修理费 财务费用:利息 如,原材料--甲材料、乙材料
阅读 1334
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在企业所得税中,企业转让股权收入为什么不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该效股权所可能分配的金额,而撤资确可以扣除
郭锋老师
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提问时间:04/21 22:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在计算股权转让所得时,不扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,是因为这部分收益并未实际分配给股东,仍属于被投资企业的资产。而撤资或减少投资时可以扣除按持股比例计算的留存收益部分,这是因为撤资行为视同于先分配后转让,即企业先从被投资企业分得其应享有的未分配利润和盈余公积,然后再处理剩余的投资成本。 祝您学习愉快!
阅读 1334
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老师您好,如果非居民企业未设立机构场所但构成常设机构,收入支出都能准确核算,假设收入 106万元支出50万元,但相关支出是由境外非居民直接支出(在境内未设立独立账号).这种情况可以自行确定查账跟核定征收吗“ 1.如果核定利润率20%,相关税金是按照下面的计算吗? 增值税:106/1.06*0.6=6 万元; 所得税:106/1.06*20%*/25%=5万元; 附加税=6*(7%+3%+2%)=0.72(万元) 2.如果可以查账征收。相关税金按照下面计算是否正确? 增值税:106/1.06*0.6=6 万元; 所得税:(100-50)25%=12.5 万元; 附加税=6*(7%+3%+2%)=0.72(万元)
张老师
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提问时间:01/21 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民企业因会计账簿不健全,资料残缺难以查账,或者其他原因不能准确计算并据实申报其应纳税所得额的,税务机关有权采取核定其应纳税所得额的方法。 您说的收入支出能够准确核算,所以不能核定征收其所得税,要查账征收。 您对查账征收的计算是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 1334
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2023涉税实务必刷550题书中第74页372题为什么D选项不能选?
郭锋老师
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提问时间:07/15 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里缴纳土地增值税的账务处理为:借:应交税费——应交土地增值税 贷:银行存款等。所以这里选项D不选的。 祝您学习愉快!
阅读 1334
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税务师先报考3科,到时8月份在补报名一科,这样可以吗
邹刚得老师
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提问时间:05/13 14:32
#税务师#
你好,是不可以这样操作的
阅读 1333
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财管第二章的计算方法老搞混 不知道什么时候改用什么公式,混了
木木老师
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提问时间:03/22 15:15
#税务师#
同学你好,刚学财管,看到题目说到什么比率之类的,就在草稿纸写一下是谁比谁,慢慢就熟悉了。 做题实在没有思路,就照着答案抄,但是不要无脑抄,去了解思路,慢慢就好了。
阅读 1333
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2018年企业所得税小微优惠政策是什么?
郭老师
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提问时间:06/29 11:18
#税务师#
根据《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(财税〔2018〕77号)文件的规定,自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税
阅读 1333
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实体税法不具备溯及力,而程序法在特定条件下具备一定溯及力?怎么通俗易懂的理解这个意思
悠然老师01
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提问时间:08/28 20:43
#税务师#
学员你好,意思就是比如有个诉讼没结案,现在出台新政策了,如果是适用的法律改变了,原来判两年,新政策变三年了。那么这个案子还是两年 如果是程序变了,那么这个诉讼按新程序
阅读 1333
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再保险合同,需要缴纳印花税吗?
郭锋老师
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提问时间:10/17 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 再保险合同,不属于印花税征税范围,不交印花税 祝您学习愉快!
阅读 1333
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什么时候用房产原值,什么时候用房产余值?
周老师
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提问时间:09/18 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 融资租赁房产的计税依据是房产余值; 对出租房产,租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的,免收租金期间由产权所有人按照房产余值计算缴纳房产税。 免租期——产权所有人按照房产余值计算缴纳; 无租使用——使用人按照房产余值代为缴纳; 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1333
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老师您好,车间管理人员计入制造费用,车间修理人员计入什么科目?8套题里答案计入管理费用
财会老师
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提问时间:10/20 20:47
#税务师#
这个以前是通过管理费用核算,但是根据最新教材是计入制造费用的
阅读 1332
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债务人以非现金资产清偿债务,债权人所确认的损益金额为何不影响放弃债权的公允价值
周老师
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提问时间:11/10 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权人因债务重组影响的损益,是要用放弃债权的公允价值计算的,即=放弃债权的公允价值-债权的账面价值 祝您学习愉快!
阅读 1332
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D.企业负有应客户要求回购商品义务的,若客户不具有行使该要求权的重大经济动因,应当将其作为附有销售退回条款的销售交易 这个不理解是啥意思?
卫老师
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提问时间:09/11 11:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如甲公司向乙公司出售商品,售价100,约定2个月以后乙公司可以要求甲公司按80回购 预计商品将来的价格是110,乙公司不会要求甲公司回购的 这里的甲公司应当将其作为附有销售退回条款的销售交易 重大经济动因举例: 比如您购买了甲公司发行的一份可转换公司债券,约定3年后按固定价格比如5元/股转换为甲公司的股票,如果3年后甲公司的股价大涨,涨到15元/股,那么甲公司股价大涨就是您行使转股权的重大经济动因,5元钱买一个15元钱的东西,正常人都会这么干,反之如果没有涨,就是不具有行使该要求权重大经济动因。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1332
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动产抵押担保的主债权是抵押物的价款,标的物交付后10日内办理抵押登记的,老师,这句话如何理解,举个例,谢谢
宋生老师
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提问时间:09/14 15:13
#税务师#
你好! 具体来说,这句话可以这样理解: 1.主债权是抵押物的价款:这意味着债权人(抵押权人)对债务人拥有的债权,是因为债务人购买了某项动产(抵押物),而这项动产的购买款项就是债权的主要内容。例如,债务人向债权人借款购买设备,那么这笔借款就是主债权。 2.标的物交付后10日内办理抵押登记:这意味着一旦抵押物(标的物)交付给了债务人,债务人必须在10天之内到相关的登记机关办理抵押登记手续。这样做的目的是为了确保债权人的权益得到法律的保护,防止债务人将抵押物转让给第三方或者再次抵押给他人。 举个例子: 假设A公司需要购买一台价值100万元的机器设备,但是没有足够的现金。于是,A公司向B银行借款100万元用于购买这台设备。为了确保B银行的债权得到保障,A公司同意将这台机器设备作为抵押物。
阅读 1331
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